【正文】 作過程中的兩類費用的區(qū)別，熟悉基金費用的種類，掌握各種費用的計提方式。掌握基金會計核算的特殊性，了解基金會計核算的主要內(nèi)容。第八章 基金收益分配與稅收熟悉基金的收益來源，掌握基金凈收益、基金經(jīng)營業(yè)績、損益平準(zhǔn)金、可供分配基金凈收益以及未分配凈收益等概念。掌握封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金收益分配的有關(guān)規(guī)定。熟悉針對基金作為營業(yè)主體的稅收規(guī)定，了解針對基金管理人和托管人的稅收規(guī)定，熟悉針對機構(gòu)法人、個人投資者的稅收規(guī)定。第九章 基金的信息披露了解基金信息披露的含義與作用，了解信息披露的實質(zhì)性原則與形式性原則，熟悉對基金信息披露禁止行為的規(guī)范，了解基金信息披露的分類，了解我國基金信息披露制度體系。熟悉基金管理人的信息披露義務(wù)，了解基金托管人、基金份額持有人的信息披露義務(wù)。了解基金招募說明書、基金合同的主要披露事項，熟悉招募說明書、基金合同。了解基金上市公告書的主要披露事項，熟悉基金年度報告、半年度報告、季度報告的主要內(nèi)容。掌握基金信息披露的“重大性”概念及其標(biāo)準(zhǔn)，熟悉需要進行臨時信息披露的重大事件，了解基金澄清公告的披露。掌握貨幣市場基金收益公告披露的內(nèi)容，熟悉凈值偏離度信息披露的規(guī)定，了解貨幣市場基金財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)以及投資組合報告的信息披露內(nèi)容。第十章 基金監(jiān)管了解基金監(jiān)管的含義與作用，熟悉基金監(jiān)管的目標(biāo)，掌握基金監(jiān)管的原則，了解我國基金監(jiān)管的法規(guī)體系。熟悉基金監(jiān)管機構(gòu)對基金的監(jiān)管，了解行業(yè)協(xié)會對基金行業(yè)的自律管理。掌握對基金管理公司市場準(zhǔn)入監(jiān)管與日常持續(xù)監(jiān)管的內(nèi)容；了解對基金托管人的監(jiān)管；了解對基金代銷機構(gòu)、注冊登記機構(gòu)的監(jiān)管。掌握基金募集申請核準(zhǔn)的主要程序和內(nèi)容；掌握基金銷售活動監(jiān)管的內(nèi)容；熟悉基金信息披露監(jiān)管的內(nèi)容；掌握基金投資與交易行為監(jiān)管的內(nèi)容。掌握基金行業(yè)高級管理人員的基本行為規(guī)范。第十一章 證券組合管理基礎(chǔ)了解證券組合管理的概念；熟悉現(xiàn)代投資理論的產(chǎn)生與發(fā)展。了解證券投資組合理論的基本假設(shè)和應(yīng)用；熟悉單個證券和證券組合的收益與風(fēng)險衡量方法；熟悉風(fēng)險分散原理；了解兩種和多個風(fēng)險證券組合的可行集與有效邊界；了解無差異曲線的含義以及在最優(yōu)證券組合中的運用。了解資本資產(chǎn)定價模型的含義、基本假設(shè)和應(yīng)用；熟悉資本資產(chǎn)定價模型的推導(dǎo)。了解套利定價模型的含義、基本假設(shè)、應(yīng)用和局限性；了解多因素模型、套利行為與套利組合；熟悉套利定價模型的推導(dǎo)。了解有效市場的基本概念、形式以及運用；了解行為金融理論的背景、理論模型及其運用。第十二章 資產(chǎn)配置管理熟悉資產(chǎn)配置的含義和主要考慮因素；了解資產(chǎn)配置管理的原因及目標(biāo)；熟悉資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)步驟和動態(tài)的資產(chǎn)配置過程。了解資產(chǎn)配置的基本方法；熟悉歷史數(shù)據(jù)法和情景綜合分析法的主要特點及其在資產(chǎn)配置過程中的運用；熟悉有效市場前沿的確定過程和方法。了解資產(chǎn)配置的主要分類方法和類型；熟悉各類資產(chǎn)配置策略的一般特征以及在資產(chǎn)配置中的具體運用；熟悉戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置與戰(zhàn)略性配置之間的異同。 第十三章 股票投資組合管理了解股票投資組合的目的；熟悉股票投資組合管理基本策略；熟悉股票投資風(fēng)格分類體系、股票投資風(fēng)格指數(shù)及股票風(fēng)格管理策略。了解積極型股票投資策略的分析基礎(chǔ)；了解技術(shù)分析的基本理論；了解基本分析的主要指標(biāo)和理論模型；熟悉技術(shù)分析和基本分析的主要區(qū)別。了解消極型股票投資的策略；熟悉指數(shù)化投資的理論和實踐基礎(chǔ)、構(gòu)造組合與監(jiān)控跟蹤誤差的程序。第十四章 債券投資組合管理了解單一債券收益率的衡量方法；熟悉債券投資組合收益率的衡量方法；了解影響債券收益率的因素；了解收益率曲線的概念；熟悉幾種主要的期限結(jié)構(gòu)理論。了解債券風(fēng)險種類；熟悉測算債券價格波動性的方法；熟悉債券流通性價值的計算方法。了解積極債券組合管理和消極債券組合管理的理論基礎(chǔ)和各種策略。第十五章 基金績效衡量了解基金績效衡量的目的與意義；熟悉衡量基金績效需要考慮的因素；熟悉基金凈值收益率的幾種計算方法；了解基金業(yè)績衡量風(fēng)險調(diào)整的必要性；熟悉風(fēng)險調(diào)整衡量的方法；了解擇時能力衡量的方法；熟悉績效貢獻的分析方法。第六章 參考法規(guī)目錄（一）法律1.《中華人民共和國公司法》（1993年12月29日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過 根據(jù)1999年12月25日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第一次修正 根據(jù)2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第二次修正 中華人民共和國主席令第20號發(fā)布）2.《中華人民共和國證券法》（1998年12月29第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過 根據(jù)2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國證券法〉的決定》修正 中華人民共和國主席令第21號發(fā)布）3.《中華人民共和國證券投資基金法》（2003年10月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過 中華人民共和國主席令第9號發(fā)布）4.《中華人民共和國刑法》（第三章第三、四節(jié)）（1979年7月1日第五屆全國人民代表大會第二次會議通過 1997年3月14日第八屆全國人民代表大會第五次會議修訂 中華人民共和國主席令第83號發(fā)布）《中華人民共和國刑法修正案》（1999年12月25日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過 中華人民共和國主席令第27號發(fā)布）（二）行政法規(guī)1.《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》（1994年8月4日中華人民共和國國務(wù)院令第160號發(fā)布）2.《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》（1995年12月25日中華人民共和國國務(wù)院令第189號發(fā)布）3.《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》（1997年3月8日國務(wù)院批準(zhǔn) 1997年3月25日國務(wù)院證券委員會發(fā)布）4.《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》（1997年11月30日國務(wù)院批準(zhǔn) 1997年12月25日國務(wù)院證券委員會發(fā)布）（三）司法解釋1.《最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》（2002年12月26日最高人民法院審判委員會第1261次會議通過 法釋[2003]2號）2.《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》（2002年12月3日最高人民法院審判委員會第1259次會議通過 法釋［2003］1號）(四) 部門規(guī)章及規(guī)范性文件1.《證券公司管理辦法》（2001年12月28日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第5號）2.《證券經(jīng)營機構(gòu)證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》（1996年10月23日 證監(jiān)[1996]6號）3.《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》（2001年5月16日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第3號）4.《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（2003年12月18日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第17號）5.《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》（2003年12月15日 中國證券監(jiān)督管理委員會 證監(jiān)機構(gòu)字[2003]259號）6.《證券公司內(nèi)控指引》（2003年12月15日 中國證券監(jiān)督管理委員會 證監(jiān)機構(gòu)字[2003]260號）7.《證券從業(yè)人員資格管理辦法》（2002年12月16日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第14號）8.《證券公司高級管理人員管理辦法》（2004年10月9日，中國證券監(jiān)督管理委員會令第24號）9.《關(guān)于推進證券業(yè)創(chuàng)新活動有關(guān)問題的通知》（2004年8月12日 證監(jiān)機構(gòu)字 [2004]96 號）10.《上市公司新股發(fā)行管理辦法》（2001年3月28日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第1號）11.《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法》（2001年4月26日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第2號）12.《中國證券監(jiān)督管理委員會股票發(fā)行審核委員會暫行辦法》（2003年12月5日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第16號）13.《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》（2003年12月28日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第18號）14.《關(guān)于上市公司增發(fā)新股有關(guān)條件的通知》（2002年7月24日 證監(jiān)發(fā)[2002]55號）15.《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價制度若干問題的通知》（2004年12月7日 證監(jiān)發(fā)行字［2004］162號）16.《上市公司收購管理辦法》（2002年9月28日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第10號）17.《上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票工作指引（試行）》（2004年11月29日 證監(jiān)公司字[2004]96號）18.《關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知》（2001年12月10日 證監(jiān)公司字[2001]105號）19.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》（2002年11月5日 中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行令第12號）20.《證券投資基金信息披露管理辦法》（2004年6月8日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第19號）21.《證券投資基金銷售管理辦法》(2004年6月25日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第20號)22.《證券投資基金運作管理辦法》（2004年6月29日 中國證券監(jiān)督管理委員會令第21號）(五) 證券交易所規(guī)則1.《上海、深圳證券交易所交易規(guī)則》2.《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2004年修訂）》3.《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2004年修訂）》40 / 41