【導(dǎo)讀】開展全面經(jīng)濟(jì)核算，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、檢查和總結(jié)，不斷地改進(jìn)和完善?？康馁Y料和可行性建議。司的現(xiàn)代化管理水平。售各部及產(chǎn)品部。出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)。公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。

　　

【正文】 （一）、銷售發(fā)票的管理 A 、普通票的管理發(fā)票 公司發(fā)票實(shí)行專人 (客賬會(huì)計(jì) )管理，領(lǐng)取發(fā)票由客賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字；必須每月 28 日對發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并出據(jù)發(fā)票盤點(diǎn)表，一式三份，分別報(bào)往財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、自存。 公司發(fā)票不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓；發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。普通發(fā)票的開據(jù)必須每張下附公司銷售清單，發(fā)票的金票面額必須與下附銷售清單一致。 發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少號(hào)、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問題，應(yīng)停止使用。 填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)的按順序號(hào) ，全份復(fù) 寫，并蓋單位發(fā)票專用章、 單位開戶信息章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。大寫金額前未填寫應(yīng)寫上“零”；作廢發(fā)票應(yīng)完整保存，并注明“作廢”字樣。 嚴(yán)禁超范圍或攜往外地使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、單聯(lián)填寫。 開具發(fā)票后、如發(fā)生退貨情況需開紅字發(fā)票的，必須取得對方有效證明。 財(cái)務(wù)部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)處理。 B、增值稅發(fā)票的管理 增值稅發(fā)票 管理按其有關(guān)特殊規(guī)定管理。 公司日常使用的增值稅發(fā)票由客賬 會(huì)計(jì)管理，增值稅發(fā)票需建立領(lǐng)用薄， 必須 每月 28 日對其進(jìn)行盤點(diǎn)，并了 出 據(jù) 增值稅票盤點(diǎn)表，一式三份，分別報(bào)往財(cái)務(wù)經(jīng)理 、會(huì)計(jì)主管、自存； 增值稅發(fā)票的開據(jù)，必須填寫發(fā)票申 請表，開出的發(fā)票除了附本單位的銷貨出庫清單，還必須按稅控系統(tǒng)要求打印清單，票據(jù)的填寫必須完整，并加蓋發(fā)票專用章，由領(lǐng)票人簽字后，行政部統(tǒng)一郵寄 。 C、 清單的管理 清單不能隨意開據(jù)、作廢與補(bǔ)打，任何清單的領(lǐng)取需建立清單領(lǐng)取薄，以備查閱； 任何清單必須交往主 辦 會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理； D、 如因發(fā)票、清單管理不善而 發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究 財(cái)務(wù)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （二） 、采購發(fā)票的管理 發(fā)票未到清單先到 達(dá) 采購部在收到銷貨方清單后，交往財(cái)務(wù)部客賬會(huì)計(jì)，由客賬會(huì)計(jì)電腦入庫后，按公司流程進(jìn)行實(shí)物入庫，每一流程都必須簽章后，交往 財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù) 處理 。 發(fā)票與清單同 時(shí) 到 達(dá) 采購部收到銷貨方發(fā)票與清單后，交往財(cái)務(wù)部客賬會(huì)計(jì)，由客賬會(huì)計(jì)電腦入庫后，按公司流程進(jìn)行實(shí)物入庫，每一 流程都必須簽章后，附上本次增值稅票一并交往 財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì) 進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 增值稅票如對方有銷售清單與稅控清單 的必須一起入賬，稅票和入庫核對由客賬會(huì)計(jì)完成后方能交給 財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì) 。 每月 25 日，客賬會(huì)計(jì)必須制作催銷貨方增值稅票表，一式四份，分別報(bào)給 賬務(wù)經(jīng)理、采購部、會(huì)計(jì)主管、自存；并協(xié)助采購部落實(shí)具體到票時(shí)間。 會(huì)計(jì)主管必須 每月二十日預(yù)測每月進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的差額，并上報(bào) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ，及時(shí)做出進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的補(bǔ)入，做到合理避稅，此項(xiàng)差額不能大于 2 萬元。 因經(jīng)上原因造成公司不必要的損失，扣相關(guān)人員 100 元。 （三）、過票管理制度 增值稅發(fā)票的預(yù)備：每月 5 號(hào)預(yù)算當(dāng)月 增值稅票 發(fā) 票 的需求 數(shù)量，預(yù)備本月增值稅票份數(shù)，每月 25 號(hào)對當(dāng)月增值稅 銷 項(xiàng)發(fā) 票盤點(diǎn)。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的管理：每月 20 號(hào)清查過票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的到達(dá)情況，并出據(jù)報(bào)表對進(jìn)項(xiàng)發(fā)票跟蹤催辦，于當(dāng)日把相關(guān)情況上報(bào)財(cái)務(wù) 經(jīng)理 。 每月 25 號(hào)通知普票 過票客戶開據(jù)普票發(fā)票，并上繳當(dāng)月管理費(fèi)，普通發(fā)票必須當(dāng)月開據(jù)并做賬務(wù)處理 。 如過票客戶未來開具的，財(cái)務(wù)照常開具，代其保管。 每月 28 號(hào)， 主辦 會(huì)計(jì)與出納核對過票 管理費(fèi) ，每月必須出據(jù)對賬單 ， 主辦會(huì)計(jì)按對賬單及收據(jù)做本月營業(yè)外收入 。 以上流程必須照章辦理，否則每次扣款 20 元 八 、新思維系統(tǒng) 與稅控系統(tǒng) 管理 制度 （一）新思維系統(tǒng)管理制度 新思維系統(tǒng)管理員 由 客賬 會(huì)計(jì)兼職，負(fù)責(zé)新思維系統(tǒng)的基本維護(hù)； 新思維系統(tǒng)角色的分配與權(quán)限必須行成文字，在行政部配案；角色權(quán)限的增加必須寫申請，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可更改，違規(guī)一次扣款 100 元。 新思維技術(shù)上的維護(hù)，系統(tǒng)管理員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，一般問題必須會(huì)解決。 系統(tǒng)管理 員 每月 26 日倒出系統(tǒng)庫存數(shù)據(jù)，與 儲(chǔ)運(yùn)部協(xié)調(diào)，進(jìn)行 倉庫 盤點(diǎn) ，于本月 28 日 將盤點(diǎn)表交主辦會(huì)計(jì) 作本月成本結(jié)算數(shù)據(jù) 。 九、 資金拔付制度 十、資金預(yù)算制度 十 一 、 存貨 管理 制度 賬本庫存，電腦庫存，實(shí)物庫存必須三個(gè)數(shù)據(jù)統(tǒng)一，出現(xiàn)問題必須當(dāng)月查明，監(jiān)督部門財(cái)務(wù)與儲(chǔ) 運(yùn)。 十 二 、壓金管理制度 公司代理產(chǎn)品壓金管理制度 銷售產(chǎn)品壓金管理制度 十三、應(yīng)付賬款管理制度