【正文】 1建設(shè)投資********建筑工程投資********見附表2安裝工程投資********設(shè)備購置投資********見附表3其它工程費(fèi)用********基本預(yù)備費(fèi)********漲價預(yù)備費(fèi)********建設(shè)期利息********2鋪底流動資金********第十二章 效益分析 財務(wù)效益評價依據(jù)及說明本項目財務(wù)效益分析采用的方法按國家計委《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》的規(guī)定和深度要求進(jìn)行。本項目建設(shè)期為****年，醬泡菜專用設(shè)備折舊年限為****年，因此，本項目生產(chǎn)期亦取****年，計算期共為****年。項目生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)綠色蔬菜醬泡菜1萬噸。項目生產(chǎn)計劃：項目建成后第一年，達(dá)產(chǎn)****%，第二年達(dá)產(chǎn)****%。 產(chǎn)品成本估算（見附表1）。燃料及動力總費(fèi)用為****萬元。估算依據(jù)為：用電年耗用****萬千瓦小時，按每千瓦小時****元計算，合計為****萬元；煤年耗用****噸，按每噸****元計，合計為****萬元；柴油年耗用****萬升，按每升****元計，合計為****萬元。年人員工資總額為****萬元。計算依據(jù)為：年人均工資****元，職工人數(shù)****人，福利費(fèi)按****%計。大修理費(fèi)按折舊費(fèi)的****%提取，折舊費(fèi)采用分項年限直線折舊法，房屋和建筑物折舊年限取****年，設(shè)備按12年折舊，殘值取5%，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年攤銷，年折舊費(fèi)為****萬元，攤銷費(fèi)用****萬元。（詳見附表4）銷售費(fèi)按銷售收入的3%計?。还芾碣M(fèi)以該廠現(xiàn)行管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提??；財務(wù)費(fèi)含流動資金借貸款利息和生產(chǎn)期建設(shè)投資借貸利息；達(dá)產(chǎn)年平均總成本****萬元。其中：達(dá)產(chǎn)年可變成本****萬元年均固定成本****萬元達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本****萬元（詳見附表4） 銷售收入本項目年銷售收入為****萬元。 銷售稅金及附加該企業(yè)銷售產(chǎn)品的銷項稅按稅率****%計算，進(jìn)項稅按稅率****%進(jìn)行抵扣，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加各按應(yīng)納增值稅的****%和****%計提，正常年銷項稅為****萬元，進(jìn)項稅為****萬元，應(yīng)納增值稅為****萬元，銷售稅金及附加為****萬元。 利潤估算（詳見表附表7）年均利稅總額為****萬元（含銷售稅金及附加）；年均利潤總額為****萬元；其中年利潤總額交納****%所得稅，年均所得稅****萬元；稅后利潤提取****%盈余公積金，年均盈余公積金為****萬元；年均未分配利潤為****萬元。利潤指標(biāo)：投資利潤率：****%資本金利稅率：****%投資利稅率：****%年均工業(yè)增加值：****萬元 財務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見附表8）全部投資現(xiàn)金流量指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率：****%；財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=15%）：****萬元；投資回收期（靜態(tài)）： ****年；投資回收期（動態(tài)）：****年； 項目清償能力分析 借款償還（詳見附表9）償還借款資金來源為稅后利潤，提取10%公積金后用于還款，折舊和攤銷費(fèi)亦用于還款。銀行借貸償還期為****年。 財務(wù)平衡（詳見附表10）根據(jù)本項目的資金來源及資金運(yùn)用分析，從投產(chǎn)第二年開始即收支平衡略有盈余，可用于償還借貸本金。 資產(chǎn)負(fù)債能力（詳見附表11）從資產(chǎn)負(fù)債表分析項目的資產(chǎn)負(fù)債率。流動比率均大于1，速動比率除投產(chǎn)第一年小于1外，其余均大于1，表明凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。通過以上分析，說明本項目建成后具有較強(qiáng)的清償能力。如果總成本費(fèi)用上升10%時，經(jīng)測算，財務(wù)凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率15%）為****萬元，%，表明該方案仍然是理想的投資方案。如果產(chǎn)品銷售收入下降10%時，經(jīng)測算，財務(wù)凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率15%）仍是正值****萬元，%，該方案還是較好的投資方案。經(jīng)測算，該項目貢獻(xiàn)毛益率為：（銷售收入可變成本銷售稅金）247。銷售收入100%=（************）247。****100%=****%保本銷售額=固定成本總額247。貢獻(xiàn)毛現(xiàn)率=4831（萬元）247。%=12567（萬元）從上述計算結(jié)果看，如果不考慮貨幣的時間價值，那么只要完成正常年份銷售額的35%，就可以達(dá)到保本點(diǎn)，可見該項目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。第十三章 結(jié) 論在**************公司前期準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，對本項目的意義及資源情況，國內(nèi)外銷售市場，技術(shù)成果的先進(jìn)性，工藝的可行性，配套工程的技術(shù)方案、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、投資估算、資金籌措、成本核算、財務(wù)及經(jīng)濟(jì)評價分別進(jìn)行論證，最終形成本項目建議書。我國有13 億人口，是蔬菜調(diào)味品消費(fèi)大國。綠色蔬菜發(fā)酵醬泡菜的大規(guī)模的生產(chǎn)，將成為我國蔬菜調(diào)味品市場上的新亮點(diǎn)。蔬菜調(diào)味品的市場是很大的，據(jù)行業(yè)資料顯示，僅我國每年蔬菜調(diào)味品的需求量就在250萬噸—300萬噸。而且出口形勢十分喜人。所以該項目的產(chǎn)品市場前景很好，生產(chǎn)規(guī)模是合適的。項目選擇無公害蔬菜為產(chǎn)品原料，重視產(chǎn)品的技術(shù)含量，加速實現(xiàn)與國際接軌，所以產(chǎn)品的定位是準(zhǔn)確的。本項目采用無公害綠色蔬菜作為原料，清潔生產(chǎn)，在加工過程中嚴(yán)格執(zhí)行GMP標(biāo)準(zhǔn)和HACCP標(biāo)準(zhǔn)，堅決不使用各種人工合成的食品添加劑，所有的原輔料都來自天然。加工出來的醬泡菜，符合國家對綠色食品的規(guī)范要求的，是實實在在的綠色食品。所以有理由相信，本項目的市場潛力將會是非常巨大的。 **************調(diào)味食品有限公司是*******一家以蔬菜加工為主業(yè)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，生產(chǎn)的醬泡菜產(chǎn)量位列全國前列。通過本項目的實施，將顯著提升企業(yè)的蔬菜產(chǎn)業(yè)化加工技術(shù)水平，增強(qiáng)企業(yè)的龍頭帶動作用，對于推動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整極為重要。所以項目符和國家的當(dāng)前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合四川省的省情。項目上馬后，可實現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)值****萬元，實現(xiàn)利稅****萬元，項目回收期為****年（動態(tài)），可解決200人的勞動就業(yè)，所以項目的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益是十分可觀的。綜上所述，該項目是具有核心競爭力的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目之一，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合地方和企業(yè)的實際情況，經(jīng)濟(jì)效益顯著，項目是可行的。由于本項目關(guān)系到*******農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，關(guān)系到當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的脫貧致富，關(guān)系到農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展，企業(yè)自身亦具有較好的條件，希望政府有關(guān)部門給予大力支持和指導(dǎo)，盡快給予立項支持。附表1生產(chǎn)成本估算表原材料測算原料（普通蔬菜）名稱數(shù)量（萬噸）單價（萬元/噸）小計（萬元）備注乳瓜1356大蒜670豆角640白菜雪菜80萵苣603榨菜266蘿卜284小計3899（3899180。）5848總計9747輔料按每噸原料用輔料200元計2210包裝材料按產(chǎn)品為小包裝，每噸用7000只包裝袋， 7280水費(fèi)36萬噸40總合計19277附表2建設(shè)投資估算表 單位：萬元序 號名 稱面積（m2）單價金額1冷庫土建庫 房8000480庫區(qū)道路及綠化42各種機(jī)房400202供熱、供電土建配電房255鍋爐房3703原料接受站604預(yù)處理車間50002005精加工車間50003006包裝車間50002007研發(fā)中心用房500258產(chǎn)品庫房50003009圍 墻6010征收土地150畝33811工程安裝投資18412基本預(yù)備費(fèi)20513漲價預(yù)備費(fèi)50414建設(shè)期利息36515其它工程費(fèi)用200合 計9858附表3設(shè)備投資費(fèi)用估算表 單位：萬元序 號項 目型號規(guī)格數(shù)量（臺）（太）單價金額1生產(chǎn)工藝設(shè)備漂洗流槽10180。（m）414篩選分級機(jī)清洗機(jī)20280洗凈機(jī)XC3003054多切機(jī)YQC1000A32102淋洗機(jī)YGC100016464連續(xù)漂燙機(jī)PTJ14416夾層鍋HBQ50015種子罐460240配料罐4728發(fā)酵罐FJG1080302400自動包裝機(jī)1530450電子稱15075隧道式微波滅菌4（條）60240自動封箱線6（線）318貯 罐ZG5001202240大蒜去皮機(jī)SQP30012336打碼機(jī)DMJ69冷凍機(jī)組2250500水處理設(shè)備1（套）6060冷卻塔3012360冷庫設(shè)備2000m32（套）70140真空包裝機(jī)DZQ400/2S602120離心機(jī)SS10008540操作臺180。（m）200100地 磅420802污水處理設(shè)備1903供電設(shè)備504鍋爐及輔助設(shè)施1005給排水設(shè)備506環(huán)保設(shè)備7研發(fā)中心儀器設(shè)備3008運(yùn)輸車輛120總 計6350附表4 年銷售收入估算表單位：萬元序號項目單 價生 產(chǎn) 負(fù) 荷（100%）袋裝（元/噸）銷 售 量（萬噸）金 額1乳瓜4480103042大蒜4800148003 豆角4800148004白菜雪菜32009605萵苣640096006 榨菜288023047蘿卜28803168合計835936 58 / 58附表5 總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項 目投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期合 計23456789101112131外購原料1548519277192771927719277192771927719277192771927719277192772275322外購動力33441841841841841841841841841841841849323工資及福利費(fèi)862862862862862862862862862862862862103444修理費(fèi)32532532532532532532532532532532532539005折舊費(fèi)65165165165165165165165165165165165178126攤銷費(fèi)202020202020202020202007財務(wù)費(fèi)484235999999999999999999991709其中：流動資金利息9999999999999999999999991188建設(shè)投資利息3851368管理費(fèi)179617961796179617961796179617961796179617961796215529銷售費(fèi)1078107810781078107810781078107810781078107810781293610總成本費(fèi)用21035246622452624526245262452624526245262452624526245062450629091