【正文】 融資市場及平臺尚未真正的出現(xiàn)和搭建，導(dǎo)致廣大小微企業(yè)的直接融資渠道仍是千軍萬馬過獨木橋，從中受惠者極少。三是間接融資機構(gòu)尚未充分的發(fā)展和建立。從目前來看，小微企業(yè)間接融資機構(gòu)仍主要為各大商業(yè)銀行，真正專屬為小微企業(yè)融資服務(wù)的金融機構(gòu)極少。三、小微企業(yè)服務(wù)體系不健全目前我國尚沒有廣泛建立一批為小微企業(yè)服務(wù)的信息咨詢服務(wù)機構(gòu)，尤其是融資信息咨詢服務(wù)機構(gòu)，為廣大小微企業(yè)融資提供信息咨詢、信用教育培訓(xùn)、信息傳導(dǎo)、融資知識宣傳等方面的服務(wù)，使得小微企業(yè)與各融資機構(gòu)之間溝通不順暢，造成小微企業(yè)不了解金融知識或常識，其管理及運作模式與融資機構(gòu)的要求相去甚遠(yuǎn)。同時銀行因忙于自身業(yè)務(wù)的拓展，而無法抽出足夠的人力物力專門針對小微企業(yè)群體進(jìn)行融資方面的宣傳輔導(dǎo)。上述問題使得小微企業(yè)與銀行之間無形之中存在一條難以跨越的鴻溝。作為最有手段也最有號召力的政府在此方面卻沒有能為雙方提供及時有效的幫助，為其建立良好的溝通渠道和中間橋梁。雖然部分地區(qū)已初步搭建了小微企業(yè)服務(wù)體系及機構(gòu)，但要么還處于探索階段，要么主要以營利為目的，其真正的職能和作用遠(yuǎn)未得到充分有效的發(fā)揮。四、相關(guān)法律、政策尚未完善作為提供公共服務(wù)的機構(gòu)或部門，政府理應(yīng)為廣大小微企業(yè)的融資提供完善的法律和政策支撐及支持。但截至目前，我國專門針對小微企業(yè)融資的相關(guān)法律政策體系還很不完善，其主要表現(xiàn)在：一是專門的信用法規(guī)尚未出臺?？v觀我國法律法規(guī)，目前與信用有關(guān)的主要有《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》以及《刑法》等，但尚未有專門針對規(guī)范信用活動的法律法規(guī)出臺，社會信用環(huán)境缺乏相應(yīng)的法律支持，造成企業(yè)違約成本低，銀行慎貸的尷尬局面。二是雖然我國于2003年頒布并實施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》為解決我國小微企業(yè)的融資問題提供了法律依據(jù)，但該法中也僅有區(qū)區(qū)20個條文對融資問題進(jìn)行規(guī)定，且都是概括性的，對具體的實施措施和辦法未進(jìn)行明確細(xì)化。三是目前的法律法規(guī)中對小微企業(yè)涉及的融資債務(wù)糾紛的處置沒有采取差異化的規(guī)定和手段，銀行對小微企業(yè)債權(quán)債務(wù)的處置仍按照傳統(tǒng)大型企業(yè)的解決程序履行，不僅耗時長，而且成本巨大，銀行債權(quán)得不到及時有效的解決，問題資產(chǎn)得不到快速回收，直接導(dǎo)致銀行對小微企業(yè)融資支持的積極性下降。第四章 改善小微企業(yè)融資困境的對策建議針對融資困境原因，改善對策不僅要全面，還要重點突出，才能使對策能行之有效。小微企業(yè)在發(fā)展過程中是在不斷強化自身管理水平的，所以重點需要改善的是商業(yè)銀行融資體系和國家對小微企業(yè)融資的扶持力度，同時，相應(yīng)的信用擔(dān)保體系和政策法規(guī)也需要得到完善。第一節(jié) 規(guī)范小微企業(yè)自身管理 我國的小微企業(yè)目前仍處于管理水平相對較低的狀態(tài)，但企業(yè)管理的全面提升不是朝夕之間可以辦到的。針對銀行的擔(dān)憂和疑慮，小微企業(yè)應(yīng)首先從財務(wù)治理方向加強管理，財務(wù)信息透明化，以期獲得銀行等金融機構(gòu)的信任。一、規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)小微企業(yè)要獲得融資必須在經(jīng)營決策、財務(wù)、審計等方面獲得足夠的資質(zhì)或能力，如果一個企業(yè)在公司治理方面存在這樣那樣的問題，必然很難獲得銀行等金融機構(gòu)的信任和支持，也就沒有取得融資的資格。但在我國小微企業(yè)管理不規(guī)范的現(xiàn)象普遍存在，公司管理者由于在管理上存在知識結(jié)構(gòu)的缺陷，不能從戰(zhàn)略高度的角度引導(dǎo)企業(yè)正確的發(fā)展，使企業(yè)面臨更多的不確定和更大的風(fēng)險，最終形成金融機構(gòu)難以相信企業(yè)償債的結(jié)果。其次，由于小微企業(yè)大部門是民營企業(yè)，采取家族式管理方式，沒有合理的監(jiān)督機制和內(nèi)控機制，企業(yè)財務(wù)信息失真，財務(wù)風(fēng)險增大。金融機構(gòu)為了降低風(fēng)險，自然不愿意向小微企業(yè)提供融資。因此企業(yè)要想順利獲得融資，就必須想法設(shè)法改進(jìn)管理水平，使企業(yè)經(jīng)營更加合理有序，提高自身的風(fēng)險信用評價等級，達(dá)到金融機構(gòu)的融資要求。首先要稀釋經(jīng)營者的股權(quán)，解決企業(yè)戰(zhàn)略方向完全由一個人決定的問題。這方面可以學(xué)習(xí)蒙牛的經(jīng)驗；也可以實行企業(yè)內(nèi)部股權(quán)激勵和管理層收購的方式，能有效分析決策層和管理層，這方面可以采用阿里巴巴的方式。其次要充分發(fā)揮監(jiān)事會和獨立董事的作用，建立嚴(yán)密的內(nèi)控管理制度，把小微企業(yè)的風(fēng)險控制與規(guī)范經(jīng)營相結(jié)合。為了使企業(yè)內(nèi)控管理落到實處，可以引入內(nèi)控軟件，將作業(yè)過程變成流程化，嚴(yán)格監(jiān)督各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息，打造規(guī)范性的公司。二、財務(wù)信息公開透明對于商業(yè)銀行等金融機構(gòu)來說，財務(wù)信息是決定是否對小微企業(yè)放貸最重要的因素。小微企業(yè)的財務(wù)管理存在很多嚴(yán)重的問題，如財務(wù)信息虛假、會計賬目混亂、專業(yè)人員匱乏、應(yīng)收賬款回收緩慢、庫存積壓過多、固定資產(chǎn)浪費嚴(yán)重等，加上大部分小微企業(yè)管理模式僵化，管理觀念陳舊，影響了金融機構(gòu)對小微企業(yè)的信用評級，降低了企業(yè)的融資成功率。要財務(wù)規(guī)范管理、財務(wù)信息公開透明必須做到以下三點。首先，企業(yè)應(yīng)按照《小企業(yè)會計制度》的要求認(rèn)真加強資金管理和固定資產(chǎn)管理。其次，要充分認(rèn)識到企業(yè)的財務(wù)信息及相關(guān)分析可以影響到企業(yè)的經(jīng)營決策，財務(wù)不僅要做好資金流和實物臺賬的工作，還應(yīng)為企業(yè)的業(yè)務(wù)決策提供參考建議。企業(yè)管理者在這方面應(yīng)不斷加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)，并設(shè)置良好的環(huán)境供他們發(fā)揮。第三，提高財務(wù)信息化水平，在這樣一個信息化水平不斷提高的環(huán)境下，財務(wù)信息不僅是金融機構(gòu)了解企業(yè)的重要途徑，同時也是企業(yè)了解自身行為的重要方式。三、注重信用積累小微企業(yè)信用在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中慢慢積累形成的，是企業(yè)最重要的無形資本，能夠幫助企業(yè)創(chuàng)造新的價值。由于我國特殊的歷史原因，早一批的小微企業(yè)都是靠著膽子大、機遇好成長起來的，同時受到國有企業(yè)和傳統(tǒng)體制的排擠，造成企業(yè)管理者缺乏現(xiàn)代管理理念，也不能引入受過正規(guī)教育的管理人才，使企業(yè)存在財務(wù)不規(guī)范、報表不真實的現(xiàn)象。甚至有些企業(yè)主為逃避稅費或爭取政府扶持而有意制造虛假賬目，隱瞞企業(yè)的真實業(yè)績，并逐漸在銀行等金融機構(gòu)中形成弄虛作假的形象，從而影響了整個小微企業(yè)群體的信用評級。由于債務(wù)融資占小微企業(yè)融資的主導(dǎo)地位，而企業(yè)信用情況是債務(wù)融資的首要關(guān)注點，為提高企業(yè)信用，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)從以下幾個方面展開工作：首先，配合國家有關(guān)部門完善企業(yè)信息體系建設(shè)。中國人民銀行從2006年7月開始嘗試建立小微企業(yè)信用信息體系，各企業(yè)應(yīng)充分把握這個機會，認(rèn)真填報本公司的經(jīng)營狀況和財務(wù)資料，努力塑造誠信企業(yè)的形象。目前此項工作已在上海、北京等18個省市順利展開。其次，打造良好的銀企關(guān)系，并逐漸嘗試銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品。小微企業(yè)應(yīng)加強與銀行的日常合作，如利用銀行的結(jié)算、存款、理財顧問等服務(wù)，在與銀行業(yè)務(wù)人員溝通過程中逐漸向銀行傳達(dá)企業(yè)信譽、企業(yè)管理水平、管理者人格等多重信息，創(chuàng)造良好的融資氛圍，為今后融資做好充分準(zhǔn)備。再次，在業(yè)務(wù)往來中樹立良好的企業(yè)法人形象，認(rèn)真履行欠款回饋合同，并且按時交納足額稅收，向融資單位展示出較強的資金實力和資產(chǎn)流動性，獲得金融機構(gòu)的信任，解決小微企業(yè)面對的融資難題。四、培養(yǎng)專門融資人才小微企業(yè)融資難、成功率低的另一個重要原因是缺乏專業(yè)的金融人才。由于沒有專業(yè)人員的支撐，小微企業(yè)對融資了解膚淺，沒有認(rèn)識到銀行貸款對企業(yè)的好處，當(dāng)面對融資機構(gòu)的信用考察時，更是無從應(yīng)對。小微企業(yè)可以通過培養(yǎng)或聘用的方式積累金融人才。一方面目前許多小微企業(yè)都設(shè)有融資項目部，其主要職責(zé)就是對外融資，企業(yè)可以通過招聘的方式吸引受過專業(yè)培訓(xùn)的人才進(jìn)入公司慢慢發(fā)展。另一方面企業(yè)可以聘請公司外部的居間服務(wù)人，居間服務(wù)人作為獨立的機構(gòu)，不僅具有豐富的專業(yè)金融知識，還與金融機構(gòu)有良好的合作關(guān)系，雖然會帶來較高的融資成本，但對企業(yè)卻能收到立竿見影的效果。第二節(jié) 改進(jìn)商業(yè)銀行融資服務(wù)體系作為目前甚至未來小微企業(yè)最主要、最直接的融資供應(yīng)渠道，商業(yè)銀行從自身和長遠(yuǎn)發(fā)展著想，應(yīng)切實轉(zhuǎn)變被動服務(wù)小微企業(yè)的傳統(tǒng)觀念，變“要我做”為“我要做”，同時在機構(gòu)設(shè)置、人員配備、考核激勵、審批流程等方面進(jìn)行全新的設(shè)置和改變，在風(fēng)險控制觀念及技術(shù)、產(chǎn)品設(shè)計等方面進(jìn)行更新。筆者建議商業(yè)銀行應(yīng)從以下方面再造小微企業(yè)融資服務(wù)平臺。一、切實轉(zhuǎn)變觀念銀行在當(dāng)前形勢下應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變過去“傍大款”、只看重規(guī)模的傳統(tǒng)觀念，樹立主動為小微企業(yè)融資服務(wù)的意識，調(diào)整自身客戶結(jié)構(gòu)，迅速占領(lǐng)小微企業(yè)這片藍(lán)海市場，為未來銀行的穩(wěn)步發(fā)展，尋求新的利潤增長點奠定良好的基礎(chǔ)。隨著我國改革開發(fā)的進(jìn)程不斷加快深化，資本市場得到不斷的發(fā)展和完善，大型企業(yè)的融資渠道得到極大的拓寬。銀行主要依靠大型企業(yè)賺取利差獲取利潤的日子將不復(fù)存在，因此盡快尋求新的客戶市場以填補大型企業(yè)上市融資后留下的客戶空白，對目前的銀行來說已是迫在眉睫的事情。而廣大的小微企業(yè)客戶群體不論是從市場規(guī)模，還是未來發(fā)展前景來說，無疑均是銀行目前較為合適的選擇。處于發(fā)展中的小微企業(yè)談判地位相對較低，銀行有較強的議價能力。目前對于大多數(shù)小微企業(yè)來說尚處于起步階段或發(fā)展初期，融資需求比較迫切旺盛，但又缺乏有效的融資渠道，因此在談判地位上與銀行并不對等，銀行通過對小微企業(yè)的融資服務(wù)能夠獲取比大型企業(yè)客戶更多的利益空間。加快我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，扶持小微企業(yè)的發(fā)展已逐步引起國家政府的高度重視，政府也陸續(xù)出臺或即將出臺相關(guān)的扶持及優(yōu)惠政策。作為銀行來說，在這一時期介入小微企業(yè)的發(fā)展，無疑將獲得國家政府相關(guān)政策的傾斜和照顧，在獲得良好社會效益的同時，也將獲得較好的經(jīng)濟效益。目前已有部分地區(qū)政府陸續(xù)出臺了如對小微企業(yè)貸款進(jìn)行貼息，對小微企業(yè)貸款銀行進(jìn)行風(fēng)險金補償?shù)认嚓P(guān)政策措施，使銀行獲取較大收益的同時，也部分減輕了銀行對風(fēng)險的后顧之憂。二、打造專業(yè)化的小微企業(yè)融資平臺小微企業(yè)融資服務(wù)對于傳統(tǒng)的大型企業(yè)融資服務(wù)來說是一個全新的領(lǐng)域，小微企業(yè)融資普遍具有“小、散、多”，“短、頻、急”的特點，即融資金額小、客戶數(shù)量多，且較為分散、資金需求急。以銀行現(xiàn)有的體系結(jié)構(gòu)，包括組織架構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)和制度體系直接轉(zhuǎn)而從事小微企業(yè)融資服務(wù)顯然將無法滿足市場及客戶的實際需要。因此，打造全新的小微企業(yè)融資服務(wù)平臺，采取專業(yè)、專營的模式，讓專門的機構(gòu)、專業(yè)的人員來做專業(yè)的事是做好小微企業(yè)融資服務(wù)所必須的。筆者建議銀行應(yīng)至少從如下幾個方面打造自身的小微企業(yè)融資服務(wù)體系。（一）搭建獨立的組織架構(gòu)，成立專業(yè)的小微企業(yè)隊伍小微企業(yè)融資與傳統(tǒng)的大型企業(yè)融資無論從融資模式，還是管理方式上均存在較大的差異與不同，因此搭建一套適合小微企業(yè)融資運作模式的組織體系架構(gòu)應(yīng)是一項基本要求。但在體系架構(gòu)搭建上也不能盲目的貪求大而全的模式，應(yīng)根據(jù)銀行自身對小微企業(yè)融資服務(wù)所處的不同階段而有所不同，量身定做。具體建議：在發(fā)展初期，可在現(xiàn)有組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上單獨設(shè)立諸如小微企業(yè)部（處），招聘專門的人員專業(yè)從事小微企業(yè)融資服務(wù)工作。具體如在營銷部門（業(yè)務(wù)團隊或支行）成立專業(yè)的營銷團隊，每個團隊初期可配置34人，以小微企業(yè)的營銷工作為主。在管理部門中設(shè)立小微企業(yè)融資服務(wù)室，剝離出專門的人員從事小微企業(yè)融資的管理推動、風(fēng)險控制、市場調(diào)研及統(tǒng)計等工作。當(dāng)業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶數(shù)量發(fā)展到一定規(guī)模，則可實施事業(yè)部制。即從總行的層面，至上而下的成立專門的部門和打造一支專業(yè)的隊伍。具體如總行成立小微企業(yè)事業(yè)部，與其他任何條線的業(yè)務(wù)部門和管理部門相互獨立，在經(jīng)營管理上實行獨立經(jīng)營、獨立管理。在分支機構(gòu)層面的經(jīng)營及人事接受小微企業(yè)事業(yè)部總部的直接管理，當(dāng)?shù)胤中胁恢苯訁⑴c和干預(yù)該事業(yè)部的經(jīng)營和管理，僅為其業(yè)務(wù)拓展提供協(xié)作。必要時分行可視其提供協(xié)作服務(wù)的程度參與事業(yè)部的利潤分配。當(dāng)業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶數(shù)量發(fā)展到足夠大，則可組建成立具有獨立法人資格的專業(yè)機構(gòu)。該機構(gòu)其實質(zhì)就是一個大銀行中的小銀行，一個專業(yè)從事小微企業(yè)融資服務(wù)的專業(yè)化中小型銀行，其組織架構(gòu)的設(shè)置和人員配備均按照獨立法人銀行的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，從而真正徹底實現(xiàn)專業(yè)化小微企業(yè)融資服務(wù)平臺的打造。（二）完善激勵考核約束機制和培訓(xùn)機制。首先，由于小微企業(yè)融資“小、散、多”的特點，致使其營銷人員不可能達(dá)到傳統(tǒng)大型企業(yè)營銷人員的規(guī)模及盈利業(yè)績水平，如用傳統(tǒng)的考核機制與辦法對相關(guān)人員進(jìn)行考核，將造成無人愿意從事小微企業(yè)融資工作的狀態(tài)。因此，針對小微企業(yè)融資服務(wù)的從業(yè)人員來說，制定專門的激烈考核制度是必要條件之一。 激勵考核制度的制定內(nèi)容應(yīng)體現(xiàn)小微企業(yè)融資服務(wù)的特點，實現(xiàn)差異化。其激勵考核指標(biāo)不應(yīng)僅局限于規(guī)模和利潤的絕對額上，重點應(yīng)從開發(fā)的客戶數(shù)量、綜合回報率以及不良貸款率等方面制定科學(xué)合理的指標(biāo)進(jìn)行激勵考核。突出對從業(yè)機構(gòu)和人員的正向激勵，調(diào)動從業(yè)人員的積極性，鼓勵其在有效控制風(fēng)險的前提下發(fā)揮主觀能動性。同時，還應(yīng)建立適應(yīng)小微企業(yè)業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)計制度和信息管理系統(tǒng)，對小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)實行單獨統(tǒng)計與監(jiān)測，為更為科學(xué)合理地進(jìn)行考核激勵奠定基礎(chǔ)。其次，根據(jù)小微企業(yè)自身實力普遍偏弱，管理不規(guī)范，信用風(fēng)險較大的特征，在約束機制的建立上應(yīng)做到重點突出，一方面要提高小微企業(yè)融資不良率的容忍度，給從業(yè)人員的思想松綁，調(diào)動其積極性；另一方面要重點從從業(yè)人員的道德風(fēng)險上進(jìn)行防范約束，避免因從業(yè)人員因道德問題導(dǎo)致銀行資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險的情況發(fā)生。具體做法可通過加強道德素質(zhì)教育，制定出臺盡職免責(zé)的管理辦法等措施，做到盡職免責(zé)，責(zé)任終身追究，以強化對從業(yè)人員的約束。再次，鑒于小微企業(yè)融資服務(wù)的獨特性和差異性，對小微企業(yè)從業(yè)人員的培訓(xùn)也應(yīng)做大有針對性，即有針對性地進(jìn)行小微企業(yè)融資的組織管理、營銷策略、風(fēng)險定價技術(shù)方面的培訓(xùn)，使從業(yè)人員更新理念，掌握小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)特點，了解小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制方法，挑選和培訓(xùn)專門服務(wù)小企業(yè)的客戶經(jīng)理隊伍，確保有關(guān)支持小微企業(yè)融資的政策和制度得到有效落實。（三）完善審批機制。目前銀行的審批機制與審批流程主要是針對大型企業(yè)的，其審批環(huán)節(jié)多、流程長、審批權(quán)限集中的特點無法滿足小微企業(yè)對融資“短、頻、急”的要求，因此應(yīng)完善并再造小微企業(yè)融資的審批機制與流程，其重點應(yīng)從優(yōu)化流程，適當(dāng)下放審批權(quán)限，減少審批層級，縮短審批時間，辦理手續(xù)更加簡便的方向進(jìn)行。在審批權(quán)限和審批層級方面應(yīng)盡量縮短流程，現(xiàn)實的做法是細(xì)化授權(quán)方案，按照企業(yè)所處的不同區(qū)域、不同行業(yè)、不同的申請融資額度、不同期限以及不同擔(dān)保方式制定差異化的授權(quán)及審批流程，對所處經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)，行業(yè)發(fā)展前景好，擔(dān)保措施有保障且在一定額度范圍內(nèi)的小微企業(yè)給予融資“綠色通道”，變調(diào)查、審查、審批三級環(huán)節(jié)為調(diào)查、審批兩級環(huán)節(jié)，賦予審查人一定的審批權(quán)限，實行快速審批、快速出賬，以支持優(yōu)質(zhì)