【正文】 行匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蠲鳌艾F(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 (6)填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。 (7)銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。申辦的疾基本程序和規(guī)定 申請(qǐng)人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫(xiě)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)” 出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓書(shū)機(jī)壓印出金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫(xiě)代理付款人名稱(chēng)，但由中國(guó)人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向設(shè)有分支機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票的除外 申請(qǐng)人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人 銀行匯票實(shí)際結(jié)算低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人 申請(qǐng)人因銀行匯票超過(guò)付款提示期或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行，并提供本人身份證和單位證明。兌付的基本程序和規(guī)定收款人受理銀行匯票依法審查無(wú)誤后，應(yīng)在出票金額以?xún)?nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額填人銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的，銀行不予受理。銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。 持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。 持票人超過(guò)提示付款期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款。五、銀行本票概念銀行本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。適用范圍單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付的各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。記載事項(xiàng)表明“銀行本票”的字樣；無(wú)條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱(chēng)；出票日期；出票人簽章。申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。付款期限銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理匯票本票支票種類(lèi)銀行匯票商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）銀行本票（定額、不定額）支票（普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）定義出票銀行簽發(fā)的，在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)性質(zhì)委托證券自付證券委托證券基本當(dāng)事人出票人、付款人、收款人非基本：承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人出票人、收款人出票人：存款人付款人：開(kāi)戶(hù)行收款人：持票人出票人無(wú)直接支付責(zé)任、只要擔(dān)保責(zé)任有直接支付責(zé)任 單位、個(gè)人有直接支付責(zé)任 單位、個(gè)人銀行單位使用者單位、個(gè)人單位（自然人不可使用）單位、個(gè)人單位、個(gè)人絕對(duì)記載事項(xiàng) 表明“匯票”的字樣 無(wú)條件支付的委托 確定的金額付款人名稱(chēng) 收款人的名稱(chēng) 出票日期出票人簽章表明“銀行本票”的字樣 無(wú)條件支付的承諾 確定的金額 收款人的名稱(chēng) 出票日期 出票人簽章 表明“支票”的字樣 無(wú)條件支付的委托 確定的金額 付款人的名稱(chēng) 出票日期出票人簽章相對(duì)記載 付款地 出票地 付款日期 付款地 出票地 付款地 出票地提示承兌期限 見(jiàn)票即付的不需要承兌 定日付款、出票后定期付款、匯票到期日前 見(jiàn)票即付匯票，自出票日1個(gè)月內(nèi)不需要承兌不需要承兌提示付款期限見(jiàn)票即付匯票，自出票日1個(gè)月內(nèi)提示付款見(jiàn)票即付匯票，自出票日1個(gè)月內(nèi)提示付款，定日付款、出票后定期付款、見(jiàn)票后定期付款到期日10內(nèi)自出票日2個(gè)月內(nèi)提示付款自出票日起10日內(nèi)提示付款未按期提示付款的后果喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但承兌人扔擔(dān)負(fù)絕對(duì)支付責(zé)任喪失對(duì)前手的追索權(quán)但出票人扔擔(dān)負(fù)絕對(duì)支付責(zé)任付款人可以不付款出票人扔擔(dān)負(fù)付款責(zé)任付款期限出票日起1個(gè)月到期日起10日見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票出票日起1月出票日起2個(gè)月出票日起10日適用范圍同城、異城同城同城、異城款項(xiàng)解付到期解付見(jiàn)票即付見(jiàn)票即付用途可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣也可提現(xiàn)；申請(qǐng)人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票轉(zhuǎn)賬可用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣也可提現(xiàn)；申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票現(xiàn)金支票：支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票：轉(zhuǎn)賬普通支票：提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬劃線(xiàn)支票：轉(zhuǎn)賬相同點(diǎn)性質(zhì) 都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券 都是要式證券 都是文義證券 都是流通轉(zhuǎn)讓的證券 都是無(wú)因證券票據(jù)功能 匯兌功能：解決了空間上的障礙 信用功能：解決了時(shí)間上的障礙 支付功能　第五節(jié)、銀行卡（多選、判斷）概念銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行(含郵政金融機(jī)構(gòu))向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。種類(lèi)按發(fā)行主體分：境內(nèi)卡和境外卡。按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡信譽(yù)額度分為信用卡和借記卡 信用卡。 按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡 借記卡。轉(zhuǎn)賬卡、專(zhuān)用卡、儲(chǔ)值卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡、雙幣種卡按信息載體不同分為磁條卡、芯片卡 芯片卡：純芯片卡和磁條芯片復(fù)合卡賬戶(hù)與交易銀行卡交易的基本規(guī)定(1) 單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。 (2)發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆進(jìn)行授權(quán)，每卡每日累計(jì)（2萬(wàn)）取現(xiàn)不得超過(guò)限定額度。 注：儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超出1000元(3)發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定遵守信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。 (4)準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10％。 (5)發(fā)卡銀行通過(guò)下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物；向保證人追索透支款項(xiàng)；通過(guò)司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。資金來(lái)源單位卡賬戶(hù)的資金，一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶(hù)。 個(gè)人卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶(hù)續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項(xiàng)以及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存人個(gè)人卡賬戶(hù)。計(jì)息(1) 發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡(不含儲(chǔ)值卡)賬戶(hù)內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。 (2)發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶(hù)的存款、儲(chǔ)值卡(含IC卡的電子錢(qián)包)內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。 (3)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：第一，免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。最長(zhǎng)為60天。 第二，最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按發(fā)卡行規(guī)定的最低還款額還款。 貸記卡選擇最低還款或超過(guò)批準(zhǔn)的信用額度用卡，不得享受免息還款期待遇。貸記卡支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。貨記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貨記卡按月計(jì)收單利。透支利率為日利率0．05％。收費(fèi)收費(fèi)是指商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)向商戶(hù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)。銀行卡申領(lǐng)單位卡：凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張。持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書(shū)面指定和注銷(xiāo)。個(gè)人卡：具有完全民事行為能力的公民可以申請(qǐng)個(gè)人卡。申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)2張?？蓱{本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān)證明文件申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主卡持卡人，可為其配偶及年滿(mǎn)18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)兩張，也有權(quán)要求注銷(xiāo)其附屬卡注意陷阱：不是全體公民銀行卡的注銷(xiāo)單位卡賬戶(hù)的資金一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入單位卡。銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，單位卡賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)人其基本存款賬戶(hù)，不得提取現(xiàn)金；個(gè)人卡賬戶(hù)可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。銀行卡的掛失持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。（重要）信用卡透支額，金卡最高不得超過(guò)1萬(wàn)元，普通卡最高不得超過(guò)5000元。透支期限最長(zhǎng)為60天。免息還款期：最長(zhǎng)為60天。（單選）　第六節(jié)、其它結(jié)算方式一、匯兌（多選、判斷）種類(lèi)信匯：電報(bào)和電傳、費(fèi)用高、速度快電匯：信匯委托書(shū)、費(fèi)用低，速度慢適用范圍單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。辦理匯兌的程序1． 簽發(fā)匯兌憑證① 表明“信匯”或“電匯”的字樣；②無(wú)條件支付的委托；③確定的金額；④收款人名稱(chēng)；⑤匯款人名稱(chēng)；⑦匯入地點(diǎn)、匯入行名稱(chēng)；⑦匯出地點(diǎn)、匯出行名稱(chēng)；⑧委托日期；⑨匯款人簽章。 2．銀行受理 匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。3．匯入處理 匯人銀行對(duì)開(kāi)立存款賬戶(hù)的收款人，應(yīng)將匯入款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶(hù)，并向其發(fā)出收賬通知。匯兌的撤銷(xiāo)好退匯1． 匯兌的撤銷(xiāo) 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷(xiāo)。匯兌憑證上必須有“現(xiàn)金”字樣，才能支取現(xiàn)金2．匯兌的退匯 匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯?！咀⒁狻哭D(zhuǎn)匯銀行既不能受理撤匯也不能受理退匯。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時(shí)辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。二、委托收款概念指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用，其結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式分為郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。記載事項(xiàng)①表明“委托收款”的字樣；②確定的金額；③付款人名稱(chēng)；④收款人名稱(chēng)；⑤委托收款憑據(jù)名稱(chēng)及附寄單證張數(shù)；⑥委托日期；⑦收款人簽章。結(jié)算規(guī)定1．委托收款辦理方法 (1)以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。 (2)以單位為付款人的，銀行通知付款人后，付款人45應(yīng)于接到通知當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款。 銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶(hù)不能足額支付的，應(yīng)通過(guò)被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書(shū)。 2．委托收款的注意事項(xiàng) (1)付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，有權(quán)提出拒絕付款。 (2)收款人收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，由付款人向開(kāi)戶(hù)銀行授權(quán)，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行同意，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)，可以使用同城特約委托收款。三、托收承付概念托收承付是指根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承付的結(jié)算方式。主體限制：，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。內(nèi)容限制：必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。金額限制：托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。結(jié)算規(guī)定①表明“托收承付”的字樣；②確定的金額；③付款人的名稱(chēng)和賬號(hào)；④收款人的名稱(chēng)和賬號(hào)；⑤付款人的開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)；⑥收款人的開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)；⑦托收附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù)；⑧合同名稱(chēng)、號(hào)碼；⑨委托日期；⑩收款人簽章。辦理方法1．托收 收款人按照簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同發(fā)貨后，應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運(yùn)憑證或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。 2．承付 購(gòu)貨單位承付貨款有驗(yàn)單承付和驗(yàn)貨承付兩種方式。 驗(yàn)單承付期為3天，從購(gòu)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)出通知的次日算起(承付期內(nèi)遇法定節(jié)假日順延)。驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門(mén)向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起，付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，在承付期滿(mǎn)的次日上午將款項(xiàng)劃給收款人。需注意的問(wèn)題 付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項(xiàng)或以前托收的貨款 付款人逾期付款，付款人的開(kāi)戶(hù)銀行將對(duì)付款人予以處罰 付款人在承付期可以向銀行提出全部拒付和部分拒付，但必須填寫(xiě)“拒付理由書(shū)”并簽章，注明拒付理由。 收款人對(duì)被無(wú)理拒付的托收款項(xiàng)，在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后，需要委托銀行重辦托收，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)四聯(lián)“重辦托收理由書(shū)”，將其中三聯(lián)連同購(gòu)銷(xiāo)合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證及交易單證一并送交銀行。 四，國(guó)內(nèi)信用證概念國(guó)內(nèi)信用證(簡(jiǎn)稱(chēng)信用證)是適用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的一種支付結(jié)算方式，是開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人(購(gòu)貨方)的申請(qǐng)向受益人(銷(xiāo)貨方)開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面承諾。結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金?；境绦?．開(kāi)證 開(kāi)證行決定受理開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開(kāi)證金額20％的保證金，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。 2．通知 通知行收到信用證審核無(wú)誤后，應(yīng)填制信用證