【正文】 門(mén)費(fèi)用的核銷 A、銷售主管所發(fā)生的費(fèi)用直接進(jìn)入其個(gè)人賬套管理，掛賬額度不能超過(guò)其提成的 10%，財(cái)務(wù)總必須每月進(jìn)行核算，超出部分必須下催款通知單，銷售主管在收到催款通知單后，三天內(nèi)將款項(xiàng)上交財(cái)務(wù)，否則按 %日息收取利息。 E、 差旅費(fèi)報(bào)銷的其他有關(guān)規(guī)定： a、員工出差必須填寫(xiě)《出差 申請(qǐng)單》， 出差申請(qǐng)單 出差人 部門(mén) 職務(wù) 姓名 出差事項(xiàng) 暫借費(fèi)用 出差時(shí)間 自 年 月 日時(shí)起 出差地點(diǎn) 至 年 月 日止共 天 部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 申請(qǐng)人 未經(jīng)批準(zhǔn)其出差費(fèi)用不予報(bào)銷；如緊急情況可經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后出差，并在出差當(dāng)日補(bǔ)填《出差申請(qǐng)單》。 B、駐外辦事處的外事費(fèi)用必須填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，并附詳細(xì)清單，憑合法票據(jù)到公司報(bào)銷。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫(xiě)真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。 （二） 、采購(gòu)發(fā)票的管理 發(fā)票未到清單先到 達(dá) 采購(gòu)部在收到銷貨方清單后，交往財(cái)務(wù)部客賬會(huì)計(jì)，由客賬會(huì)計(jì)電腦入庫(kù)后，按公司流程進(jìn)行實(shí)物入庫(kù)，每一流程都必須簽章后，交往 財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù) 處理 。 每月 25 號(hào)通知普票 過(guò)票客戶開(kāi)據(jù)普票發(fā)票，并上繳當(dāng)月管理費(fèi)，普通發(fā)票必須當(dāng)月開(kāi)據(jù)并做賬務(wù)處理 。 九、 資金拔付制度 十、資金預(yù)算制度 十 一 、 存貨 管理 制度 賬本庫(kù)存，電腦庫(kù)存，實(shí)物庫(kù)存必須三個(gè)數(shù)據(jù)統(tǒng)一，出現(xiàn)問(wèn)題必須當(dāng)月查明，監(jiān)督部門(mén)財(cái)務(wù)與儲(chǔ) 運(yùn)。 （三）、過(guò)票管理制度 增值稅發(fā)票的預(yù)備：每月 5 號(hào)預(yù)算當(dāng)月 增值稅票 發(fā) 票 的需求 數(shù)量，預(yù)備本月增值稅票份數(shù)，每月 25 號(hào)對(duì)當(dāng)月增值稅 銷 項(xiàng)發(fā) 票盤(pán)點(diǎn)。 公司日常使用的增值稅發(fā)票由客賬 會(huì)計(jì)管理，增值稅發(fā)票需建立領(lǐng)用薄， 必須 每月 28 日對(duì)其進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并了 出 據(jù) 增值稅票盤(pán)點(diǎn)表，一式三份，分別報(bào)往財(cái)務(wù)經(jīng)理 、會(huì)計(jì)主管、自存； 增值稅發(fā)票的開(kāi)據(jù)，必須填寫(xiě)發(fā)票申 請(qǐng)表，開(kāi)出的發(fā)票除了附本單位的銷貨出庫(kù)清單，還必須按稅控系統(tǒng)要求打印清單，票據(jù)的填寫(xiě)必須完整，并加蓋發(fā)票專用章，由領(lǐng)票人簽字后，行政部統(tǒng)一郵寄 。 發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少號(hào)、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)停止使用。 g 、車票、住宿票按先后日期順序依次排列粘貼，住宿票必須加蓋印章，印章必須清晰，無(wú)印章的視為無(wú)票。 C、 當(dāng)天 出差、當(dāng)天返回的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： a、 b、 D、審批報(bào)銷程序 a、 差旅費(fèi)報(bào)銷單由出差人員自己按規(guī)定填寫(xiě)，填寫(xiě)要規(guī)范，票面要干凈整潔。 粘貼相應(yīng)票 財(cái)務(wù)預(yù)審 部門(mén)負(fù) 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 責(zé)人簽 字 經(jīng)理簽 字 簽字 未通 過(guò) C、管理崗位個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷不得 超過(guò)《行政管理大綱》的限額，采取實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷制度。 財(cái)務(wù)主管必須于每月五號(hào)提交 銷售經(jīng)理或銷售主管《應(yīng)收賬款對(duì)賬表》，次月根據(jù)《銷售管理制度》與對(duì)賬情況確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的 財(cái)務(wù)處理。 分管領(lǐng)導(dǎo)可以隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)以上 工作不到位每項(xiàng) 扣 財(cái)務(wù) 主管 20 元。 銀行存款收付周報(bào)表 賬號(hào)： 年 月 日 — 日 上周結(jié)余 本周收入 業(yè)務(wù)收入 本周支出 業(yè)務(wù)支出 本周余額 其它收入 其它支出 借支 還款 小計(jì) 小計(jì) 由主辦會(huì)計(jì)每月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表，防止錯(cuò)賬，亂賬。 資金采取公一賬和公二賬管理，業(yè)務(wù)采購(gòu)、稅負(fù)、工資等公賬往來(lái)用公一賬處理；業(yè)務(wù)提成、過(guò)票轉(zhuǎn)賬用公二賬進(jìn)行處理，大額（ 100萬(wàn)以上）轉(zhuǎn)賬提取現(xiàn)金收取 3%的手續(xù)費(fèi)用。 資金的支付 ：支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額（一般不超過(guò)5000 元）應(yīng)當(dāng)以支 票支付，確需現(xiàn)金支付的，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，請(qǐng)示總經(jīng)理后來(lái)方可支付現(xiàn)金 現(xiàn)金的提?。? A、 公司備用金的 提?。?出納從銀行提取現(xiàn)金，需事先填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單 一 》，并寫(xiě)明用途和金額（公司備用金不能超過(guò) 5000 元）， 由財(cái)務(wù)主 管 審批后方可提取，嚴(yán)禁私自提取 ， 違者 每次扣款 20 元。 財(cái)務(wù)規(guī)范管理細(xì) 則 以公司管理大綱為基礎(chǔ)，制定以下財(cái)務(wù)規(guī)范管理細(xì)則： 一、 支票管理 出納要建立支票管理登記簿，對(duì)支票要逐筆登記，必須注明支票領(lǐng)用人 姓名、領(lǐng)用時(shí)間、事由、支票金額及金額，同時(shí)支票領(lǐng)用人要簽名確認(rèn)，否則扣款