農墾(農貿)集團財務管理制度doc-資料下載頁
2025-05-30 11:36本頁面
【導讀】實際，制定了《海南省農墾集團有限公司財務管理制度》。給你們，請認真遵照執(zhí)行。暫行辦法》等相關法律、法規(guī)規(guī)定，結合實際情況，制定本制度。集團公司）及其按公司法組建的全資子公司。反映公司資產、負債、損益的狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。成本費用控制中心。核算體系，并隨著體制和客觀情況的變化，不斷充實和完善。算和決算，監(jiān)督、檢查、考核下屬企業(yè)預算執(zhí)行。減少注冊資本的方案，監(jiān)控下屬企業(yè)注冊資本增減變化；和其他稅務專業(yè)服務，負責總部稅務申報和繳納。依法審定下屬企業(yè)稅后利潤分配和彌補虧損事項；與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議；情況；填報各種原始記錄和報表，做好各項基礎工作。束機制，保證財務會計工作依法有序地進行。核辦法及定期修訂等方面的內容。包括內部結算價格制定方法、實施范圍及審批程序等，各種。件儲存與保管、網絡安全等方面的控制。第十九條集團公司以現(xiàn)金流為核心，
【正文】 必須由單 位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人簽名并蓋章。 第 六 十條 集團公司及其下屬企業(yè)須保證各類財務會計報告所列財務數據真實、準確、完整，做到賬實相符、賬賬相符、賬 表 相符。 第 六 十 一 條 集團公司及其下屬企業(yè)應建立綜合反映經濟效益狀況的分析、評價體系 ， 對本企業(yè)財務狀況、經營業(yè)績、各項預算的完成情況進行跟蹤分析。每月編制書面分析報告，通過財務分析，及時 掌握和 反饋信息，提出改進建議，以達到控制潛在風險、保證經營目標實現(xiàn)的目的。 第 十一 章 財務監(jiān)督 第 六十二 條 集團公司及其下屬企業(yè)均須根據國家有關規(guī)定要求，建立健全內部控制制度，由本公司的監(jiān)審部門與集團公司及其下屬企業(yè)的會計機構具體負責內控與內審工作。本公司監(jiān)審部門（必要時會同財務部門）應定期（至少每年一次）或不定期對公司的經濟工作、財務狀況以及本制度執(zhí)行情況進行內部審計與檢查。 第 六十三 條 集團公司及其下屬企業(yè)必須合理設置會計崗位系統(tǒng)，使之相互分離和制約。如出納與稽核 ， 采購與倉庫保管、付款等崗位必須分離。各單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。各類會計明細賬之間、明細賬與總賬、報表之間，應形成一種邏輯與控制關系。 第 六十四 條 集團公司及其下屬企業(yè) 對實物資產須定期進行盤點，并將結果同賬冊比較。對現(xiàn)金、有價證券、有價票據等變 現(xiàn)能力較強的資產，應特別限制無關人員直接接觸。財務票據和財務印鑒應當分開保管。 第 六十五 條 集團公司及其下屬企業(yè)在經濟業(yè)務的處理中必須嚴格設定管理權限與逐級審批制度。財務人員應嚴格執(zhí)行本單位的授權規(guī)定和審批程序，做到手續(xù)不全不辦理不支付，超越權限不辦理不支付。對財務人員在本身職權范圍內無法制止的違規(guī)違紀現(xiàn)象，應及時向財務負責人、總經理、董事長匯報，必要時可以向上級公司越級匯報。集團公司及其下屬企業(yè)負責人和其他人員應支持財務人員行使 財務監(jiān)督管理職能。任何人不得以權壓人，不得干擾財務人員正常工作，更不得對依法履行職責的財務人員實行打擊報復。 第十二章 處罰規(guī)定 第六十六條 下屬企業(yè)單位主要負責人（法定代表人）對本單位財務管理負全面 領導責任 ，為第一責任人；財務總監(jiān)等分管領導、財務部門負責人及其他有關人員為直接責任人。 第 六 十 七 條 違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，免除第一責任人和直接責任人所任職務： （一）違反本制度規(guī)定， 未履行或者未正確履行職責，導致決策失誤造成重大或者特別重大損失的 。 （二） 違反財務制度， 管理嚴重失控， 造成財 務 管理 嚴重混 亂的； （三）未按規(guī)定程序報批，擅自對外投資、貸款、股權融資、自行集資、賒賬經營的； （四）未按規(guī)定程序報批，進行大宗商品物資采購及固定資產修建等，造成工資不能按時足額發(fā)放、社保不能足額繳交的； （五）私設銀行賬戶，私設“ 小金庫 ”，建 賬外賬，收款不入賬等 ，故意逃避集團公司資金集中管理的； （六）違反有關規(guī)定，擠占、挪用、侵占、截留專項資金的； （七）不按規(guī)定程序分配利潤，截留、私分利潤，或向下屬單位掛賬利潤收益，虛增本單位利潤的； （八） 有其他瀆職和嚴重 失職 行為，應當予以 免職 的 。 第 六 十 八 條 下屬企業(yè)違反本制度的有關規(guī)定，有下列行為之一的，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例法》、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定予以處罰，由集團公司責令限期改正、追回損失、沒收非法所得，對相關責任人給予經濟處罰，并通報批評： （一）不按有關制度規(guī)定進行會計核算，編制虛假財務報告，提供虛假信息以及遺漏重大財務信息的； （二）未經批準擅自實行產權激勵，或者違反國家有關規(guī)定發(fā)放薪酬的； （三）不按規(guī)定建立內部控制制度造成損失的； （四）制定的內部財務管理辦法不按規(guī)定報集團公司備案的； （五）不按規(guī)定編報年度財 務預算的； （六）不按規(guī)定委托相關中介機構辦理審計、評估業(yè)務，或者不按規(guī)定提交審計報告、資產評估報告的。 第六十九條 除按照本制度對相關責任人進行責任追究外，對違反國家有關法律法規(guī)規(guī)定的，還應當依法承擔相應的法律責任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。 第十三章 附則 第 七十 條 本制度解釋權歸屬 集團公司 財務部門。 第 七十一 條 本制度未盡事宜，按國家相關法律、法規(guī) 、 集 團公 執(zhí)行。 第 七十二 條 本制度自 發(fā)布 之日起執(zhí)行。
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