【正文】 規(guī)管理手冊；不斷加強對新產(chǎn)品、新制度和新流程的合規(guī)性審核，建立利率違規(guī)行為合規(guī)問責機制，加強內(nèi)部交易管理工作；在全行范圍內(nèi)組織開展各類專項檢查和經(jīng)濟責任審計，組織開展不良貸款管理責任及大額不良貸款損失責任認定工作，保障全行依法合規(guī)經(jīng)營。農(nóng)行不斷完善內(nèi)控合規(guī)制度體系，制定《關(guān)于開展合規(guī)文化建設(shè)活動的實施意見》、《農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)理管理辦法》、《農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作考核辦法》、《農(nóng)業(yè)銀行2010年內(nèi)控合規(guī)工作要點》、《農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制基本規(guī)定》。修訂行長授權(quán)管理辦法，制定內(nèi)部控制、授權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、反洗錢等一系列規(guī)定辦法，持續(xù)推進合規(guī)手冊編寫；持續(xù)開展案件風險排查，防控案件發(fā)生；加強檢查的統(tǒng)籌管理，改進檢查方式方法，強化對重點環(huán)節(jié)和高風險領(lǐng)域監(jiān)督檢查；實施非現(xiàn)場監(jiān)測，提高內(nèi)控監(jiān)督的針對性和經(jīng)濟性；加大德勤管理建議和審計署2009 年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，不斷提高內(nèi)部控制水平。中信銀行通過建立和完善合規(guī)風險管理框架與流程，加大合規(guī)管理力度。按照“統(tǒng)一管理、分級負責”的原則，全面推進總行、分支機構(gòu)合規(guī)風險管理工作的開展。建設(shè)完成合規(guī)風險管理信息系統(tǒng)，系統(tǒng)模塊功能經(jīng)過模擬環(huán)境測試、部分分行試運行后，進入全行推廣使用階段，為合規(guī)風險管理提供信息技術(shù)手段。聘請國際知名會計師事務(wù)所作為咨詢機構(gòu)，積極推進內(nèi)控基礎(chǔ)建設(shè)。在全面梳理內(nèi)控制度、標準化記錄業(yè)務(wù)管理流程、識別風險點及關(guān)鍵控制點的基礎(chǔ)上，針對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷制定了改進措施，對全行內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行情況進行了評價。印發(fā)了內(nèi)控綱領(lǐng)性文件《中信銀行內(nèi)控手冊》，同時出臺《中信銀行內(nèi)控合規(guī)工作指導(dǎo)意見》，確定現(xiàn)階段全行內(nèi)控合規(guī)管理工作的目標和要求，明確了總分行內(nèi)控三道防線部門的工作職責和任務(wù)，有效促進了內(nèi)控常態(tài)化管理。光大銀行構(gòu)建“四位一體”內(nèi)控監(jiān)督機制?！八奈灰惑w”體現(xiàn)在四個方面：一是信息共享方面，各監(jiān)督檢查部門要互通檢查報告，互通檢查結(jié)果，統(tǒng)一對全行發(fā)布揭示風險，形成資源共享的平臺，分行組織開展的自查、檢查情況要向總行各相關(guān)部門報告，逐步將審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為內(nèi)控監(jiān)督管理系統(tǒng)，在信息技術(shù)上滿足不同部門的需求和使用。二是情況互通方面，各內(nèi)控監(jiān)督部門加強與銀監(jiān)、審計、財政等監(jiān)管部門及外部審計師之間的匯報與溝通，獲取的監(jiān)管政策和監(jiān)管信息、情況通報等，第一時間通報其他監(jiān)督部門，建立情況交換制度。三是工作互動方面，按照已經(jīng)制定下發(fā)的全行內(nèi)控監(jiān)督檢查工作計劃，統(tǒng)籌安排，各負其責，各有側(cè)重，相互配合，相互補充，對綜合性、全行性大檢查，實施部門聯(lián)動，提高檢查效果。四是人員互補方面，對于全行性的案件排查、合規(guī)檢查、重點區(qū)域巡視，要形成人員互相支持、統(tǒng)一調(diào)度、合理配備。光大銀行密切關(guān)注國家監(jiān)管政策動向和業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)的新問題，持續(xù)開展動態(tài)檢查和監(jiān)控，重點對政府平臺融資、信貸資金流向、二套房政策執(zhí)行、財務(wù)費用管理、內(nèi)部控制（包括授權(quán)、柜面業(yè)務(wù)操作等）以及貫徹銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”等進行監(jiān)督檢查，加強內(nèi)控合規(guī)監(jiān)測和預(yù)警。（五）全面風險管理工行審議通過了《2010 年至2012 年資本規(guī)劃》，明確本行資本管理的基本目標和主要原則，制定三年規(guī)劃期資本充足率管理目標，并提出資本充足率管理措施和資本補充機制。工行制定年度資本管理計劃，通過經(jīng)濟資本限額管理，實現(xiàn)資本在各個風險領(lǐng)域、地區(qū)、產(chǎn)品之間的優(yōu)化配置，約束風險規(guī)模擴張，以實現(xiàn)資本回報和資本充足目標。同時，優(yōu)化經(jīng)濟資本計量標準，升級資本管理系統(tǒng)，進一步深化經(jīng)濟資本的管理應(yīng)用。工行加強全面風險管理制度建設(shè)，進一步完善風險限額管理、分行風險管理評價等方面的制度和管理辦法。繼續(xù)推進內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）項目，開發(fā)完成全面風險評估模版，初步形成全面風險評估體系。農(nóng)業(yè)銀行董事會審議通過了《中國農(nóng)業(yè)銀行全面風險管理體系建設(shè)綱要》（以下簡稱《綱要》），對農(nóng)業(yè)銀行未來三年全面風險管理體系的建設(shè)方向和實現(xiàn)路徑作了總體性、方向性和框架性安排，也標志著農(nóng)業(yè)銀行在強化全面風險管理建設(shè)方面邁出了關(guān)鍵性步伐。《綱要》指出，今后三年，農(nóng)業(yè)銀行全面風險管理體系建設(shè)的總體目標是：圍繞全行“3510”發(fā)展戰(zhàn)略，以實施新資本協(xié)議為主線，逐步加強風險管理環(huán)境建設(shè)，明確風險管理戰(zhàn)略，完善政策制度，健全組織架構(gòu)，創(chuàng)新管理方法，強化風險績效考核，加強隊伍建設(shè)，建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行需要的全面風險管理體系，促進全行風險管理水平明顯提升。為實現(xiàn)上述目標，《綱要》明確指出：應(yīng)遵循穩(wěn)健型的風險管理戰(zhàn)略，強調(diào)承擔適度風險換取適中回報；應(yīng)建立健全層次清晰、科學(xué)適用、全面覆蓋的風險管理政策制度體系，確保各項風險管理活動有章可循；應(yīng)建立全面、獨立、垂直的風險管理組織架構(gòu)，為風險管理提供組織保障。全面指風險管理應(yīng)涵蓋表內(nèi)外、本外幣各項業(yè)務(wù)，滲透業(yè)務(wù)操作全過程，覆蓋信用、市場、操作、流動性等各類風險。相對獨立，指賦予風險管理部門獨立評價、監(jiān)控的職能，獨立于各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域。垂直，指全行風險管理系統(tǒng)的垂直管理。在總行設(shè)立了風險管理總監(jiān)，在各級行分別組建了飛行檢查隊伍、神秘人隊伍、整體移位檢查隊伍、巡視隊伍和審計隊伍五支隊伍，“五管”齊下防控案件。農(nóng)業(yè)銀行結(jié)合自身經(jīng)營管理實際，根據(jù)全面風險管理體系建設(shè)情況及內(nèi)外部環(huán)境變化，制定更為詳細、具體的風險管理規(guī)劃及實施方案，不斷完善適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的全面風險管理體系，促進全行風險管理水平不斷提升。為了貫徹全面風險管理，農(nóng)行建立七道防線。第一道防線是風險管理部，統(tǒng)一負責全行的風險規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督、監(jiān)測及評估工作。第二道防線是審計。農(nóng)行在全國設(shè)立了十個審計局，組成了2000多人的專業(yè)審計隊伍，對董事會負責，不定期地進行審計，隨時對風險進行監(jiān)測評估。第三道防線是內(nèi)控合規(guī)部門，向管理層負責，負責日常經(jīng)營活動中合規(guī)風險的管理和控制。第四道防線是風險經(jīng)理派駐制度，總行向省行、省行向地市行、地市行向縣支行逐級派駐風險經(jīng)理，獨立監(jiān)測和評估所在行的風險。第五道防線是整體移位檢查制度，省分行臨時組成一個15到20人的專業(yè)檢查隊伍，突擊到某一個網(wǎng)點進行強制性換崗七天，檢查可能存在的風險。第六道防線是專項檢查制度，總行有專門的小組，對某項重點業(yè)務(wù)，如金庫等突擊檢查。第七道防線是農(nóng)行聘請中介機構(gòu)對網(wǎng)點服務(wù)進行獨立評估。建行將海外機構(gòu)風險管理納入全行統(tǒng)一的風險管理體系，制定海外機構(gòu)授信業(yè)務(wù)底線，重點強化內(nèi)控、合規(guī)、風險報告等方面的管理，促進海外機構(gòu)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展。進一步優(yōu)化經(jīng)濟資本和風險限額等管理工具，提高組合風險管理水平，防范系統(tǒng)性風險。建立對基層機構(gòu)委派會計主管、風險經(jīng)理、紀檢監(jiān)察特派員分工協(xié)作的監(jiān)督管理平臺。委派會計主管加強了對柜臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查；風險經(jīng)理加強了對信貸業(yè)務(wù)的風險控制；紀檢監(jiān)察特派員加強了對基層負責人和重要崗位員工從業(yè)行為的監(jiān)督和排查。光大銀行致力于全面風險管理體系建設(shè)。在組織建設(shè)方面，光大銀行構(gòu)建了董事會領(lǐng)導(dǎo)下的職責清晰、分工明確的全面風險管理組織架構(gòu)，確保了風險管理的獨立性，針對不同風險類型，推行信用風險垂直化、市場風險集中化、操作風險與合規(guī)風險層次化管理的組織體系。在流程建設(shè)方面，光大銀行通過優(yōu)化審查審批、授信后管理、風險預(yù)警、撥備管理等關(guān)鍵流程，使得風險識別、評估與計量、監(jiān)測與報告、風險控制等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)得以加強；實現(xiàn)了自我評估（RCSA）工具的常規(guī)化、電子化運用與推廣；加快推進了對公系統(tǒng)、同業(yè)系統(tǒng)、零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金業(yè)務(wù)前中后臺一體化系統(tǒng)建設(shè)，以電子化方式固化進而優(yōu)化流程。在政策建設(shè)方面，光大銀行構(gòu)建了包括基本政策、管理制度、操作細則、涵蓋信用風險、市場風險、操作風險與合規(guī)風險在內(nèi)的全面風險管理政策體系，完善了分層管理、專家參與、定期重檢等一系列規(guī)范化的政策管理程序，并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管要求對各項主要政策實行定期重檢，不斷提高政策制定的全面性和可操作性。在技術(shù)建設(shè)方面，光大銀行按照全面風險管理技術(shù)體系建設(shè)的總體規(guī)劃，逐步建立了涵蓋信用風險、市場風險和操作風險的有效計量、分析與管理的技術(shù)支持體系。目前，已基本完成信用風險系統(tǒng)建設(shè)，市場、操作風險系統(tǒng)建設(shè)預(yù)計于今底年完成。此外，還建立了科技風險管理體系，并嘗試運用經(jīng)濟資本對部分分行進行評價。在文化建設(shè)方面，光大銀行積極倡導(dǎo)“通過有效風險管理創(chuàng)造價值”的風險文化觀，提出風險條線與業(yè)務(wù)條線“互信、合作、融入、共擔”的價值共創(chuàng)風險文化理念。35 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