【正文】 財務會計(FI)直接記帳? 賦給CO定單 或 項目(COOPA)并結算到COPA(比如對于市場或廣告活動方 面的定單)? 在項目管理系統(tǒng)中分配并結算到COPA您可以將成本賦給一個或多個獲利單元。這可使您將運費和銷量回扣之類的估算成本的實際值直接從FI記帳分配到適當?shù)墨@利單元。直接成本結算定單和項目結算為您分配成本提供了另一選擇。您可以將直接成本分配給定單或項目(開發(fā)項目、廣告活動等)，然后定期或在項目完成后將它們(定單 或項目)結算到COPA。成本中心成本 獲 利分析 定單/項目直接成本CCtr1 利潤中心 PrCtrCCtr2 CCtr3 地區(qū) A,B,C,D 項目K100CCtr4 CCtr5 客戶組 C01 ，C02 項目 項目產(chǎn)品組 PrGrp1,PrGrp2 銷售定單/發(fā)票文檔銷售定單行項35 / 59收入銷售抵減 成本特殊直接成本 每件產(chǎn)品的 財務會計銷量 制造成本構成 直接成本圖417：成本和收入向獲利單元的分配相對直接成本這些期間成本可以直接分配給耗用它們的獲利單元。這就是說，為產(chǎn)品A在 B地區(qū)的銷售而進行的廣告活動的成本可以分配給獲利單元‘銷售地區(qū)B， 產(chǎn)品A’，而為整個公司所進行的公關活動成本則只能按公 司顯示。COPA也支持相對直接成本的概念。間接費用的分配活動的分配您可以將內部活動直接記帳到獲利單元而不必先將它們分配到成本中心或內部定單。具體作法是同時輸入 活 動的執(zhí)行者、接受者和數(shù)量。系統(tǒng)用活動類型的計劃單價乘以活動數(shù)量計算出活動成本，然后以該成本貸計執(zhí)行活動的成本中心，借計接受活動的獲利單元。舉例如下：成本中心‘車隊’的內部活動‘運輸’的計劃單價是每公里4美元，‘車隊’ 為客戶‘C100’提供了20公里的運輸服務，那么系統(tǒng)計算的運輸成本是：4*$20= $80。在進行獲利分析時，系統(tǒng)以該金額貸計成本中心‘車隊’，借計客 戶‘C100’。您可以以列表的形式一次分配一系列獲利單元。COPA中的所有特征都可用 于內部活動成本的分配。在配置系統(tǒng)時，您可以自己定義成本分配屏幕(包括可用 的特征、排序、強制及可選的輸入字段等)。期間間接費用的分配COPA可使您按以下成本計算利潤：? 全部成本? 邊際成本(邊際貢獻會計)系統(tǒng)保證成本中心成本被分配到一個獲利單元。部分固定成本是按比例均衡 分攤的，因而已被包括在產(chǎn)品的估算產(chǎn)成品成本中。在成本中心會計中，您可以將其余固定成本(自行政、銷售、存貨管理和一般職能)定期分配到每個獲利單元。這可使您對固定成本的歸屬、去向進行多層次的分析。COPA COCCA 控 制領域 管理 行政銷售地區(qū) A B 北部 南部 主要客戶36 / 59客戶組 C01 C02產(chǎn)品 產(chǎn)品2 產(chǎn)品1 商品存儲客戶 客戶2 客戶1 客戶服務按收入、成本、百分比、數(shù)量分配圖418：成本中心成本向獲利單元的轉移凈經(jīng)營結果此外，COPA還允許您將一個期間的所有固定成本按間接費用進行分配。因 此，您可以按當期分配的全部固定成本顯示凈經(jīng)營結果。在技術上，COPA把這種固定成本分配作為成本中心會計(COOMCCA)與 COPA之間的分配處理。分配方法在定義成本中心成本分配時， 您有以下選擇：? 可以將成本中心成本分配到任何獲利單元。例如，可分配到產(chǎn)品系列、產(chǎn) 品系列和地區(qū)、 或 產(chǎn)品組、客戶組及分銷渠道的組合? 可以將成本中心成本分配到一個或幾個獲利單元? 可以具體指定每一個獲利單元(如客戶組 X)，也可以指定一系列獲利單元(如所有客戶組)? 在進行成本分配時，您可以使用固定或變動的分配碼。例如，您可以按固 定百分比分配，也可以按每個獲利單元的收入分配。37 / 59?客戶/產(chǎn)品 產(chǎn)品組1 客戶組1 地區(qū)1 分部1收入 收入 收入 收入 收入銷售抵減制造成本CM1 CM1 CM1 CM1 CM1成本中心 固定‘ 生產(chǎn) ’ 制造成本CM2 CM2 CM2 CM2成本中心 間接成本‘ 行政/分銷 ’ 行政/分銷CM3 CM3 CM3成本中心 間接成本‘ 中央職能 ’ 分部CM4CM4成本中心間接成本‘ 管理 ’間接費用CM5CM = 邊際貢獻圖419：多層次固定成本分析的結構圖419顯示了多層次固定成本分析中的相互依賴關系。需要強調的是，其 中的分配層次可以是自由定義的組合配以不同的分配碼。由于可將成本分配到任意層次的獲利單元,COPA支持多層次的固定成本 分析?？蛻舳▎蔚霓D送預測通過自分銷系統(tǒng)(SD)傳入收到的客戶定單，您可以對您市場上的業(yè)務活動進行實時的分析。38 / 59這種傳送是按照定單的收到日期進行的。系統(tǒng)就象估算發(fā)票一樣對定單進行估算。這可以使您按收到的客戶定單分析經(jīng)營利潤。這些數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中是作為單獨的數(shù)據(jù)集存儲的，而且在一個財政年度內是按期間匯集的。因此，COPA可使您進行隨 機 預測。同最終銷售報表的情形 一樣，這 種預測可使您按交易或期間對數(shù)據(jù)進行分析。如果收到定單和開發(fā)票的時間間隔較短，這種預測同銷售和利潤計劃的對比將尤其有意義。根據(jù)尚沒開發(fā)票的數(shù)據(jù)進行的獲利分析使您能在COPA中進行預測。與外部發(fā)票處理系統(tǒng)的接口您可以使用標準的SAP外部接口從外部銷售和發(fā)票處理系統(tǒng)中向獲利分析系統(tǒng)傳送數(shù)據(jù)。在這種情況下，您仍然可以充分使用COPA的功能 (分析 數(shù)量、收入 和銷售抵減)。輸入文件基于成本的方法：傳送行項確認派生特征估算無錯誤 錯誤記錄更新COPA 輸出文件行項和單元層次 或 BDC會話圖420：外部文件傳送獲利能力分析目標和任務為評價獲利分析系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，COPA提供一個面向會話的、靈活的信息系統(tǒng)，可使您顯示最能滿足您需求的數(shù)據(jù)。報表清單東部地區(qū) 南部 客戶組北部 百 貨 店批發(fā)零售39 / 59玻璃制品 陶瓷制品 塑料分部圖421：追蹤報表的原理報表內容COPA中報表設計的基本思路是：用基本的、隨機報表回答簡單的問題，而 較為復雜的問題則需要比較復雜的報表結構。這一思路適用于所有的成本和利潤分析方法：? 計劃和實際數(shù)據(jù)? 部分和全部成本? 期中和最終的銷售分析? 基于成本和基于帳戶的獲利分析因此，您可以建立諸如‘一個分部中各種產(chǎn)品的邊際貢獻’之類的期間分析報表和諸如‘源于特定廣告活動的邊際貢獻最高的五個定單’之類的隨機報表。報表選擇您可以將您的報表存儲在按用戶建立的報表樹中。COPA中的報表樹是一種使 用戶易于進入COPA信息系統(tǒng)的樹形結構。您可以自己定義和修改報表樹，以滿足 您的個人需求。例外報告懤 獗ǜ妗δ 蓯鼓 芊獎愕厥侗鵡切┞湓讜て諂詡浞段е 獾鬧?。漠?梢 為報表的每一行、每一列定義預期報表值的范圍。國家 1996年 對95年的 國家：美國收入 偏差 產(chǎn)品 96年收入 對95年偏差40 / 59圖422：列中的例外值如果報表中的值落在了設定區(qū)間值之外，系統(tǒng)會以不同的顏色標示相應的 值。例如，您可以讓系統(tǒng)列示計劃或實際偏差超過20%的所有產(chǎn)品。微軟的Excel(電子表格)COPA的報表功能與微軟的‘Excel清單閱讀器(Excel List Viewer)有接口。這可 使您把報表數(shù)據(jù)直接從COPA傳到Excel，然后根據(jù)需要進行加工和顯示。此外， 您還可以將報表及您的注釋用SAP郵件(SAPmail)傳給其它用戶。您可以迅捷地定義和調用您的報表。獲利分析報表的類型報表結構報表系統(tǒng)的結構是模塊式的。您分別定義報表的每個組件，然后用這些組件組合出各種報表。以下是您可以用來定義報表的一些目標：? 特征，特征的不同組合構成不同的獲利單元。? 數(shù)量和數(shù)值字段，這些字段按日和期間存儲計劃和實際數(shù)據(jù)? 您在報表系統(tǒng)中定義的組件，例如：? 報表的行結構(決定邊際貢獻計算或其它計算的結構)? 行和列的結構(‘表’)‘表’是報表結構的基礎。您可以用‘表’定義各種報表。報表的行結構您將單獨定義行結構，然后您可以將它們應用于任何報表和獲利單元。一個 行結構包含一系列的COPA關鍵數(shù)字，例如：? 數(shù)量和數(shù)值字段(收入、銷售抵減、成本元素)? 根據(jù)上述數(shù)值字段進行簡單的算術運算(小計、邊際貢獻的層次)? 用戶自定義的公式(邊際貢獻/總收入、產(chǎn)成品成本占總成本的比例等)可選的行結構行結構的數(shù)目和具體結構是由您要分析的內容決定的。例如，對于銷售管理來說，您感興趣的主要是收入、銷售抵減、標準產(chǎn)成品成本和邊際貢獻層次。而對最終銷售報告而言，實際產(chǎn)成品成本則扮演著重要角色 。 您也許還需要定義不同的結構以利用邊際成本和全部成本進行分析。LS 行結構SC 銷售管理DC 分部控制41 / 59100 收入110 運費120 毛收入130 數(shù)量折扣140 客戶折扣150 銷售抵減160 凈收入200 原材料210 貿易商品220 變動產(chǎn)品成本230 邊際貢獻1300 固定生產(chǎn)成本310 組織成本320 邊際貢獻2400 運輸和保險成本410 行政成本420 邊際貢獻3500 邊際貢獻1/收入圖423：定義關鍵指標您可以在屏幕上顯示報表以進行交互式分析，也可以用專門定義的格式(包 括頭信息和頁標題)將這些報表打印出來。可選的報表編制方法編制報表的方法有三種：? 您可以將報表定義和選定的數(shù)據(jù)集存在一自定義的名字下并存儲在報表庫 中。 這類報表適合于對過去的會計期間產(chǎn)生報表。? 您可以只存報表定義，而由用戶在每次調用報表時自己輸入特征值(比如期間和會計年度) 。 在這種情況下，用戶運行報表時，系統(tǒng)會重新選擇數(shù) 據(jù)。? 每次都重新產(chǎn)生報表，包括結構定義和格式。42 / 59關鍵數(shù)字 特征行結構 收入分部折扣行業(yè)產(chǎn)成品成本 產(chǎn)品組邊際貢獻 產(chǎn)品客戶列客戶銷售/邊際貢獻報表名建立 修改 運行報表目錄 報表參數(shù) 后臺處理清單計劃/實際吰詡條件 排序報表/圖形收入 100成本 60邊際貢獻 40設置 操作郵件 Excel圖424：報表結構43 / 59整個公司(按分部)銷售 成本 CM 1所有分部 A按邊際貢獻 BC分部計劃 實際收入具有最高邊際貢獻 制造成本的A分部的詳細列示 CM 1產(chǎn)品組數(shù)量 收入 CMA分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量/收入/CM列示 產(chǎn)品收入CM銷售額最高的產(chǎn)品產(chǎn)品/成本/銷售/CM客戶 AB銷售/邊際貢獻最高的客戶CM = 邊際貢獻圖425：獲利分析的分析路徑行項如果您需要了解某一獲利單元的明細行項，您可以隨時直接從報表中調用有關文檔?！?典型 ’報表以下是眾多‘典型’報表中的一些例子：? 單元清單：所有單元的概覽(例如，一個國家所有地區(qū)的經(jīng)營結果)44 / 59? 單個獲利單元的詳細邊際貢獻報表(追蹤報表) 及兩個單元(比如兩個財政 年度)的對比分析報表? 幾個獲利單元的對比分析報表(例如，各分部的多層次邊際貢獻核算對比分析)? 定義范圍的排名表(ABC分析)表426：用戶自行選擇報表目標您可以在報表中顯示以下內容：? 實際數(shù)據(jù)(數(shù)量和金額)? 計劃數(shù)據(jù)(數(shù)量和金額)? 不同期間計劃數(shù)據(jù)和實際數(shù)據(jù)的對比? 任意時間段計劃和實際的對比? 不同計劃版本的對比COPA靈活的報表工具可使您方便地分析廣泛的獲利分析數(shù)據(jù)， 以最大限度 地滿足您對有關信息的需求。標準報表功能獲利分析中的報表一般都涉及到較大的數(shù)據(jù)集。報表編制技術COPA以其標準 化 的、靈活的技術為您當今的銷售管理提供全面的報告和分析系統(tǒng)。地區(qū) 報表和 客戶組 公司追蹤結構 分部產(chǎn)品組 COPA地區(qū) 數(shù)據(jù)庫國家分部 行業(yè)客戶組客戶陶瓷制品 塑料制品 南部地區(qū)分部的分析 分部的分析 塑料制品分部的分析圖427：報表和分析系統(tǒng)操作45 / 59圖428：報表和分析系統(tǒng) ‘ 前n位 ’ 清單報表結構一個報表中包含的行和列的數(shù)目都是沒有限制的。因此，您可以對一個排名表(例如，特征的所有特征值：產(chǎn)品組中的產(chǎn)品)在一個報表中顯示詳細的邊際貢獻結構。至于邊際貢獻結構(關鍵數(shù)字)是包含在行中還是列中，則是無關重要的。垂直和水平方向的滾動功能可使您在屏幕上顯示任何行 或 列。圖429：圖形顯示的例子以下是如何對報表進行交互式分析的例子：? 您可以利用靈 活 的追蹤分析功能分析關鍵指標，并將其拆解到不同的獲利單元(例如，將收入、邊際貢獻等拆解到各產(chǎn)品組、分銷渠道或客戶組)? 您可以通過選定的層次結構進行追蹤分析，例如：所有的產(chǎn)品系列各產(chǎn)品系列中的所有產(chǎn)品組各產(chǎn)品組或產(chǎn)品系列中的所有分銷渠道您可以：? 改變特征的層次順序? 改變邊際貢獻結構或行結構，或按不同的順序顯示關鍵指標? 選定一個具體的獲利單元并按邊際貢獻結構進行拆解分析46 / 59? 以選定列的值按升序或降序排列所有的行? 在追蹤層次結構的每一層滾動顯示所有特征值? 為報表列定義條件以建立排名表(例如，邊際貢獻最高或最低的前10個獲利單元， 或 ABC分析)? 按不同的貨幣顯示實際或計劃值及其匯兌損益? 改變一列或數(shù)列的數(shù)字格式? 在絕對值和百分比之間任意轉換? 利用‘報表/報表集成’功能在一個報表中調用另一報