廊坊市盛德房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司績(jī)效履職審計(jì)制度-資料下載頁(yè)
2025-05-30 16:28本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。濟(jì)責(zé)任的履行狀況，根據(jù)《盛德集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理制度》規(guī)定制訂本制度。的真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性、效益性所進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。定企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的績(jī)效履職。效履職、離任和任期屆滿審計(jì)。在季度、年度績(jī)效考核或在任期屆滿、調(diào)任、免職、辭職、退休等事項(xiàng)前，源部、監(jiān)事會(huì)、法定代表人等權(quán)力部門的委托，開展績(jī)效履職審計(jì)工作。集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部配合，必要時(shí)指派相關(guān)人員參加。負(fù)責(zé)人審計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和績(jī)效履職履行狀況進(jìn)行評(píng)估，得出評(píng)價(jià)結(jié)論。工作程序包括準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段三個(gè)部分。范圍和要求等進(jìn)行確認(rèn)，落實(shí)工作任務(wù)和責(zé)任。作職責(zé)及完成情況、員工評(píng)價(jià)等基本情況；重要投資合同、貸款合同目錄、主管部門有關(guān)政策批準(zhǔn)文件等；接受投訴并進(jìn)行調(diào)查,形成調(diào)查結(jié)論。
【正文】 計(jì)資源等； （ 3）審計(jì)組須定期檢查審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修改和補(bǔ)充，保證審計(jì)計(jì)劃的嚴(yán)肅性和落到實(shí)處。 審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程質(zhì)量控制。 （ 1）加強(qiáng)過程指導(dǎo)與監(jiān)督，審計(jì)組須對(duì)各層次的審計(jì)人員所從事的工作給予充分的指導(dǎo)和監(jiān)督； （ 2）審計(jì)組須合理分配現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)任務(wù)，并根據(jù)審計(jì)任務(wù)明確工作責(zé)任，明確審計(jì)人員須完成的程序、目標(biāo)及重要性； （ 3）審計(jì)組須關(guān)注容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的重要事項(xiàng)； （ 4）審計(jì)組須重視對(duì)審計(jì)取證和審 計(jì)工作底稿編制的控制，及時(shí)做好有關(guān)記錄； （ 5）審計(jì)組須注重現(xiàn)場(chǎng)檢查與復(fù)核工作； （ 6）審計(jì)組對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中遇到的有關(guān)問題須及時(shí)溝通。 審計(jì)結(jié)論和報(bào)告質(zhì)量控制。 （ 1）審計(jì)組須以前期有效審計(jì)工作為基礎(chǔ)，以合格證據(jù)為依據(jù)，以有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)整理、分析和總結(jié)，得出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)和評(píng)價(jià)結(jié)論，形成 績(jī)效履職 審計(jì)報(bào)告； （ 2）審計(jì)機(jī)構(gòu)須重視并做好報(bào)告復(fù)核工作，各級(jí)復(fù)核人意見要形成書 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的 專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 面記錄，歸入審計(jì)檔案； （ 3）對(duì)被審計(jì)單位及其負(fù)責(zé)人反饋的意見，審計(jì)組必須作出書面說(shuō)明。 7 審計(jì)責(zé)任與工作紀(jì)律 單位 績(jī)效履職 審計(jì)中，被審計(jì)單位須協(xié)調(diào)配合審計(jì)組共同做好 績(jī)效履職 審計(jì)工作。 績(jī)效履職 審計(jì)的委派方須做好整個(gè)審計(jì)工作的組織與協(xié)調(diào)工作，對(duì)審計(jì)過程中出現(xiàn)的有關(guān)問題進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，提出審計(jì)質(zhì)量要求并對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督復(fù)核。 被審計(jì)單位應(yīng)積極做好審計(jì)配合工作： （ 1）提供必要的工作條件，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)管理中與審計(jì)內(nèi)容相關(guān)的事項(xiàng)； （ 2）提交真實(shí)、完整、合法的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料，特別是有關(guān)未決訴訟、抵押借款、投資融資、銀行存款、擔(dān)保等方面的資料； 單位 績(jī)效 履職 審計(jì)中，審計(jì)人員和評(píng)價(jià)人員對(duì)其承擔(dān)的工作任務(wù)負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任。 （ 1）審計(jì)人員須對(duì)其承擔(dān)的審計(jì)任務(wù)負(fù)責(zé)，其中：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)工 作程序與進(jìn)程、審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性等承擔(dān)責(zé)任； （ 2）復(fù)核人員對(duì)其復(fù)核的相關(guān)內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任。 審計(jì)過程中必須遵守以下工作紀(jì)律： （ 1）與被審計(jì)單位或者被審計(jì)人有利害關(guān)系的人員，必須遵循回避原則。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的 專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 （ 2）審計(jì)人員須認(rèn)真按照國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)和《盛德集團(tuán)審計(jì)管理制度》的要求，按時(shí)完成審計(jì)工作。 （ 3）審計(jì)中，審計(jì)組如需對(duì)審計(jì)期間或?qū)徲?jì)范圍進(jìn)行延伸審計(jì)時(shí)，須征得委派 方同意。 （ 4）審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映審計(jì)結(jié)果，審計(jì)組不得出具虛假不實(shí)的報(bào)告，不得避重就輕、回避問題或者明知有重要事項(xiàng)不予披露。 （ 5）有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、遇到的難點(diǎn)等，審計(jì)組須及時(shí)以書面形式報(bào)告給審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和委托方。 （ 6）審計(jì)組人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保守被審計(jì)單位的商業(yè)機(jī)密。 （ 7）審計(jì)組人員不得向被審計(jì)單位提出不合理要求。 （ 8）審計(jì)組人員不得索要或者接受被審計(jì)單位任何禮品、禮金和各種有價(jià)證券等。 （ 9）審計(jì)項(xiàng)目人員不得向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求。 8 附則 本制度由盛德集團(tuán)審 計(jì)部負(fù)責(zé)修訂、解釋。 本制度自 20xx 年 05 月 01 日起執(zhí)行。 廊坊市盛德房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限 公司 20xx 年 04月 28 日
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