現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)確認(rèn)法介紹-資料下載頁(yè)
2025-06-29 16:01本頁(yè)面
【正文】 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金CR3 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金CC1該項(xiàng)目的貸方累計(jì)發(fā)生額與該項(xiàng)目借方累計(jì)發(fā)生額之差 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金CC2 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金CC3四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額HL現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料填列說(shuō)明現(xiàn)金流量項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)識(shí)可能影響現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)科目影響現(xiàn)金流量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)取數(shù)公式(填列方法)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備BCZL1壞賬準(zhǔn)備、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、委托貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞帳貸方累計(jì)發(fā)生額減轉(zhuǎn)銷(xiāo)壞帳準(zhǔn)備的借方累計(jì)發(fā)生額固定資產(chǎn)折舊BCZL2累計(jì)折舊計(jì)提的折舊貸方累計(jì)發(fā)生額無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)BCZL3無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的無(wú)形資產(chǎn)貸方累計(jì)發(fā)生額長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)BCZL4長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)額貸方累計(jì)發(fā)生額減借方累計(jì)發(fā)生額待攤費(fèi)用減少（減：增加）BCZL5待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)額貸方累計(jì)發(fā)生額減借方累計(jì)發(fā)生額預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）BCZL6預(yù)提費(fèi)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)提費(fèi)用，不包括預(yù)提的借款利息貸方累計(jì)發(fā)生額減借方累計(jì)發(fā)生額處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減:收益）BCZL7其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出出售等業(yè)務(wù)借方累計(jì)發(fā)生額減去貸方累計(jì)發(fā)生額固定資產(chǎn)報(bào)廢損失BCZL8營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧借方累計(jì)發(fā)生額減去貸方累計(jì)發(fā)生額財(cái)務(wù)費(fèi)用BCZL9財(cái)務(wù)費(fèi)用投資和籌資活動(dòng)財(cái)務(wù)費(fèi)用借方累計(jì)發(fā)生額減去貸方累計(jì)發(fā)生額投資損失（減:收益）BCZL10投資收益確認(rèn)投資收益或損失借方累計(jì)發(fā)生額減去貸方累計(jì)發(fā)生額遞延稅款貸項(xiàng)（減:借項(xiàng)）BCZL11遞延稅款確認(rèn)遞延稅款貸方累計(jì)發(fā)生額減去借方累計(jì)發(fā)生額存貨的減少（減:增加）BCZL12物資采購(gòu)、原材料、包裝物、低值易耗品、材料成本差異、自制半成品、商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)、委托加工物資、委托代銷(xiāo)商品、受托代銷(xiāo)商品、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、分期收款發(fā)出商品、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用經(jīng)營(yíng)性存貨的減少貸方累計(jì)發(fā)生額減借方累計(jì)發(fā)生額經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減:增加）BCZL13應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款債務(wù)重組、非貨幣性交易如果影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，則本項(xiàng)目也受影響貸方累計(jì)發(fā)生額減借方累計(jì)發(fā)生額經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:減少）BCZL14應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、代銷(xiāo)商品款、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款貸方累計(jì)發(fā)生額減借方累計(jì)發(fā)生額其他BCZL15營(yíng)業(yè)外支出和收入對(duì)外捐贈(zèng)等 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本BCZL16股本、資本公積 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券BCZL17應(yīng)付債券 融資租入固定資產(chǎn)BCZL18固定資產(chǎn)融資租賃 特別說(shuō)明：在總帳模塊的會(huì)計(jì)科目設(shè)置功能中按《現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)確認(rèn)法》指定影響現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)科目7 /
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