【正文】 科目總是由銀行賬戶定義， 管理費(fèi)用/營業(yè)外支出，或營業(yè)外收入由用戶根據(jù)需要在銀行分錄指定。 22. 銀行轉(zhuǎn)賬銀行現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬分錄過賬產(chǎn)生以下總賬交易：借：銀行存款（現(xiàn)金存入金額）借：轉(zhuǎn)入手續(xù)費(fèi)用（轉(zhuǎn)入銀行扣減費(fèi)用）借：轉(zhuǎn)出手續(xù)費(fèi)用（轉(zhuǎn)出銀行扣減費(fèi)用） 貸：銀行存款（現(xiàn)金支出金額）. . . .. .第五章 項(xiàng)目成本核算項(xiàng)目成本核算諾明PSA軟件中的項(xiàng)目成本核算功能完整而且靈活，用戶可以根據(jù)成本核算需要把項(xiàng)目相關(guān)的各項(xiàng)成本及費(fèi)用通過各種會(huì)計(jì)憑證分?jǐn)偟巾?xiàng)目。本章將介紹以下項(xiàng)目成本核算相關(guān)功能：n 調(diào)整單位成本n 應(yīng)付發(fā)票批次n 付款批次n 成本分?jǐn)偡咒沶 成本調(diào)整分錄調(diào)整單位成本項(xiàng)目成本基于項(xiàng)目耗用的資源數(shù)量以及資源的單位成本，保持項(xiàng)目資源單位成本的更新是項(xiàng)目成本精細(xì)化核算不可或缺的基礎(chǔ)。用戶可以在項(xiàng)目管理模塊維護(hù)項(xiàng)目資源記錄的頁面更新項(xiàng)目資源的單位成本，這比較適合于個(gè)別項(xiàng)目資源的維護(hù)。如果需要大批量地更新項(xiàng)目資源的單位成本，就最好使用項(xiàng)目成本核算模塊中的調(diào)整單位成本功能。 諾明PSA管理軟件提供三種單位成本調(diào)整方式，用戶根據(jù)不同的情況選擇調(diào)整方式：n 重置：即把所選項(xiàng)目資源的單位成本重置為指定的單位成本。 n 百分比增加：即把所選項(xiàng)目資源的單位成本在原有基礎(chǔ)上按照指定的百分比增加。 n 數(shù)額增加：即把所選項(xiàng)目資源的單位成本在原有基礎(chǔ)上增加指定的數(shù)額。 下面以單位成本按百分比增加為例描述單位成本調(diào)整的步驟：1. 選擇項(xiàng)目成本核算 | 調(diào)整單位成本菜單，進(jìn)入調(diào)整單位成本憑證列表頁面。. . . .. .2. 點(diǎn)擊新建按鈕進(jìn)入新建交易列表頁面3. 選擇公司單位，以限定資源調(diào)整范圍。4. 輸入調(diào)整描述，對(duì)調(diào)整內(nèi)容和原因進(jìn)行說明。5. 選擇或輸入調(diào)整憑證日期。6. 如果需要，選擇資源的成本類型以限定資源范圍。7. 如果需要，選擇資源的類別代碼以進(jìn)一步限定資源范圍。8. 選擇百分比增加為調(diào)整方法。9. 輸入單位成本增加的百分比。如果需要按比例減少單位成本，則輸入負(fù)數(shù)。10. 點(diǎn)擊雙箭頭按鈕，把所選項(xiàng)目資源的單位成本調(diào)整前后的數(shù)值顯示如下：11. 如果需要，用戶可以勾選不需要調(diào)整的項(xiàng)目資源，再點(diǎn)擊列表框下方的刪除按鈕，把所選資源從調(diào)整憑證中刪除。12. 如果需要，用戶可以修改項(xiàng)目資源單位成本的當(dāng)前值。13. 如果需要，用戶可以為項(xiàng)目資源單位成本的調(diào)整輸入備注信息。14. 點(diǎn)擊保存按鈕，保存單位成本調(diào)整憑證。15. 點(diǎn)擊處理按鈕，啟動(dòng)項(xiàng)目資源單位成本的調(diào)整過程。單位成本調(diào)整憑證處理結(jié)束后，所選資源的單位成本按照調(diào)整憑證中的當(dāng)前值更新。單位成本調(diào)整憑證界面上的字段說明如下：字段 描述單位單位成本調(diào)整憑證相關(guān)的公司單位，用來限定調(diào)整范圍。憑證號(hào)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的編碼規(guī)則自動(dòng)產(chǎn)生的唯一性編號(hào)，不可編輯。描述單位成本調(diào)整憑證的簡要說明。單據(jù)日期單位成本調(diào)整憑證的輸入日期或單位成本的調(diào)整日期。成本類型按照資源的成本分類，限定需要調(diào)整單位成本的資源范圍。 類別代碼按照資源的相關(guān)類別，限定需要調(diào)整單位成本的資源范圍。調(diào)整方法重置為：將資源單位成本重置為指定的金額；百分比增加：將資源單位成本按指定百分比增加；數(shù)額增加：資源單位成本增加指定金額。資源代碼需要調(diào)整單位成本的資源代碼。描述需要調(diào)整單位成本的資源描述。原始值項(xiàng)目資源調(diào)整前的單位成本。當(dāng)前值項(xiàng)目資源調(diào)整后的單位成本。備注對(duì)資源單位成本調(diào)整進(jìn)行說明的備注信息。應(yīng)付發(fā)票批次項(xiàng)目成本核算模塊中的應(yīng)付發(fā)票批次是用來輸入外包商的應(yīng)付發(fā)票憑證，并通過應(yīng)付發(fā)票的明細(xì)記錄來分?jǐn)傢?xiàng)目成本。 請(qǐng)按照下列步驟輸入外包商應(yīng)付發(fā)票：1. 選擇項(xiàng)目成本核算 | 應(yīng)付發(fā)票批次菜單，進(jìn)入應(yīng)付發(fā)票批次列表頁面。2. 點(diǎn)擊新建按鈕，進(jìn)入供應(yīng)商發(fā)票批次新建頁面。3. 為供應(yīng)商發(fā)票批次選擇公司單位。4. 輸入批次創(chuàng)建日期以及批次描述。5. 輸入發(fā)票分錄描述。6. 點(diǎn)擊供應(yīng)商字段旁邊的查詢按鈕，顯示供應(yīng)商搜索框界面。注：只有分配到外包資源的供應(yīng)商才會(huì)出現(xiàn)在供應(yīng)商搜索框界面。7. 用鼠標(biāo)雙擊供應(yīng)商，為發(fā)票分錄選擇供應(yīng)商。8. 選擇發(fā)票為憑證類型。注：貸記憑證用來對(duì)已過賬的供應(yīng)商發(fā)票做調(diào)整，以便減少項(xiàng)目外包成本及應(yīng)付賬款。 9. 選擇或輸入發(fā)票日期、發(fā)票到期日、發(fā)票憑證過賬日期以及會(huì)計(jì)期間。10. 如果需要，輸入應(yīng)付發(fā)票號(hào)碼；或者由系統(tǒng)根據(jù)編碼規(guī)則自動(dòng)產(chǎn)生。11. 點(diǎn)擊發(fā)票明細(xì)框下方的添加按鈕，顯示項(xiàng)目搜索框界面。12. 用鼠標(biāo)雙擊項(xiàng)目，為發(fā)票分?jǐn)偯骷?xì)記錄選擇項(xiàng)目。13. 為發(fā)票分?jǐn)偯骷?xì)記錄選擇項(xiàng)目任務(wù)、項(xiàng)目資源。14. 為發(fā)票分?jǐn)偯骷?xì)記錄輸入正確的成本分?jǐn)偪颇俊?5. 為發(fā)票分?jǐn)偯骷?xì)記錄輸入正確的資源耗費(fèi)數(shù)量，從而自動(dòng)計(jì)算出正確的分?jǐn)偝杀尽?6. 如果需要顯示或編輯分?jǐn)傎Y源對(duì)應(yīng)的采購稅，點(diǎn)擊發(fā)票明細(xì)框下方的科目/稅金按鈕，顯示以下界面。注：用戶可以通過修改稅級(jí)或是否含稅兩個(gè)選項(xiàng)來改變稅額及報(bào)稅金額。17. 如果還有其它分?jǐn)偯骷?xì)輸入到發(fā)票分錄，請(qǐng)從第11步開始重復(fù)以上步驟。 18. 如果沒有更多分?jǐn)偯骷?xì)輸入，則點(diǎn)擊保存按鈕保存發(fā)票分錄。發(fā)票分錄輸入完成后，點(diǎn)擊保存按鈕不僅保存發(fā)票憑證，系統(tǒng)還根據(jù)供應(yīng)商的稅組設(shè)置和項(xiàng)目資源的采購稅設(shè)置自動(dòng)計(jì)算采購稅。用戶可以查詢或編輯應(yīng)付稅金的計(jì)算。19. 點(diǎn)擊發(fā)票分錄的稅金頁簽，顯示應(yīng)付發(fā)票相關(guān)的稅租、稅種、稅級(jí)等采購稅信息。20. 通過稅金頁簽，用戶可以修改發(fā)票相關(guān)的采購稅計(jì)算。n 用戶可以通過修改稅組，稅級(jí)，是否含稅等相關(guān)選項(xiàng)再點(diǎn)擊保存按鈕，系統(tǒng)即可按更新的稅金選項(xiàng)重新計(jì)算稅額。n 如果自動(dòng)計(jì)算得出的稅額與實(shí)際存在差異，可以將計(jì)算稅金選項(xiàng)勾掉，用戶就可以便調(diào)整稅基及稅額。 n 如果發(fā)票幣種和保稅幣種不同，用戶可以設(shè)置匯率以便計(jì)算出正確的報(bào)稅金額。應(yīng)付發(fā)票稅金頁簽上的字段說明如下：字段 描述稅租為供應(yīng)商設(shè)置的稅組。計(jì)算稅金是否自動(dòng)計(jì)算應(yīng)付發(fā)票稅金。選擇“是”即自動(dòng)計(jì)算應(yīng)付發(fā)票稅金；選擇“否”既不自動(dòng)計(jì)算應(yīng)付發(fā)票稅金，可由用戶修改稅基及稅額，再點(diǎn)擊計(jì)算稅金按鈕計(jì)算稅金。點(diǎn)擊分配稅金按鈕把稅金分?jǐn)偟桨l(fā)票明細(xì)。稅種為供應(yīng)商設(shè)置的稅種：例如增值稅或營業(yè)稅等。稅級(jí)應(yīng)用到應(yīng)付發(fā)票的稅級(jí)。稅級(jí)代表是否應(yīng)稅，以及稅率。含稅供應(yīng)商發(fā)票金額是否含稅：區(qū)分價(jià)內(nèi)稅或是價(jià)外稅。稅基用來計(jì)算應(yīng)付稅金的基數(shù)。稅額按供應(yīng)商幣種計(jì)算的應(yīng)付稅金。報(bào)稅金額按保稅幣種計(jì)算的應(yīng)付稅金。如果供應(yīng)商幣種為外幣，則應(yīng)付發(fā)票界面還會(huì)出現(xiàn)匯率頁簽，用以設(shè)置發(fā)票幣種與本幣的 轉(zhuǎn)換關(guān)系。21. 點(diǎn)擊進(jìn)入?yún)R率頁面，顯示供應(yīng)商幣種及其與本幣的轉(zhuǎn)換關(guān)系。22. 如果需要，用戶可以修改匯率類型、匯率日期以及匯率來修改供應(yīng)商幣種和本幣之間的轉(zhuǎn)換關(guān)系。23. 如果需要，點(diǎn)擊合計(jì)頁簽，顯示發(fā)票凈額、應(yīng)付稅金 、發(fā)票合計(jì)等是否正確。 24. 點(diǎn)擊分錄頁簽返回到發(fā)票分錄的主頁面。25. 如果需要在同一發(fā)票批次輸入其它發(fā)票分錄，則點(diǎn)擊添加按鈕，增加一個(gè)新的發(fā)票分錄。并從第5步開始，重復(fù)以上步驟。26. 如發(fā)票分錄輸入有誤，可點(diǎn)擊刪除按鈕，刪除錯(cuò)誤的發(fā)票分錄。27. 如果完成發(fā)票批次的輸入，則點(diǎn)擊繼續(xù)按鈕返回到應(yīng)付發(fā)票列表界面。應(yīng)付發(fā)票憑證輸入到發(fā)票批次后，用戶必須把發(fā)票憑證按批次過賬，才能更新應(yīng)付賬款以及項(xiàng)目成本等相關(guān)賬戶。請(qǐng)按照下列步驟把應(yīng)付發(fā)票批次過賬：1. 選擇項(xiàng)目成本核算 | 應(yīng)付發(fā)票批次菜單，進(jìn)入應(yīng)付發(fā)票批次列表頁面。2. 勾選需要過賬的發(fā)票批次。3. 點(diǎn)擊過賬按鈕，顯示如下提示頁面。4. 點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，啟動(dòng)應(yīng)付發(fā)票過賬處理。應(yīng)付發(fā)票批次過賬將為所有發(fā)票憑證完成以下操作：n 把發(fā)票憑證的分?jǐn)偯骷?xì)記錄添加到項(xiàng)目交易歷史。n 按照發(fā)票憑證的分?jǐn)偯骷?xì)更新相關(guān)項(xiàng)目資源成本、類別成本以及項(xiàng)目總成本。 n 把發(fā)票憑證記錄添加到供應(yīng)商賬戶，更新應(yīng)付賬款金額。n 創(chuàng)建項(xiàng)目核算總賬交易以及應(yīng)付賬款總賬交易。有關(guān)總賬交易明細(xì)，參考本手冊第四章的總賬交易一節(jié)。付款批次 付款批次用來輸入發(fā)票付款憑證，預(yù)付款憑證以及發(fā)票核銷憑證。 n 發(fā)票付款針對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付發(fā)票的相關(guān)付款，付款用于核銷已過賬的應(yīng)付發(fā)票。 憑證過賬后，核銷應(yīng)付賬款，減少銀行存款。n 預(yù)付款未收到應(yīng)付發(fā)票就產(chǎn)生的預(yù)付款，用于核銷未來收到的應(yīng)付發(fā)票。 憑證過賬后，產(chǎn)生預(yù)付款債權(quán)，減少銀行存款。n 核銷憑證預(yù)付款沖銷應(yīng)付發(fā)票的會(huì)計(jì)憑證。憑證過賬后，核銷應(yīng)付賬款和預(yù)付款，不產(chǎn)生任何債權(quán)或債務(wù)。請(qǐng)按照以下步驟新建付款批次：1. 選擇項(xiàng)目成本核算 | 付款批次菜單，進(jìn)入付款批次列表頁面。2. 點(diǎn)擊新建按鈕創(chuàng)建一個(gè)新的付款批次。 3. 為付款批次選擇公司單位以及付款銀行賬戶。注：在同一個(gè)付款批次中的付款憑證使用相同的銀行賬戶向供應(yīng)商支付現(xiàn)金。4. 輸入或選擇付款批次日期。5. 輸入付款批次描述。6. 根據(jù)憑證類型，按照下面的操作步驟輸入不同類型的憑證。付款憑證如果在付款批次中輸入付款憑證，請(qǐng)按照以下步驟繼續(xù)：7. 輸入付款憑證描述。8. 下拉交易類型選擇框，選擇付款。9. 輸入或選擇憑證日期、過賬日期、過賬期間。10. 點(diǎn)擊供應(yīng)商查詢按鈕，顯示供應(yīng)商搜索框。11. 為付款憑證選擇供應(yīng)商。12. 輸入支票號(hào)碼或銀行支付相關(guān)號(hào)碼。13. 輸入付款相關(guān)備注信息。14. 如果需要，輸入付款憑證號(hào)，或由系統(tǒng)按照編碼規(guī)則自動(dòng)產(chǎn)生付款憑證號(hào)。15. 點(diǎn)擊雙箭頭按鈕，把供應(yīng)商賬戶下所有的未結(jié)憑證顯示在付款憑證的核銷明細(xì)框。注：核銷明細(xì)框顯示所有未結(jié)清的發(fā)票憑證以及預(yù)付款憑證。16. 在核銷明細(xì)框勾選需要核銷的發(fā)票憑證以及預(yù)付款憑證。注：被勾選的發(fā)票憑證以及預(yù)付款憑證默認(rèn)全額核銷。發(fā)票憑證號(hào)字段旁邊的付款金額字段以及供應(yīng)商金額字段按銀行賬戶幣種和供應(yīng)商幣種自動(dòng)顯示合計(jì)付款金額。17. 如果所選發(fā)票憑證或預(yù)收款憑證全額核銷，則點(diǎn)擊保存按鈕保存付款憑證。18. 如果所選憑證不是全額核銷，則點(diǎn)擊相關(guān)憑證的核銷金額字段，顯示核銷明細(xì)頁面。 注：核銷明細(xì)框界面顯示發(fā)票憑證的分?jǐn)偯骷?xì)記錄，并顯示明細(xì)成本金額、余額、已核銷金額、核銷金額、現(xiàn)金流分類代碼等信息。19. 根據(jù)需要減少核銷金額，最后點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕返回到發(fā)票憑證界面。20. 點(diǎn)擊發(fā)票憑證界面的保存按鈕，保存付款憑證以及核銷明細(xì)。21. 如果需要在同一付款批次輸入其它付款憑證，則點(diǎn)擊添加按鈕，添加一個(gè)新分錄。并從第7步開始，重復(fù)以上步驟。22. 如果付款憑證輸入有誤，則可點(diǎn)擊刪除按鈕以刪除錯(cuò)誤的付款憑證。23. 如果完成付款批次的輸入，則點(diǎn)擊繼續(xù)按鈕返回到付款批次列表界面。如果銀行幣種與供應(yīng)商幣種不一致，或者供應(yīng)商幣種為外幣，那么付款憑證將顯示匯率頁簽。如果銀行幣種為外幣，用戶需要通過匯率頁簽指定銀行幣種與本幣的轉(zhuǎn)換匯率；如果供應(yīng)商幣種為外幣，用戶還需要指定供應(yīng)商幣種與本幣的轉(zhuǎn)換匯率。請(qǐng)按照如下步驟，維護(hù)付款憑證相關(guān)匯率信息：24. 點(diǎn)擊匯率頁簽，顯示匯率維護(hù)頁面。 注1：如果供應(yīng)商使用外幣，則用戶需要確認(rèn)供應(yīng)商幣種轉(zhuǎn)換為本幣的匯率；如果銀行付款幣種為外幣，則用戶需要確認(rèn)銀行幣種轉(zhuǎn)換為本幣的匯率。注2：通常情況下，供應(yīng)商幣種和銀行付款幣種一致。如果兩者都為同一種外幣，則用戶只需確認(rèn)銀行幣種轉(zhuǎn)換為本幣的匯率。注3：如果供應(yīng)商幣種和銀行付款幣種皆為外幣，而且不同，則用戶需要先確認(rèn)供應(yīng)商幣種轉(zhuǎn)換為本幣的匯率，從而確定應(yīng)付賬款本幣金額，然后再根據(jù)銀行匯率轉(zhuǎn)換為銀行付款金額 。25. 根據(jù)需要，編輯供應(yīng)商幣種對(duì)應(yīng)的匯率類型，匯率日期以及匯率。26. 根據(jù)需要，編輯銀行幣種對(duì)應(yīng)的匯率類型，匯率日期以及匯率。27. 點(diǎn)擊保存按鈕，更新相關(guān)匯率。如果供應(yīng)商幣種為外幣，那么應(yīng)付賬款產(chǎn)生時(shí)的匯率(或本幣)與付款時(shí)的匯率(或本幣)可能不一致，因此引起的本幣權(quán)益增加或減少將以匯兌損益的形式反映到總賬交易中。預(yù)付款憑證在付款批次中不僅可以輸入付款憑證，還可以輸入預(yù)付款憑證。請(qǐng)按照以下步驟在付款批次中輸入預(yù)付款憑證：7. 輸入付款憑證描述。8. 下拉交易類型選擇框，選擇預(yù)付款。9. 輸入或選擇憑證日期、過賬日期、過賬期間。10. 點(diǎn)擊供應(yīng)商查詢按鈕，顯示供應(yīng)商搜索框。11. 為預(yù)付款憑證選擇供應(yīng)商。12. 輸入支票號(hào)碼或銀行付款相關(guān)號(hào)碼。13. 輸入預(yù)付款相關(guān)備注信息。14. 為預(yù)付款選擇正確的現(xiàn)金流分類代碼。15. 如果需要，輸入付款憑證號(hào)，或由系統(tǒng)按照編碼規(guī)則自動(dòng)產(chǎn)生付款憑證號(hào)。16. 輸入預(yù)付款金額。17. 點(diǎn)擊保存按鈕，保存預(yù)付款憑證。18. 如果需要在同一付款批次輸入其它憑證，則點(diǎn)擊添加按鈕，添加一個(gè)新的分錄。并從第7步開始，重復(fù)以上步驟。19. 如果預(yù)付款憑證輸入有誤，可點(diǎn)擊刪除按鈕，刪除錯(cuò)誤的預(yù)付款憑證。20. 如果完成付款批次的輸入，則點(diǎn)擊繼續(xù)按鈕返回到付款批次列表界面。如果銀行幣種與供應(yīng)商幣種不一致，或者供應(yīng)商幣種為外幣，那么預(yù)付款憑證將顯示匯率頁簽。如果銀行幣種為外幣，用戶需要通過匯率頁簽指