【正文】 將入世的新形勢極不適應(yīng)。他們呼吁，在國家加快落實對公司法人治理結(jié)構(gòu)有強(qiáng)制性的法規(guī)的同時，應(yīng)組織力量，盡快制定與市場環(huán)境變化相應(yīng)的、具有非約束性和靈活性的公司治理原則，以指導(dǎo)和推動公司治理的規(guī)范運(yùn)作。構(gòu)筑良好的公司治理結(jié)構(gòu)和建立有效的運(yùn)行機(jī)制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。由于我國公司法等相關(guān)法律法規(guī)滯后于經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，企業(yè)又普遍缺乏現(xiàn)代公司的治理經(jīng)驗，許多企業(yè)的公司治理很不規(guī)范，出現(xiàn)了諸如所有權(quán)控制力下降、制衡機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)營者短期行為、中小企業(yè)投資者權(quán)益受損等問題。近些年來，盡管政府、理論界及企業(yè)界決策層在公司治理的探索上下了很大功夫，不規(guī)范的問題仍未得到解決。與會專家學(xué)者指出，各國企業(yè)發(fā)展的實踐表明，良好的公司治理，既需要國家的強(qiáng)制性法律法規(guī)，又要有企業(yè)自己的與市場變化相適應(yīng)的治理原則。公司治理原則是具體指導(dǎo)企業(yè)治理運(yùn)作的規(guī)范性文件，它的一個重要特點就是克服現(xiàn)時法律法規(guī)相對滯后的困難。因而受到世界許多國家的重視和采用。從1992年至今，英國、美國、日本相繼制定了公司治理原則。值得注意的是，不僅歐美等發(fā)達(dá)國家已有了自己的公司治理原則，而且印度、巴基斯坦等眾多發(fā)展中國家，也結(jié)合本國實際，制定了自己的公司治理原則。據(jù)統(tǒng)計，目前世界上已出臺了80多個各類公司治理原則。與會專家認(rèn)為，公司治理原則風(fēng)行全球，其背景就是要解決現(xiàn)行法律同市場環(huán)境的變化產(chǎn)生的矛盾。七八十年代后，西方非國有化浪潮和跨國公司的興起，使得企業(yè)股權(quán)日益分散，在加強(qiáng)大公司融資能力與市場制約的同時，也引發(fā)了“兩極分離”帶來的各種問題。當(dāng)經(jīng)濟(jì)全球化加速、金融創(chuàng)新、企業(yè)組織多樣化帶來沖擊時，許多大公司搖搖欲墜，進(jìn)而引發(fā)了90年代后的公司破產(chǎn)、重組、兼并的浪潮。在這種情況下，依靠當(dāng)時的法律法規(guī)等制度手段克服公司的治理缺陷顯然不合時宜。與會代表提出，國外的這些經(jīng)驗，非常值得我們借鑒。在我國，最早注意公司治理原則重要性并著手進(jìn)行系統(tǒng)研究的是南開大學(xué)中國公司治理原則研究課題組。他們通過對世界各國公司治理原則的比較研究，擬定出“中國公司治理原則（草案）?！边@一研究成果，受到了與會代表的重視和好評?！吨袊母飯蟆?000年11月28日　　　中國需要自己的公司治理原則　　近幾年國際范圍改善公司治理的積極行動，以及中國建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革實踐，已使我國的專家學(xué)者、經(jīng)濟(jì)官員和不少企業(yè)家認(rèn)識到，公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)容，尤其是它的有效性，不僅取決于法規(guī)等正式的制度安排，而且取決于不斷變化的復(fù)雜的非正式制度因素。因此，在我國即將加入ＷＴＯ之際，他們于２５日在北京舉辦的一次題為“ＷＴＯ，企業(yè)發(fā)展與公司治理原則研討會”上提出，借鑒國際經(jīng)驗，加快中國公司治理原則的研究和制定。 　　此次研討會是由中國經(jīng)濟(jì)體制改革研究會與南開大學(xué)國際商學(xué)院聯(lián)合主辦的。倡導(dǎo)起因來自于該學(xué)院院長李維安教授領(lǐng)導(dǎo)的“中國公司治理原則研究課題組”。這個課題組已對９０年代后各國紛紛制定大量公司治理原則(包括報告、準(zhǔn)則、聲明、建議等文件)，進(jìn)行了長時間的深入研究，并結(jié)合我國公司改制中的問題，得出了亟需建立符合本國國情的公司治理原則的認(rèn)識。 　　參加研討會的政府有關(guān)部門負(fù)責(zé)同志、專家學(xué)者和企業(yè)代表有１００余人。參加會議的除國內(nèi)知名大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家、管理學(xué)家外，還有國務(wù)院主要部門的司長，以及國內(nèi)知名大企業(yè)海爾集團(tuán)、中國遠(yuǎn)洋散貨運(yùn)輸有限公司、中國進(jìn)出口集團(tuán)、天津醫(yī)藥集團(tuán)等。 　　黨的十五界四中全會提出要把健全法人治理結(jié)構(gòu)作為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的核心， 黨的十五界五中全會又強(qiáng)調(diào)，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是深化國企改革的一項重要任務(wù)。公司治理：國企改革新熱點　?。玻笔兰o(jì)作為人類社會發(fā)展史上又一嶄新的、關(guān)鍵性的時期，新經(jīng)濟(jì)時代呼嘯而來，給社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營帶來了一系列新機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在這種歷史環(huán)境下，黨的十五屆四中全會提出把健全法人治理結(jié)構(gòu)作為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的核心，黨的十五屆五中全會又強(qiáng)調(diào)，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是深化國企改革的一項重要任務(wù)。據(jù)此,南開大學(xué)國際商學(xué)院李維安教授提出國有企業(yè)實現(xiàn)脫困目標(biāo)后將進(jìn)入公司治理改革的新階段。那么什么是公司治理？中國為什么要進(jìn)行公司治理改革？中國公司治理改革的突破口是什么？帶著這些疑問，記者采訪了此次大會的發(fā)起人，我國著名的管理學(xué)家、南開大學(xué)國際商學(xué)院院長、博士生導(dǎo)師李維安教授。 記者：參加此次研討會我有一個感受，公司治理和公司治理原則已經(jīng)成為理論界和企業(yè)界關(guān)注的焦點問題，您能否給廣大觀眾介紹一下什么是公司治理，什么是公司治理原則？ 李維安教授訪談　　李維安：通俗地講，公司治理是指在公司運(yùn)轉(zhuǎn)過程中如何保護(hù)投資者的利益，保護(hù)職工、債權(quán)人、消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)等利害相關(guān)者的利益，建立對公司經(jīng)營者的有效監(jiān)督、約束和激勵機(jī)制，促進(jìn)公司決策科學(xué)化，保護(hù)投資人、職工、債權(quán)人、消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)等公司利害相關(guān)者都能從公司運(yùn)營中獲得最大利益的一種企業(yè)理論。公司治理原則是指把公司治理理論應(yīng)用于企業(yè)實踐的一種實務(wù)性實施細(xì)則。這種實施細(xì)則介于經(jīng)濟(jì)理論與法律規(guī)范之間，但卻與經(jīng)濟(jì)理論和法律規(guī)范不同。與經(jīng)濟(jì)理論相比，它具有實用性；與法律具有強(qiáng)制性相比，它對企業(yè)沒有強(qiáng)制性。因此，從公司治理本身的特點看，它是根據(jù)企業(yè)健康發(fā)展的需要制定的對企業(yè)有指導(dǎo)性和參考價值的行為準(zhǔn)則。 　　記者：李教授，你能否就“公司治理是國有企業(yè)改革的新階段”這一問題作一介紹？ 　　李維安：１９７８年中國實行改革開放以來，國有企業(yè)在經(jīng)歷了放權(quán)讓利、利改稅、經(jīng)營承包責(zé)任等改革階段后，從１９９３年開始又轉(zhuǎn)入建立現(xiàn)代企業(yè)制度的階段。但國有企業(yè)改革發(fā)展到今天也出現(xiàn)了一些亟待解決的問題，主要包括：一、政企分開問題仍然沒有解決，企業(yè)上級主管部門對企業(yè)的行政干預(yù)仍然很大，這在一定程度上制約了企業(yè)的健康發(fā)展；二、雖然一些企業(yè)經(jīng)過改革，有了較大的發(fā)展，但同時也有一些企業(yè)陷入困境。這些企業(yè)陷入困境的一個重要原因就是沒有處理好與職工、消費(fèi)者、供應(yīng)商、債權(quán)人等公司利害相關(guān)者之間的關(guān)系；三、一些以國有企業(yè)為主體的上市公司中存在著嚴(yán)重的大股東侵犯中小股東利益的情況；四、少數(shù)國有企業(yè)經(jīng)營管理者用公款吃喝、公費(fèi)旅游、貪污、受賄，需要建立約束機(jī)制。國有企業(yè)在改革中出現(xiàn)的上述問題，主要原因就在于缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)和公司治理機(jī)制。當(dāng)前國有企業(yè)改革已基本實現(xiàn)了脫困目標(biāo)，下一步要解決國有企業(yè)中存在的上述問題，就必須從構(gòu)建和完善科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)和公司治理機(jī)制入手。 　　記者：李教授，您為什么要在全國發(fā)起召開此次“ＷＴＯ、企業(yè)改革與公司治理原則”高級研討會？ 　　李維安：我發(fā)起召開此次研討會是基于以下兩方面原因：一、制定公司治理原則是國有企業(yè)改革實踐的呼喚。自１９９３年中央提出國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度以來，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界、管理學(xué)界、法學(xué)界的專家學(xué)者掀起一股公司治理理論的研究熱潮，并取得一定的理論研究成果。但這些研究成果目前只限于理論層面上，但更需要把已有的理論研究成果應(yīng)用到企業(yè)改革的實踐中去，使之成為對企業(yè)具有指導(dǎo)作用的實務(wù)細(xì)則；二、公司治理原則是提高企業(yè)國際競爭力的重要手段，制定公司治理原則已成為當(dāng)前世界發(fā)展趨勢。２０世紀(jì)９０年代以來，不僅美國、日本、ＯＥＣＤ等世界發(fā)達(dá)國家和組織制定了本國或組織的公司治理原則，一些發(fā)展中國家和地區(qū)如印度、巴基斯坦等國家也相繼出臺了適合自己國情的公司治理原則，以期能夠提高本國企業(yè)的國際競爭力，那么在綜合國力不斷提高的中國，在國際化日益發(fā)展的今天，我們是否也應(yīng)該制定一份適合中國國情的《中國公司治理原則》，為提高中國企業(yè)的國際競爭力服務(wù)呢？基于以上兩方面原因，并結(jié)合我們多年來的研究成果，我們有責(zé)任也有義務(wù)從制定中國公司治理原則著手，為國有企業(yè)改革和中國企業(yè)的發(fā)展盡我們最大的努力。 　　記者：據(jù)我所知，您是國內(nèi)第一個提出組織研究制定《中國公司治理原則》的專家，您能否介紹一下您及您所帶領(lǐng)的課題組的研究情況？ 　　李維安：我是從９０年代初在國外時就開始研究中國的公司治理問題，并取得了一定的研究成果。在已有的研究成果基礎(chǔ)上，從１９９８年開始，我?guī)ьI(lǐng)的課題組，以承擔(dān)的國家社科基金、自然科學(xué)基金、教育部、世界銀行等多項研究課題為契機(jī)，對公司治理理論和實踐進(jìn)行了全方位、多角度的深入研究，在國內(nèi)外出版和發(fā)表了一批具有一定影響力的研究成果，并為制定中國公司治理原則打下了堅實的理論研究基礎(chǔ)。２０００年５月開始，我們課題組又圍繞制定中國公司治理原則問題開展了一系列研究工作。我們先后翻譯和查找了國外數(shù)十個國家和組織８０多份公司治理原則，通過借鑒國外的經(jīng)驗并結(jié)合中國的具體實踐，我們第一個制定了《中國公司治理原則》（草案）。我們的研究成果已受到國內(nèi)外專家學(xué)者的高度重視，所以，當(dāng)我提出召開“ＷＴＯ、企業(yè)發(fā)展與公司治理原則”高級研討會時，受到國家權(quán)威研究機(jī)構(gòu)和知名專家的積極響應(yīng)。 　　記者：李教授，您和您的課題組下一步的研究方向如何？ 　　李維安：我們課題組下一步將以此次研討為契機(jī)，把我們制定的具體實際情況，幫助一些企業(yè)制定出能推動企業(yè)決策和管理科學(xué)企業(yè)層面的治理原則。目前，我們已經(jīng)開始這方面的工作，正在幫助幾家企業(yè)制定公司治理原則。 　　撰稿：龐世燁 　　世界范圍內(nèi)公司治理原則制定情況　　自１９９２年１２月由英國財政報告委員會、倫敦證券交易所等合作成立的，由凱特伯瑞任主席的委員會發(fā)表世界第一份公司治理原則報告amp。0。amp。0。amp。0?！豆局卫淼呢攧?wù)方面》（又稱《凱特伯瑞報告》以來，目前已有數(shù)十個國家、國際組織、中介機(jī)構(gòu)和公司陸續(xù)出臺了各類公司治理原則８０多份。在通用汽車公司董事會制定出治理原則后，目前已有１２０多家公司做出了制定自己的公司治理原則的反映。不僅經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家在制定公司治理原則，許多發(fā)展中國家也在制定自己的公司治理原則；不僅國際組織在制定公司治理原則；一些跨國公司也在制定公司治理原則，制定公司治理原則已成為世界范圍內(nèi)的一個潮流。中國要制定自己的公司治理原則　　自１９９３年以來，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界、管理學(xué)界和法學(xué)界的專家學(xué)者在公司治理研究上取得大量突破性的理論研究成果。企業(yè)改革和發(fā)展需要公司治理理論作指導(dǎo)，但更需要把已取得的研究成果應(yīng)用到企業(yè)改革和發(fā)展實踐中去，使之成為對企業(yè)具有指導(dǎo)意義的行為準(zhǔn)則。但到目前為止，企業(yè)改革實踐最需要的公司治理在我國仍然是一個空白。２０００年１月中旬，國務(wù)院發(fā)展研究中心、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（ＯＥＣＤ）和亞洲開發(fā)銀行（ＡＤＢ）在北京共同召開了“中國國有企業(yè)公司治理國際專家會議”。會上，ＯＥＣＤ的代表就有關(guān)ＯＥＣＤ公司治理原則及其在中國的意義進(jìn)行了發(fā)言。雖然ＯＥＣＤ的公司治理原則具有一定的普遍意義，但是和中國的國情和企業(yè)的實踐還有不小的差距。因此，在吸收和借鑒國外發(fā)達(dá)公司治理理論與公司治理原則實踐基礎(chǔ)上，結(jié)合中國的具體國情和企業(yè)的實際情況，及時制定出對中國公司治理實務(wù)具有指導(dǎo)作用的《中國公司治理原則》已勢在必行。中國公司治理原則的內(nèi)容　　在借鑒國外公司治理原則的經(jīng)驗基礎(chǔ)之上，結(jié)合中國企業(yè)的實際情況，我們認(rèn)為中國公司治理原則應(yīng)該包括以下主要內(nèi)容： 　?。ǎ保┕蓶|權(quán)益，主要包括股東權(quán)利的維護(hù)，尤其是廣大中小股東利益的保障和尋求實施其合法權(quán)利的有效途徑，建立股東訴訟制度等； 　　（２）信息披露，包括及時、準(zhǔn)確地披露與業(yè)績有關(guān)的財務(wù)信息和某些情況下的非財務(wù)信息，建立有效的、可實施的、有助于確保決策機(jī)制健全的信息披露標(biāo)準(zhǔn)； 　?。ǎ常┢髽I(yè)利害相關(guān)者的界定、作用范圍和權(quán)責(zé)； 　?。ǎ矗┍O(jiān)事會和監(jiān)督職能、管理層的約束與激勵； 　　（５）董事會的權(quán)責(zé)，包括董事會的規(guī)模和質(zhì)量，董事的報酬激勵，董事會內(nèi)部委員會的設(shè)置以及外部董事的作用、權(quán)利和責(zé)任等事項。ＷＴＯ、企業(yè)發(fā)展與公司治理原則研討會專家論壇紀(jì)要　?。祝裕稀⑵髽I(yè)發(fā)展與公司治理原則研討會專家論壇就公司治理原則與國企改革等問題進(jìn)行了深入、熱烈的討論,提出了許多精辟的觀點和獨(dú)到的見解： 　?。?、《中國公司治理原則》的內(nèi)容： 　　有關(guān)專家提出中國公司治理原則必須充分體現(xiàn)出利害相關(guān)者的利益。南開大學(xué)齊寅峰教授從企業(yè)融資的角度探討了利害相關(guān)者在公司治理中的作用，提出了債權(quán)人與企業(yè)也是一種委托代理關(guān)系，應(yīng)該設(shè)計出一種機(jī)制使債權(quán)人參與公司治理，以充分保護(hù)債權(quán)人的利益。還有專家提出，《中國公司治理原則》必須關(guān)注無形資產(chǎn)的問題。管益忻教授也提出有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)必須兼顧，而且顧客、員工的忠誠度和品牌價值已成為成功企業(yè)的三大法寶。南開大學(xué)程寶庫教授認(rèn)為，必須讓企業(yè)樹立尊重利害相關(guān)者利益的觀念，有人認(rèn)為目前中國企業(yè)首要的問題是先解決企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，現(xiàn)在談利害相關(guān)者利益還為時尚早，不符合國情，事實上，這是一個系統(tǒng)推進(jìn)的過程，外部關(guān)系不解決內(nèi)部關(guān)系也解決不好。李維安教授提出，注重利害相關(guān)的利益對企業(yè)來說并不是一個遙遠(yuǎn)的問題，目前必須提到議事日程上來。 　　２、《中國公司治理原則》的法律性質(zhì)和定位問題： 　　南開大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)法研究所程寶庫教授認(rèn)為，公司治理原則不具備強(qiáng)制力的說法是有局限的，應(yīng)該說公司治理原則不具備國家強(qiáng)制力，但是具有法律效力。這種法律效力依其制定主體不同而發(fā)生作用和程度不同，同時，公司治理可以彌補(bǔ)不足和缺點、有利于我國法律的發(fā)展和完善。另外，程教授還提出我國的公司治理原則應(yīng)關(guān)注普遍性的法律問題，并對加入ＷＴＯ后國有企業(yè)治理的特殊性和法律問題談了自己的看法。 　　３、《中國公司治理原則》的作用問題： 　　與會的專家進(jìn)一步探討了《中國公司治理原則》的作用，程秀生提出公司治理原則是明確如何處理各相關(guān)主體的利益關(guān)系，來實現(xiàn)利益沖突的最小化，所要解決的就是如何尋求一個經(jīng)濟(jì)利益的平衡點，所以，公司治理原則只是一個基本規(guī)范。不能把公司治理的作用無限夸大，一個企業(yè)既需要一個規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，同時也要為企業(yè)家的活動留下足夠空間，企業(yè)家和公司治理的作用都不可忽視。 　?。?、關(guān)于公司治理原則和體系建設(shè)問題： 　　《中國改革》雜志社郭戌華副社長提出，公司治理原則的體系應(yīng)該是開放的、動態(tài)的、不斷調(diào)整的，應(yīng)該鼓勵理論上的探索和創(chuàng)新，同時也要反映改革實踐中的一些新的做法。 　?。?、關(guān)于國企改革實踐熱點問題的探討： 　　《中國改革》雜志社石小敏社長提出，中國改革路徑體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)先導(dǎo)、底層先導(dǎo)和微觀先導(dǎo)三個特點，同時指出目前召開“ＷＴＯ、企業(yè)發(fā)展與公司治理原則研討