《農(nóng)墾(農(nóng)貿(mào))集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度doc》-全文預(yù)覽
【正文】 （三）現(xiàn)金的 開(kāi)支范圍、庫(kù)存限額以及有關(guān)事項(xiàng)，要嚴(yán)格按照人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定執(zhí)行。對(duì)未按規(guī)定審批權(quán)限審批的資金，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向相關(guān)審批權(quán)限責(zé)任人報(bào)告。 第 二 十 七 條 集團(tuán)公司及其下屬企業(yè)在資金運(yùn)作中， 應(yīng)加快應(yīng)收賬款回收， 并充分運(yùn)用商業(yè)信譽(yù)，擴(kuò)展資金的利用空間與時(shí)間，提高資金的調(diào)度與管理水平。 并負(fù)責(zé) 將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門(mén)、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。 第 二 十 三 條 全面預(yù)算編制。集團(tuán)公司相關(guān)職能部門(mén)歸口對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算等專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算實(shí)施管理和控制。 全面預(yù)算 包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)資金預(yù)算 。 第十 六 條 下屬企業(yè) 要 制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算的種類(lèi)、作用、編制方法和程序；預(yù)算的審批及調(diào)整權(quán)限等方面的內(nèi)容。 第十 三 條 下屬企業(yè) 要制定計(jì)量驗(yàn)收管理制度，包括各種計(jì)量手段的配置及其管理、校正、維修等要求；規(guī)定各種財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)建、領(lǐng)用、運(yùn)輸、轉(zhuǎn)移、銷(xiāo)售等各環(huán)節(jié)的計(jì)量驗(yàn)收；已完工程和未完工程的計(jì)量計(jì)價(jià)；以及計(jì)量驗(yàn)收的責(zé)任等方 面的內(nèi)容。 第九條 集團(tuán)公司及其下屬企業(yè) 的各個(gè)職能部門(mén)，必須積極協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理工作，建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度；配合財(cái)務(wù)部門(mén)落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行 情況；填報(bào)各種原始記錄和報(bào)表，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。 （ 八 ） 制訂集團(tuán)公司的稅后利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，依法審定下屬企業(yè)稅后利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損事項(xiàng)； （ 九 ） 參與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理考核和評(píng)價(jià)，落實(shí)企業(yè)資本保值增值的責(zé)任。 第六 條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，以全面預(yù)算管理為手段，以資金管理為核心，以資產(chǎn)管理為紐帶，以隊(duì)伍和制度建設(shè)為保障，以所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理為依托，建立全面預(yù)算、資金集中管理的財(cái)務(wù)集中管理體系。 第四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行責(zé)任人制， 集團(tuán)公司及下屬企業(yè)總經(jīng)理為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 二Ｏ一 二年十 月十八日 海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為 規(guī)范海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司及其下屬企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，理順內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算關(guān)系 ， 根據(jù) 《 公司法 》、《 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 》 、 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 、《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》 等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定 ，結(jié)合實(shí)際情況 ，制定本制度?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。 第三條 公司 財(cái)務(wù)管理的基本原則 ： 建立健全 公司 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，如實(shí)反映公司資產(chǎn)、負(fù) 債、損益的狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。 下屬企業(yè) 必須根據(jù)各自組織管理 體制 ，建立與其相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)各自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與體制的特點(diǎn)，建立完整的會(huì)計(jì)核算體系 ， 并隨著體制和客觀(guān)情況的變化，不斷充實(shí)和完善。 （ 四 ） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同有關(guān) 部門(mén) 擬訂集團(tuán)公司增加或減少注冊(cè)資本的方案，監(jiān)控下屬企業(yè)注冊(cè)資本增減變化； （ 五 ） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同有關(guān) 部門(mén) 擬訂或?qū)徍讼聦倨髽I(yè)資產(chǎn)重組方案，并執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)下屬企業(yè)資產(chǎn)重組的決議； （ 六 ） 負(fù)責(zé)集團(tuán)重大金融投資、理財(cái)、股權(quán)融資、債務(wù)融資的決策，設(shè)計(jì)、實(shí)施具體融資方案或組織下屬單位融資，實(shí)行集團(tuán)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理，集中管理下屬企業(yè)擔(dān)保、抵押，金融機(jī)構(gòu)選擇，銀行賬戶(hù)開(kāi)立或關(guān)閉，依據(jù) 有關(guān)法規(guī)及制度監(jiān)管下屬企業(yè)投資、融資事項(xiàng)； （ 七 ） 向國(guó)家申請(qǐng)重大稅收政策，協(xié)調(diào)處理集團(tuán)重大涉稅事項(xiàng)，為集團(tuán)重大投資、融資、合同簽訂等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供稅務(wù)咨詢(xún)和其他稅務(wù)專(zhuān)業(yè)服務(wù)，負(fù)責(zé)總部稅務(wù)申報(bào)和繳納。 第八條 下屬企業(yè) 財(cái)務(wù) 管理職責(zé)： （一）執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)政策，依據(jù)本制度、結(jié)合自身情況建立本單位的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系， 指導(dǎo)基層單位的財(cái)務(wù)管理和 會(huì)計(jì)核算； （二）負(fù)責(zé)本單位 財(cái)務(wù)預(yù)算 的 編制 、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，嚴(yán)格執(zhí)行已獲集團(tuán)公司批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，跟蹤監(jiān)督、考核本單位財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議 ； （三） 如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果， 及時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表， 監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅金 ， 向有關(guān)方面報(bào) 送財(cái)務(wù)決算；
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