《農(nóng)墾(農(nóng)貿(mào))集團財務(wù)管理制度doc》-全文預(yù)覽
【正文】 （三）現(xiàn)金的 開支范圍、庫存限額以及有關(guān)事項，要嚴(yán)格按照人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定執(zhí)行。對未按規(guī)定審批權(quán)限審批的資金，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向相關(guān)審批權(quán)限責(zé)任人報告。 第 二 十 七 條 集團公司及其下屬企業(yè)在資金運作中， 應(yīng)加快應(yīng)收賬款回收， 并充分運用商業(yè)信譽，擴展資金的利用空間與時間，提高資金的調(diào)度與管理水平。 并負(fù)責(zé) 將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。 第 二 十 三 條 全面預(yù)算編制。集團公司相關(guān)職能部門歸口對下屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算等專項預(yù)算實施管理和控制。 全面預(yù)算 包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)資金預(yù)算 。 第十 六 條 下屬企業(yè) 要 制定財務(wù)預(yù)算管理制度，包括財務(wù)預(yù)算的種類、作用、編制方法和程序；預(yù)算的審批及調(diào)整權(quán)限等方面的內(nèi)容。 第十 三 條 下屬企業(yè) 要制定計量驗收管理制度，包括各種計量手段的配置及其管理、校正、維修等要求；規(guī)定各種財產(chǎn)物資購建、領(lǐng)用、運輸、轉(zhuǎn)移、銷售等各環(huán)節(jié)的計量驗收；已完工程和未完工程的計量計價；以及計量驗收的責(zé)任等方 面的內(nèi)容。 第九條 集團公司及其下屬企業(yè) 的各個職能部門，必須積極協(xié)助財務(wù)部門組織實施財務(wù)管理工作，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)控制制度；配合財務(wù)部門落實財務(wù)預(yù)算，檢查分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行 情況；填報各種原始記錄和報表，做好各項基礎(chǔ)工作。 （ 八 ） 制訂集團公司的稅后利潤分配方案和彌補虧損方案，依法審定下屬企業(yè)稅后利潤分配和彌補虧損事項； （ 九 ） 參與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理考核和評價，落實企業(yè)資本保值增值的責(zé)任。 第六 條 集團公司財務(wù)管理以會計核算為基礎(chǔ)，以全面預(yù)算管理為手段，以資金管理為核心，以資產(chǎn)管理為紐帶，以隊伍和制度建設(shè)為保障，以所屬企業(yè)財務(wù)管理為依托，建立全面預(yù)算、資金集中管理的財務(wù)集中管理體系。 第四條 集團公司財務(wù)管理實行責(zé)任人制， 集團公司及下屬企業(yè)總經(jīng)理為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本單位財務(wù)管理活動，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 二Ｏ一 二年十 月十八日 海南省農(nóng)墾集團有限公司財務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為 規(guī)范海南省農(nóng)墾集團有限公司及其下屬企業(yè)財務(wù)會計行為，理順內(nèi)部財務(wù)管理、會計核算關(guān)系 ， 根據(jù) 《 公司法 》、《 企業(yè)財務(wù)通則 》 、 《 企業(yè)會計準(zhǔn)則 》 、《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》 等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定 ，結(jié)合實際情況 ，制定本制度。現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。 第三條 公司 財務(wù)管理的基本原則 ： 建立健全 公司 內(nèi)部財務(wù)管理辦法和內(nèi)部會計控制規(guī)范，如實反映公司資產(chǎn)、負(fù) 債、損益的狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。 下屬企業(yè) 必須根據(jù)各自組織管理 體制 ，建立與其相適應(yīng)的財務(wù)管理體系，根據(jù)各自生產(chǎn)經(jīng)營與體制的特點，建立完整的會計核算體系 ， 并隨著體制和客觀情況的變化，不斷充實和完善。 （ 四 ） 集團公司財務(wù)部門會同有關(guān) 部門 擬訂集團公司增加或減少注冊資本的方案，監(jiān)控下屬企業(yè)注冊資本增減變化； （ 五 ） 集團公司財務(wù)部門會同有關(guān) 部門 擬訂或?qū)徍讼聦倨髽I(yè)資產(chǎn)重組方案，并執(zhí)行集團公司對下屬企業(yè)資產(chǎn)重組的決議； （ 六 ） 負(fù)責(zé)集團重大金融投資、理財、股權(quán)融資、債務(wù)融資的決策，設(shè)計、實施具體融資方案或組織下屬單位融資，實行集團內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理，集中管理下屬企業(yè)擔(dān)保、抵押，金融機構(gòu)選擇，銀行賬戶開立或關(guān)閉，依據(jù) 有關(guān)法規(guī)及制度監(jiān)管下屬企業(yè)投資、融資事項； （ 七 ） 向國家申請重大稅收政策，協(xié)調(diào)處理集團重大涉稅事項，為集團重大投資、融資、合同簽訂等經(jīng)營活動提供稅務(wù)咨詢和其他稅務(wù)專業(yè)服務(wù)，負(fù)責(zé)總部稅務(wù)申報和繳納。 第八條 下屬企業(yè) 財務(wù) 管理職責(zé)： （一）執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；執(zhí)行集團公司財務(wù)管理制度和財務(wù)政策，依據(jù)本制度、結(jié)合自身情況建立本單位的財務(wù)內(nèi)控制度體系， 指導(dǎo)基層單位的財務(wù)管理和 會計核算； （二）負(fù)責(zé)本單位 財務(wù)預(yù)算 的 編制 、審查、匯總、上報、下達(dá)、報告等具體工作，嚴(yán)格執(zhí)行已獲集團公司批準(zhǔn)的年度財務(wù)預(yù)算，跟蹤監(jiān)督、考核本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議 ； （三） 如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 及時編制財務(wù)會計報表， 監(jiān)督財務(wù)收支，依法計算繳納國家稅金 ， 向有關(guān)方面報 送財務(wù)決算；
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