【正文】 方式，以降低電耗。另外，企業(yè)管理部門還應(yīng)加強管理，制訂合理的規(guī)章制度，以最大限度減少跑、冒、滴、漏等不必要的損失。第九章 機構(gòu)設(shè)置與勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織管理機構(gòu)為適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，調(diào)節(jié)好市場供銷的需求，建立完整的企業(yè)組織管理機構(gòu)，是確保項目實施的中心環(huán)節(jié)。該項目建成投產(chǎn)后，應(yīng)本著精煉、務(wù)實的原則盡可能壓縮機構(gòu)，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制，分級管理，獨立核算，自負盈虧。設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理2名，公司設(shè)生產(chǎn)部、技術(shù)部、銷售部、辦公室、財務(wù)部、人事部等機構(gòu)。第二節(jié) 勞動定員及人員培訓(xùn)一、勞動定員本企業(yè)要求高素質(zhì)員工，而且要達到精煉、高效，盡量減少勞動定員，該項目勞動定員總數(shù)為190人，其中：管理人員20人，技術(shù)人員10人，生產(chǎn)人員及其他160人，企業(yè)的直接生產(chǎn)工人主要來源社會招收，主要管理、技術(shù)人員部分由投資方委派外，其他可以采取面向社會公開招聘的方式擇優(yōu)錄用。二、人員培訓(xùn)人員培訓(xùn)是項目運行中不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)，是市場競爭和企業(yè)管理的客觀要求。因此人員培訓(xùn)應(yīng)與工程建設(shè)同步進行，并在生產(chǎn)中保持長期性，通過培訓(xùn)可提高職工的科學(xué)文化水平和專業(yè)技能及人才素質(zhì)，是完成項目目標的基礎(chǔ)。本項目的建設(shè)要求起點高，因此，對職工的各方面素質(zhì)及技術(shù)要求都是比較高的，必須對職工以各種方式進行培訓(xùn)，使企業(yè)的人才素質(zhì)不斷提高。另外，必須對職工進行安全技術(shù)培訓(xùn)，特殊工種做到持證上崗。 第十章 項目實施計劃及進度安排一、進度計劃安排本項目可行性研究報告批復(fù)后，預(yù)計完善各種手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設(shè)計、招標等前期工作可在20天內(nèi)完成，工程建設(shè)期6個月。二、實施方案工程招標由于本項目工程建設(shè)地點現(xiàn)狀和工程的特點，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過公開招投標的方式選擇資信好的施工單位，以確保工程高效的完成；承攬業(yè)務(wù)的施工單位必須根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定實施，實行項目經(jīng)理負責制；對于本項目所使用的各種管件和機電設(shè)備均應(yīng)采取公開招標的方式采購，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價格適中。工程監(jiān)理由于本項目工程量大，建設(shè)標準要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明一、估算依據(jù)山東省建筑工程綜合定額山東省安裝工程綜合定額泰安市材料預(yù)算價格國家有關(guān)投資估算的規(guī)定國內(nèi)同類工程造價情況二、估算說明由于本項目為招商引資項目，根據(jù)寧陽縣有關(guān)政策，；勘察設(shè)計費按工程費用的2%計算；工程監(jiān)理費按工程費用的1%計算；建設(shè)單位管理費按工程費用的1%計算；基本預(yù)備費按第一、部分費用之和的5%計算；建設(shè)項目其他各類規(guī)費盡量爭取有關(guān)優(yōu)惠政策，暫按土建工程費的10%估算。第二節(jié) 投資估算一、鋪底流動資金本項目流動資金估算采用擴大指標法，暫按營業(yè)收入的20%計算，其中鋪底流動資金占全部流動資金的30%。二、總投資，其中：建設(shè)投資10700萬元，鋪底流動資金4000萬元。第三節(jié) 資金籌措，按照項目承辦單位提供的資金籌措意見，所需資金由寧陽錦澤明膠有限公司籌措。第十二章 經(jīng)濟評價根據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》，對該項目的財務(wù)狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預(yù)測和評價。第一節(jié) 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、計算期項目主要設(shè)備使用壽命12年，項目建設(shè)期6個月，達產(chǎn)期1年，達到設(shè)計能力生產(chǎn)期10年，計算期13年。二、勞動定員及工資本項目勞動定員190人，人均工資及附加按14000元/年計算。三、銷售收入依據(jù)擬定的生產(chǎn)規(guī)模，本項目年產(chǎn)5000噸明膠，按每噸出廠價格77200元計算。經(jīng)測算，正常年銷售收入為38600萬元。四、勞動稅金及附加按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的17%繳納增值稅，城市維護建設(shè)和教育費附加分別按增值稅的7%和3%計取。五、總成本費用測算總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、拆舊攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。正常年份總成本費用為26248萬元。外購原材料費本項目所需外購原材料費合計18370萬元。外購燃料及動力費本項目所需外購燃料及動力合計415萬元。工資及福利費本項目勞動定員為190人，人均工資及附加按14000元/年計算。全部所需工資及附加為266萬元。折舊費本項目形成固定資產(chǎn)原值11220萬元，其中：土建工程5412萬元，設(shè)備5808萬元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進行計算，土建工程折舊年限30年，設(shè)備折舊年限15年，凈殘值率均為5%。攤銷費本項目形成無形資產(chǎn)原值805萬元，按10年攤銷。本項目形成遞延資產(chǎn)原值426萬元，按５年攤銷。６、修理費修理費按固定資產(chǎn)折舊值的40%計取，為48萬元。其它費用廣告宣傳及銷售費用按銷售額的4%測算，為62萬元；管理費用按工資及附加的40%測算，為106萬元；污水處理等其他費用按銷售收入的1%估算，為69萬元；財務(wù)費用按實際支出計算。所得稅項目繳納所得稅稅率為33%。六、利潤銷售利潤=銷售收入總成本費用銷售稅金及附加 經(jīng)測算，經(jīng)營期內(nèi)，年均實現(xiàn)利潤3936萬元，投資利潤率30%。，年均稅后利潤4500萬元。該項目經(jīng)濟效益良好，抗風(fēng)險能力也較強，（不包括建設(shè)期）。第二節(jié) 敏感性分析為進一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產(chǎn)投產(chǎn)、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。項 目變化率（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）備 注基本方案固定資產(chǎn)投 資+55銷售價格+55經(jīng)營成本+55 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其銷售價格的變化最為敏感。當銷售價格下降5%時，%%，但仍高于社會折現(xiàn)率。第三節(jié) 綜合評價結(jié)合項目盈利能力等各項指標計算結(jié)果進行分析，年均實現(xiàn)利潤4500萬元，投資利潤率30%,經(jīng)濟效益良好，抗風(fēng)險能力也較強。通過上述對財務(wù)能力盈利指標進行分析，財務(wù)內(nèi)部收益高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于同行業(yè)基準投資回收期，借款償還期能滿足貸款機構(gòu)要求。從敏感性分析看，項目有較強的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，緩解當?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力就業(yè)問題，增加農(nóng)民收入，而且為國家上繳大量稅收。因此，該項目的建設(shè)有利于國家經(jīng)濟建設(shè)，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，社會效益良好，應(yīng)盡快立項，爭取早建設(shè)、早受益。31 / 32