【正文】 000勞保津貼：夏季高溫補(bǔ)助，每人每月20元，每年6，7，8三個(gè)月，適用工作現(xiàn)場(chǎng)溫度在35度以上人員?！秵T工培訓(xùn)》□培訓(xùn)內(nèi)容☆新員工及在職員工的培訓(xùn)內(nèi)容入職引導(dǎo)，迎新課培訓(xùn)，部門(mén)操作手冊(cè)，交叉培訓(xùn)，晉升培訓(xùn)?！罟芾砣藛T培訓(xùn)入職引導(dǎo)，迎新課培訓(xùn)，部門(mén)操作手冊(cè)，交叉培訓(xùn)，晉升培訓(xùn)，政策法規(guī)，管理理論?！顚?zhuān)業(yè)技術(shù)人員（財(cái)務(wù)人員，工程技術(shù)人員，廚師等）入職引導(dǎo)，迎新課培訓(xùn)，業(yè)務(wù)操作手冊(cè)?！跖嘤?xùn)目的及方式方法☆入職引導(dǎo)：內(nèi)容：本部門(mén)的規(guī)章制度，行為規(guī)范，操作規(guī)程，認(rèn)知周?chē)h(huán)境，團(tuán)體精神。目的：熟悉工作環(huán)境，能初步認(rèn)識(shí)本職位工作職責(zé)與工作流程，與申請(qǐng)人須在酒店工作超過(guò)兩年以上。周?chē)陆⒂押藐P(guān)系，肯定企業(yè)的現(xiàn)在與今后的發(fā)展。*具體操作及考核 a,由部門(mén)經(jīng)理指定培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，由負(fù)責(zé)人對(duì)受訓(xùn)人進(jìn)行為時(shí)一星期的入職引導(dǎo)培訓(xùn)。 b,由部門(mén)經(jīng)理根據(jù)部門(mén)的規(guī)章制度，行為規(guī)范，操作規(guī)程來(lái)擬定筆試和操作，口試試題。 c,考核成績(jī)記入員工檔案，人事部有權(quán)根據(jù)試卷抽查該員工的考核成績(jī)是否屬實(shí)?！钣屡嘤?xùn)：內(nèi)容：公司歷史，員工手冊(cè)，消防條例，參觀(guān)酒店。目的：了解公司的發(fā)展歷程，人事管理制度，安全消防，防火，員工通道，全酒店的布局及營(yíng)業(yè)時(shí)間，經(jīng)營(yíng)特色。*具體操作與考核a,由公司人事部培訓(xùn)主任負(fù)責(zé)組織與實(shí)施，于每月中旬和月底由人事部根據(jù)新近員工的統(tǒng)計(jì)之名單，對(duì)分公司各部門(mén)下發(fā)參加迎新課培訓(xùn)人員名單，培訓(xùn)師及培訓(xùn)地點(diǎn)時(shí)間。b,公司歷史的培訓(xùn)由分公司總經(jīng)理來(lái)?yè)?dān)任培訓(xùn)師，員工手冊(cè)，參觀(guān)酒店由人事部培訓(xùn)主任擔(dān)任培訓(xùn)師，消防條例由工程部經(jīng)理?yè)?dān)任培訓(xùn)師。c,考核以筆試為主 1,本酒店的基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施。 2,服務(wù)場(chǎng)所的營(yíng)業(yè)時(shí)間。 3,客房總數(shù)及類(lèi)型.d,考核成績(jī)記錄在員工檔案中?！畈块T(mén)操作手冊(cè)： 內(nèi)容：部門(mén)概述，部門(mén)組織機(jī)構(gòu)，崗位職責(zé)及工作內(nèi)容，工作項(xiàng)目，程序及標(biāo)準(zhǔn)。 目的：對(duì)本部門(mén)建立的意義與部門(mén)的職責(zé)，與自己所承擔(dān)的工作內(nèi)容與工作所達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)有相當(dāng)?shù)牧私馀c可操作性。 *具體操作及考核 a,各部門(mén)經(jīng)理按照人事部下發(fā)的操作手冊(cè)，根據(jù)不同崗位來(lái)制定相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃。 b,培訓(xùn)計(jì)劃以月度培訓(xùn)計(jì)劃的形式上報(bào)人事部（每月25日前上報(bào)下個(gè)月的培訓(xùn)計(jì)劃）。 c,考核以筆試，口試，操作為主。試題由考核部門(mén)根據(jù)所培訓(xùn)內(nèi)容來(lái)出題。 d,每月對(duì)所培訓(xùn)操作手冊(cè)進(jìn)行考核，具體考核方法及試卷由其部門(mén)經(jīng)理以MEMO的形式提前三天發(fā)給人事部。 E,考核成績(jī)記入員工檔案.☆交叉培訓(xùn)： *確定資格一， 申請(qǐng)交叉培訓(xùn)的人員，須提前一個(gè)月向人事部提出申請(qǐng)。申請(qǐng)內(nèi)容包括：a,培訓(xùn)的目的b,培訓(xùn)的內(nèi)容及具體安排c,去哪個(gè)部門(mén)培訓(xùn)；二， 申請(qǐng)書(shū)上必須由部門(mén)經(jīng)理簽字；三， 申請(qǐng)人必須在酒店工作半年以上；四， 申請(qǐng)所去部門(mén)必須和自己所在部門(mén)有相關(guān)性。五， 部門(mén)內(nèi)崗位交叉培訓(xùn)由人事部經(jīng)理及部門(mén)經(jīng)理簽字同意方可進(jìn)行；調(diào)部門(mén)培訓(xùn)由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理及本部門(mén)經(jīng)理，總經(jīng)理，人事部經(jīng)理同意簽字方可進(jìn)行。六， 通知有關(guān)部門(mén)和培訓(xùn)人員可以按計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)*培訓(xùn)考核 培訓(xùn)人員在培訓(xùn)結(jié)束后一周內(nèi)將自己的培訓(xùn)總結(jié)報(bào)告交到人事部。相關(guān)培訓(xùn)師要給受訓(xùn)人員做培訓(xùn)評(píng)估并上報(bào)人事部?！顣x升培訓(xùn)：*確定資格一， 晉升培訓(xùn)的員工必須是在公司工作一年以上，且接受了迎新培訓(xùn)，部門(mén)操作手冊(cè)，交叉培訓(xùn)的并經(jīng)考核合格者。二， 申請(qǐng)人須由本部門(mén)經(jīng)理出具接受晉升培訓(xùn)的推薦書(shū)提交到人事部。三， 提升到部門(mén)經(jīng)理的人員，須由分公司總經(jīng)理出具接受晉升培訓(xùn)的推薦書(shū)提交到人事部。 內(nèi)容：所被提升崗位的工作內(nèi)容及相應(yīng)職位技能和領(lǐng)導(dǎo)技能要求。目的：按照培訓(xùn)計(jì)劃將受訓(xùn)人培訓(xùn)到位，達(dá)到所晉升職位的要求。*具體操作及考核a,培訓(xùn)計(jì)劃的制定由所在部門(mén)經(jīng)理上報(bào)晉升培訓(xùn)計(jì)劃，并報(bào)人事部經(jīng)理批準(zhǔn)； b,人事部通知部門(mén)可以按照經(jīng)修改批準(zhǔn)的培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)； c,由人事部會(huì)同部門(mén)經(jīng)理對(duì)受訓(xùn)人進(jìn)行考核；d,將考核成績(jī)歸檔登記?！跖嘤?xùn)師資格及工作內(nèi)容*確定資格各部門(mén)須設(shè)有兼職培訓(xùn)師負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)工作。培訓(xùn)師必須在酒店工作半年以上，領(lǐng)班級(jí)以上員工。有對(duì)本部門(mén)全面工作進(jìn)行培訓(xùn)的能力。*工作內(nèi)容一,落實(shí)本部門(mén)年度培訓(xùn)計(jì)劃大綱的完成，根據(jù)本部門(mén)的培訓(xùn)要求與員工素質(zhì)情況擬定培訓(xùn)需求。制定月度，季度，年度培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部，并組織本部門(mén)員工按著計(jì)劃實(shí)施。二,負(fù)責(zé)本部門(mén)基層服務(wù)人員與管理人員的培訓(xùn)與考核工作。三,負(fù)責(zé)授課方案的設(shè)計(jì)，培訓(xùn)場(chǎng)所的選擇。對(duì)受訓(xùn)后的評(píng)估及統(tǒng)計(jì)并上報(bào)評(píng)估結(jié)果給人事部。四,負(fù)責(zé)交叉培訓(xùn)的人員認(rèn)定與申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行培訓(xùn)，將培訓(xùn)總結(jié)上報(bào)人事部。交叉培訓(xùn)每季度一次，每年度四次。五,負(fù)責(zé)為符合晉升培訓(xùn)條件人員提報(bào)晉升培訓(xùn)申請(qǐng)與培訓(xùn)計(jì)劃，并按照批準(zhǔn)的培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)。六,負(fù)責(zé)對(duì)人事部下發(fā)的培訓(xùn)資料進(jìn)行妥善的保管與保密，不得對(duì)外泄漏培訓(xùn)資料。七,每次考核后，將考核成績(jī)匯總成表如實(shí)上報(bào)人事部。*工作流程一， 訓(xùn)師于每月25日之前，提交人力資源部本部門(mén)下個(gè)月的《月部門(mén)培訓(xùn)活動(dòng)計(jì)劃》。二， 培訓(xùn)師于月初根據(jù)人事部審核后下發(fā)的《月部門(mén)培訓(xùn)活動(dòng)計(jì)劃》執(zhí)行。三， 每次培訓(xùn)后，填寫(xiě)《每周培訓(xùn)報(bào)告》上報(bào)人事部。每次培訓(xùn)課程完成后，填寫(xiě)人事部下發(fā)的《員工評(píng)估表》，《培訓(xùn)課程意見(jiàn)反饋表》，其中《培訓(xùn)課程意見(jiàn)反饋表》是由受訓(xùn)員工填寫(xiě)。并在下發(fā)后2天將填寫(xiě)好的表格送交人事部?！跖嘤?xùn)日 每周四下午為全集團(tuán)培訓(xùn)日。各部經(jīng)理（主任）根據(jù)服務(wù)重點(diǎn)、技術(shù)難點(diǎn)制定培訓(xùn)計(jì)劃，并組織實(shí)施。做到人員、內(nèi)容、時(shí)間三落實(shí)，切實(shí)保證培訓(xùn)質(zhì)量.《財(cái)務(wù)管理制度》第一章 總則第一條：為了進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，保證企業(yè)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確，成本費(fèi)用控制合理，資金效益達(dá)到既定目標(biāo)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。第二條：本制度適用于管理公司及所屬企業(yè)。包括黑龍江經(jīng)緯大酒店有責(zé)任限公司、哈爾濱經(jīng)緯酒店有限公司、諾曼蒂酒店（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)公司、經(jīng)緯、諾曼蒂）等。第三條：本財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司、經(jīng)緯、諾曼蒂的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。第四條：財(cái)務(wù)核算采用人民幣為記賬本位幣。本制度規(guī)定的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員第五條：公司及所屬企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)部集中管理，根據(jù)際情況的需要配備財(cái)務(wù)人員。第六條：財(cái)務(wù)部總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師的招聘、解聘、工資、獎(jiǎng)勵(lì)等由公司董事會(huì)確定，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。日常工作接受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。第七條：財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一） 堅(jiān)持原則，廉潔奉公；（二） 具有財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；（三） 主管或從事重要方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于2年；（四） 熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)；（五） 有較強(qiáng)的組織能力；（六） 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。第八條：財(cái)務(wù)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗、或多人一崗，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第九條：公司可根據(jù)需要，有計(jì)劃地采取調(diào)配、輪崗的方式，合理調(diào)動(dòng)安排公司及所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)人員。第十條：各單位總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)支持財(cái)務(wù)部門(mén)工作，財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)。對(duì)忠于職守，堅(jiān)持原則，做出顯著成績(jī)的財(cái)務(wù)部人員，應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。第三章 會(huì)計(jì)核算一般規(guī)定第十一條：依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，按照各企業(yè)的建賬方案建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。第十二條：各企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證各賬套的會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致。第十三條：各企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。第十四條：財(cái)務(wù)審計(jì)部在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，收入與成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比，同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入和與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn)。第十五條：填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)程序嚴(yán)格審核原始憑證，依據(jù)原始憑證填寫(xiě)記賬憑證。其基本要求：（一） 填制憑證的日期，憑證編號(hào)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要，會(huì)計(jì)科目，金額，所附原始憑證張數(shù)，填制憑證人員，審核人員，記賬人員簽名或蓋章。收、付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章；（二） 填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)；（三） 記賬憑證可以根據(jù)每一張?jiān)紤{證填制，或者根據(jù)若干張同類(lèi)原始憑證匯總填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制。但不得將不同內(nèi)容和類(lèi)別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上；（四） 除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附原始憑證；（五） 如果在填制記賬憑證時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)重新填制。已登記入賬的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，可用紅字填寫(xiě)一張沖銷(xiāo)，金額錯(cuò)誤可根據(jù)差額填制紅、藍(lán)字差額的更正記賬憑證；（六） 記賬憑證填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)向金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行處劃線(xiàn)注銷(xiāo)。第十六條：會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。第十七條：登記賬簿的基本要求是：（一） 登記賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，登記及時(shí)，字跡工整；（二） 登記完畢后，要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明已登記的符號(hào)，表示已經(jīng)記賬；（三） 賬簿中書(shū)寫(xiě)文字和數(shù)字，應(yīng)適當(dāng)空格，一般占格距二分之一；（四） 登記賬簿要用藍(lán)、黑墨水或者碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆書(shū)寫(xiě)；（五） 只有紅字沖賬的記賬憑證、三欄式賬戶(hù)余額未印明余額方向時(shí)登記負(fù)數(shù)余額、在沒(méi)借貸欄的多欄式賬頁(yè)中登記減數(shù)及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定可以用紅字登記的其他會(huì)計(jì)記錄，才可用紅筆登記賬簿；（六） 各種賬簿按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)，如發(fā)生，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁(yè)劃線(xiàn)注銷(xiāo)或者注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章；（七） 凡需要結(jié)出余額賬戶(hù)，結(jié)出余額后應(yīng)當(dāng)在“借或貸”欄寫(xiě)明“借或貸”字樣，無(wú)余額的賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”欄寫(xiě)“平”字，并在余額欄內(nèi)“θ”表示；（八） 每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)及金額，寫(xiě)在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在 摘要欄內(nèi)注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣。第十八條：?jiǎn)⒂脮?huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)在賬簿封面上寫(xiě)明單位名稱(chēng)和賬簿名稱(chēng)。在賬簿扉頁(yè)上應(yīng)當(dāng)附啟用表內(nèi)容。第十九條：實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，對(duì)使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的要求，應(yīng)符合財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定。 第二十條：各單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。保管及銷(xiāo)毀辦法依據(jù)《酒店管理公司財(cái)務(wù)檔案管理制度》的規(guī)定進(jìn)行。第二十一條：公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作在財(cái)務(wù)部總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理職責(zé)。作好會(huì)計(jì)核算。搞好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確記錄和反映企業(yè)財(cái)產(chǎn)資金情況，正確核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，正確計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)成本，及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，指導(dǎo)各企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。第二十二條：凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，違反《兩則》、《兩制》和本財(cái)務(wù)管理制度的行為，財(cái)務(wù)審計(jì)部有權(quán)拒絕執(zhí)行。第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理第二十三條：流動(dòng)資產(chǎn)，是指可以在1年或超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或被耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、質(zhì)押貸款、短期投資（股票、債券）、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。第二十四條：資金控制制度，這里的資金指：現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等貨幣資金。 庫(kù)存現(xiàn)金（不包含儲(chǔ)蓄存款）要實(shí)行定額管理，從業(yè)務(wù)實(shí)際情況出發(fā)，暫定為：10，000元；各企業(yè)現(xiàn)金收入必須及時(shí)投入保險(xiǎn)箱或交財(cái)務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金。 各企業(yè)各部門(mén)取得的貨幣資金收入款項(xiàng)必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得有賬外賬，嚴(yán)禁收款不入賬。 財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定 ，加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結(jié)算。 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。 銀行印鑒和各類(lèi)支票必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）和出納員分別保管，不準(zhǔn)將印鑒和支票全部放在一個(gè)人手中。財(cái)務(wù)總監(jiān)請(qǐng)假，其管理印鑒需交總會(huì)計(jì)師或總經(jīng)理保管。 現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，出納員對(duì)原始憑證的合法性要認(rèn)真審核，所有報(bào)銷(xiāo)憑證都必須由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理（集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)）同時(shí)簽字后方可予以報(bào)銷(xiāo)，收支現(xiàn)金后應(yīng)立即在所屬報(bào)銷(xiāo)單原始憑證上加蓋現(xiàn)金收、付訖章方可入賬。 出納員要認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金的安全保管工作，對(duì)超庫(kù)存現(xiàn)金定額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行；到銀行送存或提取大額現(xiàn)金，必須二人以上且有保安同行，確保在途現(xiàn)金的安全。 現(xiàn)金日記賬應(yīng)序時(shí)登記，每天結(jié)出現(xiàn)金余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。不得以“白條子”充抵庫(kù)存，發(fā)生短少及溢余，應(yīng)立即查找原因，并及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)，按規(guī)定手續(xù)及時(shí)處理。失職者追究個(gè)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 銀行支票由出納員專(zhuān)職管理，支票購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用應(yīng)分類(lèi)按號(hào)碼進(jìn)行登記，并設(shè)置支票領(lǐng)用登記薄，由領(lǐng)用人簽字并填寫(xiě)領(lǐng)用日期、部門(mén)、用途及預(yù)付金額等。支票發(fā)出3天內(nèi)必須將支票存根及發(fā)貨票返回財(cái)務(wù)部銷(xiāo)號(hào)。 開(kāi)出支票必須填齊應(yīng)填項(xiàng)目，包括日期、限額、收款單位名稱(chēng)、用途等，缺少任何一項(xiàng)都必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空白支票和空頭支票。由于不按規(guī)定簽發(fā)支票給企業(yè)造成損失和罰款，由責(zé)任人負(fù)責(zé)，企業(yè)不予列支。1 任何人不準(zhǔn)出借本單位賬