【正文】 規(guī)管理手冊(cè)；不斷加強(qiáng)對(duì)新產(chǎn)品、新制度和新流程的合規(guī)性審核，建立利率違規(guī)行為合規(guī)問責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理工作；在全行范圍內(nèi)組織開展各類專項(xiàng)檢查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織開展不良貸款管理責(zé)任及大額不良貸款損失責(zé)任認(rèn)定工作，保障全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。農(nóng)行不斷完善內(nèi)控合規(guī)制度體系，制定《關(guān)于開展合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)的實(shí)施意見》、《農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)理管理辦法》、《農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作考核辦法》、《農(nóng)業(yè)銀行2010年內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)》、《農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制基本規(guī)定》。修訂行長(zhǎng)授權(quán)管理辦法，制定內(nèi)部控制、授權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、反洗錢等一系列規(guī)定辦法，持續(xù)推進(jìn)合規(guī)手冊(cè)編寫；持續(xù)開展案件風(fēng)險(xiǎn)排查，防控案件發(fā)生；加強(qiáng)檢查的統(tǒng)籌管理，改進(jìn)檢查方式方法，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域監(jiān)督檢查；實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，提高內(nèi)控監(jiān)督的針對(duì)性和經(jīng)濟(jì)性；加大德勤管理建議和審計(jì)署2009 年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，不斷提高內(nèi)部控制水平。中信銀行通過建立和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架與流程，加大合規(guī)管理力度。按照“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，全面推進(jìn)總行、分支機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。建設(shè)完成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，系統(tǒng)模塊功能經(jīng)過模擬環(huán)境測(cè)試、部分分行試運(yùn)行后，進(jìn)入全行推廣使用階段，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息技術(shù)手段。聘請(qǐng)國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為咨詢機(jī)構(gòu)，積極推進(jìn)內(nèi)控基礎(chǔ)建設(shè)。在全面梳理內(nèi)控制度、標(biāo)準(zhǔn)化記錄業(yè)務(wù)管理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷制定了改進(jìn)措施，對(duì)全行內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。印發(fā)了內(nèi)控綱領(lǐng)性文件《中信銀行內(nèi)控手冊(cè)》，同時(shí)出臺(tái)《中信銀行內(nèi)控合規(guī)工作指導(dǎo)意見》，確定現(xiàn)階段全行內(nèi)控合規(guī)管理工作的目標(biāo)和要求，明確了總分行內(nèi)控三道防線部門的工作職責(zé)和任務(wù)，有效促進(jìn)了內(nèi)控常態(tài)化管理。光大銀行構(gòu)建“四位一體”內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制?！八奈灰惑w”體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是信息共享方面，各監(jiān)督檢查部門要互通檢查報(bào)告，互通檢查結(jié)果，統(tǒng)一對(duì)全行發(fā)布揭示風(fēng)險(xiǎn)，形成資源共享的平臺(tái)，分行組織開展的自查、檢查情況要向總行各相關(guān)部門報(bào)告，逐步將審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為內(nèi)控監(jiān)督管理系統(tǒng)，在信息技術(shù)上滿足不同部門的需求和使用。二是情況互通方面，各內(nèi)控監(jiān)督部門加強(qiáng)與銀監(jiān)、審計(jì)、財(cái)政等監(jiān)管部門及外部審計(jì)師之間的匯報(bào)與溝通，獲取的監(jiān)管政策和監(jiān)管信息、情況通報(bào)等，第一時(shí)間通報(bào)其他監(jiān)督部門，建立情況交換制度。三是工作互動(dòng)方面，按照已經(jīng)制定下發(fā)的全行內(nèi)控監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，各負(fù)其責(zé)，各有側(cè)重，相互配合，相互補(bǔ)充，對(duì)綜合性、全行性大檢查，實(shí)施部門聯(lián)動(dòng)，提高檢查效果。四是人員互補(bǔ)方面，對(duì)于全行性的案件排查、合規(guī)檢查、重點(diǎn)區(qū)域巡視，要形成人員互相支持、統(tǒng)一調(diào)度、合理配備。光大銀行密切關(guān)注國(guó)家監(jiān)管政策動(dòng)向和業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)的新問題，持續(xù)開展動(dòng)態(tài)檢查和監(jiān)控，重點(diǎn)對(duì)政府平臺(tái)融資、信貸資金流向、二套房政策執(zhí)行、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理、內(nèi)部控制（包括授權(quán)、柜面業(yè)務(wù)操作等）以及貫徹銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等進(jìn)行監(jiān)督檢查，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。（五）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工行審議通過了《2010 年至2012 年資本規(guī)劃》，明確本行資本管理的基本目標(biāo)和主要原則，制定三年規(guī)劃期資本充足率管理目標(biāo)，并提出資本充足率管理措施和資本補(bǔ)充機(jī)制。工行制定年度資本管理計(jì)劃，通過經(jīng)濟(jì)資本限額管理，實(shí)現(xiàn)資本在各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、地區(qū)、產(chǎn)品之間的優(yōu)化配置，約束風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模擴(kuò)張，以實(shí)現(xiàn)資本回報(bào)和資本充足目標(biāo)。同時(shí)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，升級(jí)資本管理系統(tǒng)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)資本的管理應(yīng)用。工行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)限額管理、分行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)等方面的制度和管理辦法。繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）項(xiàng)目，開發(fā)完成全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模版，初步形成全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。農(nóng)業(yè)銀行董事會(huì)審議通過了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)綱要》（以下簡(jiǎn)稱《綱要》），對(duì)農(nóng)業(yè)銀行未來三年全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方向和實(shí)現(xiàn)路徑作了總體性、方向性和框架性安排，也標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行在強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)方面邁出了關(guān)鍵性步伐?！毒V要》指出，今后三年，農(nóng)業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：圍繞全行“3510”發(fā)展戰(zhàn)略，以實(shí)施新資本協(xié)議為主線，逐步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境建設(shè)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，完善政策制度，健全組織架構(gòu)，創(chuàng)新管理方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行需要的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)全行風(fēng)險(xiǎn)管理水平明顯提升。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，《綱要》明確指出：應(yīng)遵循穩(wěn)健型的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，強(qiáng)調(diào)承擔(dān)適度風(fēng)險(xiǎn)換取適中回報(bào)；應(yīng)建立健全層次清晰、科學(xué)適用、全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)有章可循；應(yīng)建立全面、獨(dú)立、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。全面指風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋表內(nèi)外、本外幣各項(xiàng)業(yè)務(wù)，滲透業(yè)務(wù)操作全過程，覆蓋信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性等各類風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)獨(dú)立，指賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立評(píng)價(jià)、監(jiān)控的職能，獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域。垂直，指全行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的垂直管理。在總行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)，在各級(jí)行分別組建了飛行檢查隊(duì)伍、神秘人隊(duì)伍、整體移位檢查隊(duì)伍、巡視隊(duì)伍和審計(jì)隊(duì)伍五支隊(duì)伍，“五管”齊下防控案件。農(nóng)業(yè)銀行結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況及內(nèi)外部環(huán)境變化，制定更為詳細(xì)、具體的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃及實(shí)施方案，不斷完善適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)全行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提升。為了貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理，農(nóng)行建立七道防線。第一道防線是風(fēng)險(xiǎn)管理部，統(tǒng)一負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督、監(jiān)測(cè)及評(píng)估工作。第二道防線是審計(jì)。農(nóng)行在全國(guó)設(shè)立了十個(gè)審計(jì)局，組成了2000多人的專業(yè)審計(jì)隊(duì)伍，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，不定期地進(jìn)行審計(jì)，隨時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)估。第三道防線是內(nèi)控合規(guī)部門，向管理層負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。第四道防線是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制度，總行向省行、省行向地市行、地市行向縣支行逐級(jí)派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，獨(dú)立監(jiān)測(cè)和評(píng)估所在行的風(fēng)險(xiǎn)。第五道防線是整體移位檢查制度，省分行臨時(shí)組成一個(gè)15到20人的專業(yè)檢查隊(duì)伍，突擊到某一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行強(qiáng)制性換崗七天，檢查可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。第六道防線是專項(xiàng)檢查制度，總行有專門的小組，對(duì)某項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)，如金庫(kù)等突擊檢查。第七道防線是農(nóng)行聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。建行將海外機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理納入全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定海外機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)底線，重點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等方面的管理，促進(jìn)海外機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)限額等管理工具，提高組合風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。建立對(duì)基層機(jī)構(gòu)委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、紀(jì)檢監(jiān)察特派員分工協(xié)作的監(jiān)督管理平臺(tái)。委派會(huì)計(jì)主管加強(qiáng)了對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理加強(qiáng)了對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制；紀(jì)檢監(jiān)察特派員加強(qiáng)了對(duì)基層負(fù)責(zé)人和重要崗位員工從業(yè)行為的監(jiān)督和排查。光大銀行致力于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在組織建設(shè)方面，光大銀行構(gòu)建了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的職責(zé)清晰、分工明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，確保了風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型，推行信用風(fēng)險(xiǎn)垂直化、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中化、操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)層次化管理的組織體系。在流程建設(shè)方面，光大銀行通過優(yōu)化審查審批、授信后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、撥備管理等關(guān)鍵流程，使得風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與計(jì)量、監(jiān)測(cè)與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)得以加強(qiáng)；實(shí)現(xiàn)了自我評(píng)估（RCSA）工具的常規(guī)化、電子化運(yùn)用與推廣；加快推進(jìn)了對(duì)公系統(tǒng)、同業(yè)系統(tǒng)、零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金業(yè)務(wù)前中后臺(tái)一體化系統(tǒng)建設(shè)，以電子化方式固化進(jìn)而優(yōu)化流程。在政策建設(shè)方面，光大銀行構(gòu)建了包括基本政策、管理制度、操作細(xì)則、涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系，完善了分層管理、專家參與、定期重檢等一系列規(guī)范化的政策管理程序，并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管要求對(duì)各項(xiàng)主要政策實(shí)行定期重檢，不斷提高政策制定的全面性和可操作性。在技術(shù)建設(shè)方面，光大銀行按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)體系建設(shè)的總體規(guī)劃，逐步建立了涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的有效計(jì)量、分析與管理的技術(shù)支持體系。目前，已基本完成信用風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)建設(shè)，市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)建設(shè)預(yù)計(jì)于今底年完成。此外，還建立了科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并嘗試運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本對(duì)部分分行進(jìn)行評(píng)價(jià)。在文化建設(shè)方面，光大銀行積極倡導(dǎo)“通過有效風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值”的風(fēng)險(xiǎn)文化觀，提出風(fēng)險(xiǎn)條線與業(yè)務(wù)條線“互信、合作、融入、共擔(dān)”的價(jià)值共創(chuàng)風(fēng)險(xiǎn)文化理念。35 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