【正文】 險后，保險公司也加入了這個博弈中，并發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。我國在2004年10月除城鄉(xiāng)信用社以外金融機構(gòu)的貸款利率被放開，這客觀上為貸款自由定價提供了條件，商業(yè)銀行自由定價的政策障礙已不存在。因此，保險公司的決定也影響了銀行對中小企業(yè)貸款的定價。這是一個技術(shù)處理問題，保險公司對中小企業(yè)貸款進行專門的技術(shù)分析、實行科學的貸款定價，需要借助于資信評估技術(shù)。保險公司在風險評估體制上發(fā)展不成熟另一方面，中小企業(yè)大多沒有正規(guī)合格的財務(wù)報表是一種普遍現(xiàn)象，在進行評估和貸款定價時不適用于傳統(tǒng)的技術(shù)手段。其實，這種財務(wù)報表標準化欠缺的弊端在中小企業(yè)銀行貸款時就顯示出來。雖然這個問題已被意識到，但這種狀況在短期內(nèi)并無法得到妥善的解決。在中小企業(yè)爭取銀貸時，信用評定與貸款分析一般由銀行工作人員上門服務(wù)，有時甚至需要幫助他們制作合格的財務(wù)報表。從成本收益及效率的角度考慮，這一部分的信用評估工作不適合由專業(yè)的資信評估機構(gòu)來做，因此保險公司在國內(nèi)貿(mào)易保險逐漸形成規(guī)模的趨勢下必須在內(nèi)部專門成立一個中小企業(yè)貸款定價部門，培訓專門的技術(shù)人員負責這方面的工作。也就是說，在打算承保無標準化財務(wù)報表的中小企業(yè)時，保險公司必須大力發(fā)展使用具有特色的內(nèi)部評級技術(shù)才能使國內(nèi)貿(mào)易信用保險順利進行。但目前來說，保險公司并沒有完善的評估機制給予中小企業(yè)的評估項目特別的待遇。因此，國內(nèi)貿(mào)易短期信用保險作為一個高風險、高技術(shù)含量的險種，在我國企業(yè)信用意識較薄弱，企業(yè)內(nèi)部風險控制體系缺失，國內(nèi)保險公司經(jīng)驗和技術(shù)都不足的條件下，會使保險公司面臨更大風險，并且對保險公司提出了更高的技術(shù)要求。再者，這種評估技術(shù)的改善并不是保險公司可以獨力承擔的。商業(yè)銀行作為參與的主體之一，也有需要對企業(yè)進行風險評估與信額度的審批。 因此這種評估機制的建立需要各方參與主體在操作環(huán)節(jié)需要相互配合，這對各方而言也是一大技術(shù)要求。除此之外，保險公司試圖改善技術(shù)所增加的成本將降低保險公司的盈利，可能導(dǎo)致保險公司“惜保”。經(jīng)濟形勢的多變增加評估難度變化多端的市場增加了保險公司判斷投保企業(yè)資信的難度。即使在第三方征信機構(gòu)能提供買家資信報告數(shù)據(jù)的假設(shè)下，跌宕起伏的經(jīng)濟形勢也多多少少對信用評級報告的作用打了折扣。因為其資信報告數(shù)據(jù)通常是上一年度的，在當今經(jīng)濟態(tài)勢較不穩(wěn)定、企業(yè)狀況變化迅速的環(huán)境下，保險公司難以準確評價買方近期的變化情況。同時，經(jīng)濟環(huán)境惡化導(dǎo)致賠付率較高，對保險公司的保費定價能力也是一大考驗。信用監(jiān)督機制不完善信用監(jiān)督和懲罰機制存在漏洞可能也是導(dǎo)致國內(nèi)貿(mào)易信用保險發(fā)展慢得原因之一。目前我國還沒有關(guān)于信用保險的專門立法，一旦發(fā)生經(jīng)營風險，很難約束和懲罰失信的投保人。社會對國內(nèi)貿(mào)易信用保險認知有限貿(mào)易信用保險在國外已有一兩百年的歷史，世界500強企業(yè)中有80%通過投保信用保險轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款風險。但信用保險在國內(nèi)的發(fā)展卻只有短短幾年時間，社會普及度不高。信用保險的社會認知度不足一是體現(xiàn)在中小企業(yè)對該險種的認識不夠，大多是依靠企業(yè)內(nèi)部建立的信用風險監(jiān)控制度降低應(yīng)收賬款風險，而沒有考慮到引入信用保險，將風險轉(zhuǎn)移；二是由于保險公司承擔的風險較高，相應(yīng)的保費也較高，而較高的保費水平也會在一定程度上降低中小企業(yè)的投保意愿；三是國內(nèi)信用體系缺失，中小企業(yè)交易模式復(fù)雜。因此，這三個主要原因?qū)е略撾U種的推廣存在一定難度。 第五部分 大力發(fā)展中小企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資模式的建議一、健全社會信用體系建立完善的數(shù)據(jù)信息平臺現(xiàn)階段中小企業(yè)投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險，最主要的難題是如何對企業(yè)信用評級。市場經(jīng)濟形勢變動的大背景下，企業(yè)經(jīng)營狀況也發(fā)生著日新月異的變化，企業(yè)信用評級的構(gòu)建成為一個高難度技術(shù)，這要求我們構(gòu)建的一種動態(tài)的信息系統(tǒng)，力爭能夠隨時為企業(yè)提供高質(zhì)量的資信產(chǎn)品。并且，沒有詳盡而且真實的數(shù)據(jù),任何信用體系都是無用的。為了對信用歷史進行完整動態(tài)地記錄,相關(guān)的各政府部門,應(yīng)該建立更加有效的、全國性企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，并依法將自己掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)通過一定的形式向社會開放。建議由商務(wù)部牽頭建立“企業(yè)信用銷售登記系統(tǒng)”,把企業(yè)之間賒購賒銷的信用交易記錄登記到該系統(tǒng),為企業(yè)和保險機構(gòu)確定客戶信用額度、開展信用交易提供信息支撐。完善我國的信用法律法規(guī)現(xiàn)階段，我國銀行與企業(yè)之間的信息不對稱以及違約成本低，造成信用契約違約現(xiàn)象較為突出。因此，國家可加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，這些成本最終將被中小企業(yè)在融資時作為融資成本考慮進去，有利于改善信貸市場上的逆向選擇和道德風險問題。借鑒目前美國正在實施的與信用相關(guān)的立法，如有不良信用記錄的企業(yè)和個人在很長時間內(nèi)將很難取得工商注冊、銀行貸款、信貸銷售服務(wù)、個人信用卡等，建立健全我國的信用法律法規(guī)，對失信行為進行必要的法律規(guī)范和懲戒。借鑒德國、法國等部分歐洲國家政府主導(dǎo)模式的信用體系，建議我國設(shè)立信用行政主管部門，整合銀行、公安、稅務(wù)、工商、保險公司及社會上的信息庫，建立一套較為完整的個人、企業(yè)征信體系。加大政府財政支持力度信用保險作為一種經(jīng)濟政策性保險業(yè)務(wù)，與財政支持是離不開的。尤其在國內(nèi)貿(mào)易信用保險出現(xiàn)時間較晚，還處在發(fā)展的初級階段,財政支持顯得非常需要。首先，通過財政支持可提高我國信用保險機構(gòu)的承保能力，拓寬承保覆蓋率，增強風險抵抗功能；其次，通過財政和政策支持，如財政補貼，等于在不損害信用保險機構(gòu)利益的情況下，降低了企業(yè)購買信用保險的費用，從而刺激企業(yè)的投保熱情；最后，政策和財政支持可以促進銀保合作，也可以降低企業(yè)的融資成本，從而給企業(yè)融資帶來便利。提供公共培訓平臺普及信用管理知識，完善企業(yè)內(nèi)部信用管理制度，是完善社會信用體系的基礎(chǔ)，政府應(yīng)該提供一些途徑培訓企業(yè)有關(guān)信用管理的知識，既可增強企業(yè)的信用管理意識，又可為建立和完善全社會信用體系打下堅實的基礎(chǔ)。二、保險公司創(chuàng)新理念，降低承保門檻借鑒相關(guān)產(chǎn)品經(jīng)驗，創(chuàng)新承保模式保險公司可借鑒其他信用保險相關(guān)經(jīng)驗，針對特定市場開發(fā)產(chǎn)品。如目前，有保險公司針對中小企業(yè)沒有專門的信用管理人員的特點，采用將中小型出口企業(yè)“集體打包”的方式進行集約承保，中小企業(yè)在獲得便利、快捷的出口信用保險的同時，還可享受較低保費。若把這兩種模式移植到國內(nèi)貿(mào)易信用保險上，即創(chuàng)新出為定位在國內(nèi)市場上的小商戶聚集的客戶量身定做的產(chǎn)品，相信這個思路可拓展到各行各業(yè)。相對于分散承保，集中打包模式的保險產(chǎn)品能使中小企業(yè)投保的成本降低，效率提高，可行性增加。同時，這種模式也使得保險公司的國內(nèi)信用保險業(yè)務(wù)將得以大力拓展和推廣。，作出科學的承保決策中國平安保險公司對投保企業(yè)有這樣的要求：企業(yè)成立3年以上，年度賒銷規(guī)模在2000萬以上的制造型企業(yè)、專業(yè)貿(mào)易公司、優(yōu)秀的物流公司等，但是房地產(chǎn)行業(yè)除外?？梢岳斫馄桨驳倪@種規(guī)定，其希望承保效益好、信用安全系數(shù)高的企業(yè)，同時在承保額度大的情況下，保險公司經(jīng)營成本肯定要比承保一筆筆小額分散業(yè)務(wù)來得低。這樣，平安開展業(yè)務(wù)風險降低、利潤提高。但我們可以思考，國內(nèi)信用保險目前的門檻及費率是不是最優(yōu)設(shè)計？如果只接受信用等級較高企業(yè)的投保，保費不拉開檔次，則抑制了相當部分的潛在需求向?qū)嶋H需求的轉(zhuǎn)化。保險公司應(yīng)該設(shè)計出針對信用等級不同的企業(yè)，分比例投保，采取保費分檔的方式。中小企業(yè)對國內(nèi)信用保險同樣存在很大的潛在需求，只要能夠盈利，保險公司就不應(yīng)放棄這部分市場，承保門檻可適當降低以進一步拓展市場。同時為鑒別不同的風險度和承保成本，保費、費率可根據(jù)不同情況制定，拉開等級。三、中小企業(yè)完善財務(wù)體系，加強道德意識國內(nèi)許多中小企業(yè)的信息披露不真實、不充分、不及時、容易導(dǎo)致企業(yè)間信息往來的不對稱，當企業(yè)的財務(wù)狀況、信譽度不明確時，不利于企業(yè)間業(yè)務(wù)的交流，更不利于保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險在中小企業(yè)間的推廣。所以國內(nèi)的中小企業(yè)應(yīng)當加強道德意識和抗風險能力，重視企業(yè)信息的真實性和有效性，優(yōu)化自身的財務(wù)報表，建立健全財務(wù)管理體系，從而提高信用等級，創(chuàng)造出更多的貿(mào)易及融資機會，以獲得更多的貿(mào)易融資的便利。有關(guān)部門也要在監(jiān)管以及對信息披露造假的處罰力度上面加強力度，不斷的完善國內(nèi)企業(yè)的信用評級體系。四、商業(yè)銀行做好產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資業(yè)務(wù)風險不容輕視。為用好國內(nèi)貿(mào)易信用保險，切實發(fā)揮信用保險對國內(nèi)貿(mào)易的推動作用，有效解決中小企業(yè)的貿(mào)易融資需求，確保國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展，建議商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)做好以下工作：準確定位國內(nèi)貿(mào)信用保險在融資業(yè)務(wù)中的作用商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變將保險視為擔保、將保險公司核定的買方信用限額作為銀行融資額度等做法，重新將風險管控的重點放回賣方的信用風險、貿(mào)易糾紛導(dǎo)致的交易風險、應(yīng)收賬款瑕疵導(dǎo)致的風險等。正確把握業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險防范的平衡關(guān)系國內(nèi)貿(mào)信用保險融資是銀行融資業(yè)務(wù)中的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)處理好業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險防范之間“矛”與“盾”的關(guān)系。面對同業(yè)競爭的壓力、客戶需求的動力，如何在鼓勵創(chuàng)新的同時有效防范風險，做到既打造利“矛”，又構(gòu)筑堅“盾”，在創(chuàng)新與防范風險之間尋求最佳的平衡點，是當前一項十分重要而又緊迫的課題。商業(yè)銀行應(yīng)認真落實全面風險管理戰(zhàn)略，不斷完善風險管理程序，不僅要把管控重心放在形式審查、貸前把關(guān)上，更要強化對貿(mào)易背景真實性等關(guān)鍵風險點的把握，強化對貸中貸后風險的管控，并通過文化引領(lǐng)、制度規(guī)范、權(quán)限制約、責任約束、程序控制等措施來確保國內(nèi)貿(mào)易信用保險項下融資業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益。五、保險經(jīng)紀公司積極發(fā)揮溝通作用，提供信息交流平臺與發(fā)達國家相比，我國企業(yè)對信用保險的觀念還相當?shù)?。特別是中小企業(yè)，許多中小企業(yè)尚未有風險意識，有的中小企業(yè)甚至還不知道信用保險業(yè)務(wù)的存在，更談不上運用這個險種來融資。因此，保險經(jīng)紀公司應(yīng)積極發(fā)揮溝通橋梁作用，具體可以采用以下措施：加大宣傳，增強客戶企業(yè)投保意識加大信用保險業(yè)務(wù)的宣傳力度，增強企業(yè)的投保意識對我國信用保險業(yè)的發(fā)展將起到非常重要的作用。保險經(jīng)紀公司可憑借專業(yè)的市場拓展能力，以及通過專門針對中小企業(yè)的產(chǎn)品推廣渠道，加強對中小企業(yè)開展國內(nèi)貿(mào)易信用保險的宣傳力度，使國內(nèi)貿(mào)易信用保險深入人心，提高險種的社會認知度和投保率，實現(xiàn)國內(nèi)貿(mào)易信用保險的經(jīng)?；?jīng)營，從而促進中小企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易的發(fā)展。具體可通過以下幾種方式：1）加強與中小企業(yè)協(xié)會或行業(yè)協(xié)會的合作，通過協(xié)會力量擴大宣傳，必要時與這些協(xié)會簽署合作協(xié)議，利用協(xié)會的組織作用擴大與協(xié)會成員的合作；2）通過一些企業(yè)貿(mào)易活動的宣傳，讓更多中小企業(yè)認識、了解國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)；3）加強與政府的合作，通過理順與地方政府的關(guān)系，在地方政府有關(guān)政策措施實行中加入信用保險的宣傳，并積極參與到地方政府的有關(guān)扶持中小企業(yè)融資的政策中去，讓中小企業(yè)客戶從中享受地方政策帶來的好處。積極協(xié)調(diào)各方關(guān)系，完善整個保險融資體系中小企業(yè)通過國內(nèi)貿(mào)信用保險融資，企業(yè)不但需要涉及保險相關(guān)程序，還需面臨銀行融資的各項環(huán)節(jié)，其各項程序非常繁瑣，涉及主體方也比較多，對于中小企業(yè)來說，時間、管理成本都被大大提高。因此，中小企業(yè)非常需要一位專業(yè)的經(jīng)紀人，為其處理保險融資等一系列程序，而保險經(jīng)紀公司也應(yīng)該充分發(fā)揮中間人的作用，加強與保險公司、銀行及擔保公司各方的聯(lián)系，協(xié)調(diào)各方建立起完善的國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資體系，理順投保、融資各項流程，提高中小企業(yè)通過國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資的效率。參考文獻1. 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