經(jīng)理閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表的方法-資料下載頁(yè)
2025-06-30 23:42本頁(yè)面
【正文】 三）籌資活動(dòng) 心得筆記 ?三、現(xiàn)金流量表基本結(jié)構(gòu)（主表） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響四、現(xiàn)金流量表編制基礎(chǔ)——收付實(shí)現(xiàn)制 五、經(jīng)理怎樣閱讀與分析現(xiàn)金流量表 （一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng) （二）投資活動(dòng) （三）籌資活動(dòng)六、現(xiàn)金流量表的作用178。 能夠提供企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金來(lái)龍去脈及現(xiàn)金余額變動(dòng)的會(huì)計(jì)信息；178。 借助現(xiàn)金流量表提供的信息可以規(guī)劃和預(yù)測(cè)企業(yè)在未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力；178。 借助現(xiàn)金流量表提供的信息可以分析企業(yè)凈利潤(rùn)與相關(guān)現(xiàn)金流量產(chǎn)生差異的原因；178。 借助現(xiàn)金流量表提供的信息可以幫助會(huì)計(jì)報(bào)表的使用者分析判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的可靠性；178。 借助現(xiàn)金流量表提供的信息可以分析和判斷企業(yè)的償債能力。七、現(xiàn)金流量表閱讀與分析案例現(xiàn) 金 流 量 表編制單位：A股份有限公司 1999年度 單位：元 項(xiàng) 目行 次2001年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金115,684,482,收到的稅費(fèi)返還3收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金846,611,現(xiàn)金流入小計(jì)915,731,094,購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1010，998，906，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12329,056,支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13727,088,支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18643,059,現(xiàn)金流出小計(jì)2012,698,111,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~213,032,982,二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資收益所收到的現(xiàn)金23處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25910,收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計(jì)29910,購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30243,524,投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金352,125,046,現(xiàn)金流出小計(jì)362,368,570,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~372,367,660,三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金381,711,941,借款所收到的現(xiàn)金401,554,120,收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計(jì)443,266,061,償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金452,872,008,分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金4682,875,支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52520,現(xiàn)金流出小計(jì)532,955,404,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54310,657,四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響559,564,五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56985,543, 18 / 18
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