【正文】 差額，并上報 財務(wù)經(jīng)理 ，及時做出進項發(fā)票的補入，做到合理避稅，此項差額不能大于 2 萬元。 財務(wù)部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)經(jīng)理，再由財務(wù)經(jīng)理上報處理。 公司發(fā)票不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓；發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。 e、出差天數(shù)的計算原則為：上午出發(fā)，按一天計算，下午出差的按半天計算；中午 12 點以前返回的按半天計算， 12 點以后返回 的按一天計算。 c、如確有特殊情況需超標準住宿、超標準乘坐交通工具的，必須事先經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準，憑批條據(jù)實報銷，無批條的按規(guī)定報銷。在使用后補辦相關(guān)的手續(xù)核銷。 不許對任何部門提供電子版的財務(wù)報表，否則按泄密處理。 C、出納負責保管存折密碼。 每周一由出納編制《銀行存款周報表》，報總經(jīng)理。 信用卡使用表 使用人： 使用時間； 年 月 日 使用金額（大寫）： 165。 二、 資金的 管理 制度 資金 的收入： A、 銷售 現(xiàn)金收入 ， 必須全額開具 票 據(jù)，并于當天存入公司賬戶， 銀行存款單金額必須與票據(jù)金額一致，如有差額必 須注明情況， 違者每次扣款 30 元。 B、公司 “財務(wù)專用章 ”和 “銀行印鑒私 章 ”分別由財務(wù) 主管 與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章 ”由財務(wù) 主管 親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。 C、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。 公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 負責新思維所有票據(jù)的財務(wù)過賬，并審核票據(jù)金額、品名、規(guī)格等。 負責財務(wù)帳薄的登記，并與總賬核對。 負責管理會計憑證和財務(wù)會計報表。 參與制定公司的經(jīng)濟責任制，組織建立和健全公司的經(jīng)濟核算辦法及財務(wù)會計制度。 與總經(jīng)理、部門經(jīng)理配合， 提出合理的財務(wù)處理辦法， 推廣現(xiàn)代管理方法，提高公司的現(xiàn)代化管理水平。 負責編制每月的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細與分析表，并遞交總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、銷售各部及產(chǎn)品部。 負責管理公司銀行網(wǎng)銀及公司存折。 負責公司采購藥品的入錄。 公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 E、出納員從銀行提取備用金填寫 “現(xiàn)金領(lǐng)用單 ”，經(jīng)財務(wù) 經(jīng)理 、公司 總 經(jīng)理批準后提取。 公司員工領(lǐng)用支票，必須 填寫 支票申請單， 經(jīng) 財務(wù)人員審核， 總經(jīng)理簽字； 在領(lǐng)導(dǎo)不在崗時，可以在兩天內(nèi)補 簽字 ，否則扣款20 元（去異地出差除外）。 現(xiàn)金領(lǐng)用單 （一） 年 月 日 領(lǐng)用人； 領(lǐng)用用途； 金額（大寫） 165。 公司資金任何人不得有任何挪用行為，有借用情況必須按程序進行審批通過后辦理，一旦發(fā)師未經(jīng)審批挪用行為除追回挪用資金外并進行相應(yīng)的處罰，處罰額度由董事會討論決定。如有未到款項，要及時查明原因并交主管人員確認 。 四、財務(wù)憑證與報表管理制度 財務(wù)憑證嚴格按照會計法進行管理，除相關(guān)主管部門外，公司任何人不得隨意查閱與復(fù)印財務(wù)憑證，如需查閱與復(fù)印必須經(jīng)審批。 應(yīng)收賬款對賬表 對賬部門： 年 月 日 單位 上月結(jié)余 本月發(fā)生額 本月還款 本月余額 欠款賬齡 銷售經(jīng)理簽字 罰息 轉(zhuǎn)個人賬戶 財務(wù)主管每月六號提交其他應(yīng)收款的個人往來（個人借支、未核銷的費用等）明細表，并交每個人簽字確認。如有特殊情況必須先申請后使用，財務(wù)根據(jù)申請單予于報銷。 b、報銷程序：經(jīng)辦人員填單 → 部門經(jīng)理審簽 →財務(wù)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)出納結(jié)算。 駐外辦事處費用報銷 A、駐外辦事處辦公費用按規(guī)定標準憑有效單據(jù)在限額內(nèi)報銷，超出 部分自付。 填開發(fā)票時，應(yīng)的按順序號 ，全份復(fù) 寫，并蓋單位發(fā)票專用章、 單位開戶信息章。 C、 清單的管理 清單不能隨意開據(jù)、作廢與補打，任何清單的領(lǐng)取需建立清單領(lǐng)取薄，以備查閱； 任何清單必須交往主 辦 會計進行賬務(wù)處理； D、 如因發(fā)票、清單管理不善而 發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究 財務(wù)部門和人員的經(jīng)濟責任。 進項發(fā)票的管理：每月 20 號清查過票進項發(fā)票的到達情況，并出據(jù)報表對進項發(fā)票跟蹤催辦，于當日把相關(guān)情況上報財務(wù) 經(jīng)理 。 十 二 、壓金管理制度 公司代理產(chǎn)品壓金管理制度 銷售產(chǎn)品壓金管理制度 十三、應(yīng)付賬款管理制度