【正文】 5%稅率。（15）第12行“應納所得稅額”①核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行“應納稅所得額”第11行“稅率”；按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行“應納稅所得額”第11行“稅率”；按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第 10行“應納稅所得額”第11行“稅率”。②實行核定稅額征收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。（16）第13行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。（17）第14行“已預繳的所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業(yè)所得稅額。（18）第15行“應補（退）所得稅額”：填報計算結果。計算公式：應補（退）所得稅額=第12行“應納所得稅額”第13行“減免所得稅額”第14行“已預繳的所得稅額”；當第15行≤0時，本行填0。3．本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務機關留存，一份征收部門留存。附表16：建筑業(yè)、房地產業(yè)分項目收入明細表填報時間： 年 月 日 單位金額：元（列至角分）序號開發(fā)項目編號開發(fā)項目名稱累計收入額使用說明1．適用范圍：此表為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B）類》、《個體工商戶生產、經營所得稅申報表（查賬征收）》、《個體工商戶生產、經營所得稅申報表（定率征收）》、《個人承包承租經營所得稅月份（或分次）申報表》的附表。凡有項目登記的核定征收的建筑企業(yè)和房地產企業(yè)，必須填報此附表；凡實行定征收率、定應稅所得率、查帳征收個人所得稅的建筑、房地產個體工商戶、個人獨資合伙企業(yè)、工程承包人，必須填報此表。2．本表為A4型橫式，一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務機關留存，一份征收部門留存。附表17：個體工商戶生產、經營所得申報表（定率征收）年 月 日 金額單位：元計算機代碼投資者姓名稅款所屬時期企業(yè)名稱投資者身份證號碼企業(yè)地址行 業(yè)企業(yè)銀行帳號項 目行次本期數累計數一、收入總額1二、成本、費用、稅金、營業(yè)外支出2三、應稅所得率3四、應納稅所得額（分配比例）4五、適用稅率（征收率）5六、應納所得稅額6七、減：減、免所得稅額7八、應繳入庫所得稅額8加：期初未繳所得稅額9減：實際已繳納所得稅額10九、期末應補（退）所得稅額11數據來源：由數據采集中“獨資合伙企業(yè)投資者個人所得、個體工商戶的生產、經營所得”（核定應稅所得率征收）直接自動生成。表中主要欄次的邏輯關系：（1）4=1*3*分配比例 或 4=[2/（1應稅所得率）]* 應稅所得率*分配比例（2）6=4*5（適用稅率）速算扣除數 或 6=1*5（征收率）（3）8=67（4）11=8+910附表18：普通標準住房審核表房地產開發(fā)項目編號房地產開發(fā)項目名稱計算機代碼納稅人名稱預售許可證號樓棟號銷售收入（元）占地面積（㎡）建筑面積（㎡）套數平均單套建筑面積（㎡）容積率當期政府公布同級別住房平均價格（元/㎡）實際成交價格與同級別住房平均價格之比（元/㎡）辦稅員：（簽字）納稅人：（公章）年 月 日管理人員意見：管理人員：年 月 日管理部門負責人意見：管理部門負責人：年 月 日使用說明1．本表依據《河北省土地增值稅管理辦法》第二十二條設置。2．適用范圍：納稅人在辦理普通標準住房認定時使用。3．填表說明：（1）以單棟樓為單位填寫表中數據。（2）“容積率”：是指一個小區(qū)的總建筑面積與用地面積的比率。由規(guī)劃部門核定。（3）“銷售收入”：需認定為普通標準住房的某一棟樓已售房屋的銷售收入。應列至角分。（4）“建筑面積”：需認定為普通標準住房的某一棟樓已售房屋的建筑面積。4．本表為A4型豎式，一式兩份，稅務機關管理部門一份，納稅人一份。附表19：土地增值稅清算申請審批表開發(fā)項目編號開發(fā)項目名稱計算機代碼納稅人名稱開發(fā)項目地址取得銷售許可證的時間預售許可證號可售建筑面積已售建筑面積清算理由全部竣工完成銷售整體轉讓未竣工決算項目直接轉讓土地使用權已轉讓建筑面積占可售建筑面積的比例在85%以上比例未達85%，但剩余的已出租或自用。取得銷售許可證已達3年申請項目注銷其他稅務機關審批情況□未達清算條件，繼續(xù)預征□核定□查賬經辦人：納稅人（公章）年 月 日管理人員意見：管理人員：年 月 日部門負責人意見：部門負責人：年 月 日使用說明1．本表依據國家稅務總局《關于房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》第二條和第五條第（一）項設置。2．適用范圍：納稅人在提出清算申請時使用。3．填表說明：（1）“建筑面積”：指項目的總面積。（2）“可售建筑面積”：指申請清算的某預售許可證所對應的可售建筑面積。應等于建筑面積減去房地產開發(fā)企業(yè)開發(fā)建造的與清算項目配套的居委會和派出所用房、會所、停車場（庫）、物業(yè)管理場所、變電站、熱力站、水廠、文體場館、學校、幼兒園、托兒所、醫(yī)院、郵電通訊等公共設施。（注：這些設施必須是產權屬于全體業(yè)主所有或建成后移交政府、公用事業(yè)單位用于非營利性社會公共事業(yè)的，不包括建成后有償轉讓的；以上設施應按預售許可證所對應的項目合理分攤）（3）“已售建筑面積”：指納稅人申請清算的某預售許可證所對應的累計已轉讓的面積。（4）“清算的理由”：“全部竣工完成銷售”、“整體轉讓未竣工決算項目”、“直接轉讓土地使用權”、“已轉讓建筑面積占可售建筑面積的比例在85%以上” 、“比例未達85%，但剩余的已出租或自用”、“取得銷售許可證已達3年”、“申請注銷” 填“是”或“否”。“其他”填此表所列理由之外的情況。4．本表為A4型豎式，一式兩份，稅務機關管理部門一份，納稅人一份。附表20：土地增值稅征收率核定表開發(fā)項目編號開發(fā)項目名稱計算機代碼納稅人名稱開發(fā)項目地址預售許可證號主管稅務機關審核意見賬簿設置情況收入總額核算情況成本費用核算情況賬簿、憑證保存情況納稅義務履行情況應納稅項目核定征收率經辦人：納稅人：（公章）年 月 日管理人員意見：管理人員：年 月 日部門負責人意見：部門負責人：年 月 日使用說明1．本表依據國家稅務總局《關于房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》第七條設置。2．適用范圍：稅務機關在清算時核定房地產納稅人的土地增值稅征收率使用。3．填表說明：（1）“賬簿設置情況”：是否健全；（2）“收入總額核算情況”、“成本費用核算情況”：是否能準確核算；（3）“賬簿、憑證保存情況”：是否按規(guī)定保存；（4）“納稅義務履行情況”：是否按規(guī)定履行（包括是否存在以下情況：A：符合土地增值稅清算條件，未按照規(guī)定的期限辦理清算手續(xù)，經稅務機關責令限期清算，逾期仍不清算的；B：申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。（5）“核定征收率”：稅務機關根據納稅人實際情況核定的土地增值稅征收率。4．本表為A4型豎式，一式兩份，稅務機關管理部門一份，納稅人一份。