【正文】 圖 52在每一個欄目中輸入對應(yīng)的信息，標(biāo)簽欄還有輔助信息，自定義項(xiàng)目可供不同需求的用戶選擇使用，填寫完后點(diǎn)擊【保存】即可。第六步：憑證管理系統(tǒng)在此進(jìn)行與憑證相關(guān)的操作與管理功能，包括：填制憑證、出納簽字、審核憑證、記賬、查詢憑證等。另外，對以前會計(jì)期間已記賬的憑證可通過沖銷憑證功能在當(dāng)月進(jìn)行紅字回沖。憑證管理還可查詢、處理由外部系統(tǒng)通過財務(wù)會計(jì)平臺生成和傳遞來的憑證。憑證管理主要包括制單、出納簽字、審核、記賬和查詢等功能節(jié)點(diǎn)。如圖：圖 61 制單：系統(tǒng)在此主要完成會計(jì)憑證的錄入、修改、刪除及打印，具體包括：按列表查詢憑證、增加、復(fù)制、修改、作廢（恢復(fù)）憑證、刪除憑證、聯(lián)查原始單據(jù)、打印憑證等功能。如下圖所示：圖 62點(diǎn)擊【增加】按鈕將會出現(xiàn)下圖界面，輸入憑證相關(guān)內(nèi)容，然后點(diǎn)擊【保存】。修改功能類似。點(diǎn)擊〖憑證處理〗下拉菜單會看到有糾錯、作廢、刪除、復(fù)制憑證、暫存等功能。圖 63 審核審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對。系統(tǒng)在此審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計(jì)分錄是否正確等，若啟用出納簽字，則現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金憑證必須在“出納簽字”功能中經(jīng)由出納簽字后才能進(jìn)行審核。只有有審核權(quán)的人才能使用本功能。功能界面和制單界面類似。 記賬系統(tǒng)在此根據(jù)已審核、已出納簽字、已授權(quán)的憑證登記總賬、明細(xì)賬等會計(jì)賬簿，是進(jìn)行財務(wù)賬簿查詢、分析的基礎(chǔ)。注意：有錯憑證不能被記賬，并且記賬人與制單人不能是同一個人。 功能界面和制單界面類似。 查詢系統(tǒng)可以根據(jù)各種查詢條件從不同的角度查詢憑證信息，包括跨單位查詢、跨系統(tǒng)查詢，根據(jù)各種憑證狀態(tài)、憑證類別、會計(jì)期間等條件的查詢。還可以進(jìn)行條件組合查詢。界面上的任一欄目都能進(jìn)行輸入或?yàn)g覽選擇。在制單，出納，審核，記賬這四個欄目中，只能選擇已注冊用戶的名稱。系統(tǒng)菜單上的瀏覽能顯示用戶所選擇某一憑證的明細(xì)。如圖示：圖 64 沖銷此功能界面也和以上功能界面類似。先查詢出所要沖銷的憑證，雙擊打開此憑證后選擇功能菜單上的【沖銷】，然后點(diǎn)擊【保存】即可。 憑證整理此功能界面也類似于查詢界面。先查詢出年度期間（可選年或月）的記賬憑證，然后點(diǎn)擊【整理】，此時系統(tǒng)會彈出一個選擇窗口，提示用戶選擇按現(xiàn)有順序重新編號或者按日期順序重新編號（如下圖示），選擇〖確定〗后點(diǎn)擊【整理】即可完成此功能。圖 65第七步：期末處理期末處理包括試算平衡、月末結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬、財務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài)查詢四個功能節(jié)點(diǎn)。1. 試算平衡：用于結(jié)賬前或平時進(jìn)行試算平衡檢查，出具試算結(jié)果。進(jìn)入此功能界面后點(diǎn)擊【刷新】按鈕即可看到結(jié)果。此功能按“財務(wù)會計(jì)－總賬－期末處理－試算平衡”路徑進(jìn)入。2. 結(jié)賬：NC總賬系統(tǒng)在一個會計(jì)核算周期結(jié)束時，可提供期末結(jié)賬功能。系統(tǒng)能夠自動進(jìn)行結(jié)賬檢查，計(jì)算出本期發(fā)生額及期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或新的賬簿。它是每月賬務(wù)處理的最后一步操作，也是必須進(jìn)行的一步操作。結(jié)賬時，系統(tǒng)可出示月末工作報告。具體操作可按提示向?qū)瓿?。即點(diǎn)擊【下一步】按鈕開始結(jié)賬，進(jìn)行核對賬簿，再點(diǎn)擊一次【下一步】按鈕進(jìn)行月度工作報告，再點(diǎn)擊一次【下一步】按鈕可以看到提示工作檢查成功完成，可以結(jié)賬，確認(rèn)要結(jié)賬的話點(diǎn)擊【結(jié)賬】按鈕即可結(jié)賬。此功能按“財務(wù)會計(jì)－總賬－期末處理－結(jié)賬”路徑進(jìn)入。 圖 713. 財務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài)查詢：可以查詢一個會計(jì)期間的各個公司的各個賬目的結(jié)賬狀態(tài)。注意：必須要有此功能權(quán)限的用戶方可查詢。因此功能界面較為簡單，用戶只需按照系統(tǒng)提示進(jìn)行操作就可完全掌握此功能，所以在此就不以圖示了。此功能按“財務(wù)會計(jì)－總賬－期末處理－財務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài)查詢”路徑進(jìn)入。第八步：賬簿查詢總賬中的賬簿查詢包括：科目余額表、三欄式總賬、三欄明細(xì)賬、日記賬、日報表、科目匯總表、序時賬、輔助余額表、輔助明細(xì)賬和多欄賬。其中多欄賬又包括多欄賬定義、多欄賬查詢。支持兩種集團(tuán)查賬方式：按單位列示和多單位合并列示；支持跨期間、跨年度查詢；并且可實(shí)現(xiàn)科目多級次查詢和多幣種查詢。按“財務(wù)會計(jì)－總賬－賬簿查詢”路徑進(jìn)入查詢。因各項(xiàng)功能界面大體雷同，在此就以查詢科目余額表為例進(jìn)行說明。按“財務(wù)會計(jì)－總賬－賬簿查詢—查詢科目余額表”路徑進(jìn)入查詢科目余額表界面。進(jìn)入后會看到一個很熟悉的界面，點(diǎn)擊系統(tǒng)菜單上的【查詢】按鈕系統(tǒng)會彈出如 圖71 所示的對話框： 圖 81 第九步：固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)的功能主要包括卡片管理、日常業(yè)務(wù)、帳簿管理、資產(chǎn)單據(jù)以及參數(shù)設(shè)置等功能節(jié)點(diǎn)。在這里主要介紹一下卡片管理節(jié)點(diǎn)。此節(jié)點(diǎn)中主要包括錄入原始卡片、資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少等等功能。錄入原始卡片按 （財務(wù)會計(jì)——固定資產(chǎn)——錄入原始卡片選擇類別）路徑進(jìn)入，進(jìn)入后界面如圖：圖 91216。 點(diǎn)擊可以向前、向后選擇卡片，進(jìn)行瀏覽、修改、刪除、復(fù)制等功能。216。 原始卡片錄入有別于新增固定資產(chǎn)的卡片錄入。為了保證折舊計(jì)算的準(zhǔn)確性和帳簿登記的正確性，必須嚴(yán)格將原始卡片的錄入和新增固定資產(chǎn)卡片的錄入?yún)^(qū)分開來，屬于原始卡片的必須在原始卡片錄入功能中完成，屬于新增資產(chǎn)卡片的必須在資產(chǎn)增加功能中完成，切勿混淆。資產(chǎn)增加：當(dāng)企業(yè)新增固定資產(chǎn)時，通過此功能錄入該固定資產(chǎn)卡片。按（財務(wù)會計(jì)——固定資產(chǎn)——卡片管理——資產(chǎn)增加）路徑進(jìn)入，進(jìn)入后界面與圖91類似。功能使用方面也與錄入原始卡片的操作相同。資產(chǎn)減少：通過此功能，用戶可以將退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片和企業(yè)其他固定資產(chǎn)卡片分開，并輸入一些與清理有關(guān)的信息。按照會計(jì)制度，退出企業(yè)的這部分資產(chǎn)當(dāng)月仍然計(jì)提折舊，從下月開始不再計(jì)提折舊。按（財務(wù)會計(jì)——固定資產(chǎn)——卡片管理——資產(chǎn)減少）路徑進(jìn)入，進(jìn)入后界面與圖91類似。功能使用方面也與錄入原始卡片的操作相同?？ㄆ芾砉?jié)點(diǎn)中的其他各項(xiàng)功能在此就不一一敘述了！折舊計(jì)提：主要完成工作量管理、計(jì)提折舊、查詢和修改折舊清單、查詢折舊分配匯總結(jié)果。當(dāng)賬套內(nèi)的資產(chǎn)有使用工作量法計(jì)提折舊的時候，每月計(jì)提折舊前必須錄入資產(chǎn)當(dāng)月的工作量，本功能通過工作量錄入實(shí)現(xiàn)。按（財務(wù)會計(jì)——固定資產(chǎn)——折舊與攤銷）路徑進(jìn)入。 如圖：圖 92計(jì)提折舊：單擊【讀取數(shù)據(jù)】后,雙擊【折舊計(jì)提】進(jìn)入折舊計(jì)提界面；系統(tǒng)開始計(jì)提折舊。月末結(jié)賬：月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。如果必須修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，則可以執(zhí)行“反結(jié)賬”操作。按（財務(wù)會計(jì)——固定資產(chǎn)—結(jié)賬）路徑進(jìn)入。 如圖：圖 93以需要結(jié)賬的月份登陸，在月末結(jié)賬界面，單擊〖結(jié)賬〗按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)提醒對話框，認(rèn)真閱讀無誤后，單擊“確定”，系統(tǒng)開始月末結(jié)賬，直至完成。第十步 報表制作在NC啟動頁面中，可以看到如圖11的界面，用戶按圖12所示進(jìn)入iUFO主界面圖 101在iUFO中，報表的上報和下發(fā)都是以任務(wù)為單位的，制作財務(wù)報表時，點(diǎn)擊上表表頭設(shè)置按當(dāng)前任務(wù)財務(wù)報表路徑進(jìn)行設(shè)置，設(shè)置后點(diǎn)擊主頁面數(shù)據(jù)采集—錄入，如圖所示 圖 102根據(jù)頁面提示，點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入報表計(jì)算界面，計(jì)算報表分選擇報表和功能菜單兩個可選項(xiàng)，選擇報表如圖，即選擇要計(jì)算的報表；圖103選擇功能菜單如圖，即選擇需要的功能圖 104需要注意的是，功能菜單中數(shù)據(jù)源信息配置每次計(jì)算報表之前按照界面提示，進(jìn)行合理配置。進(jìn)行配置后在圖104界面選定某一報表后進(jìn)入以下界面圖 105在功能菜單中選擇相應(yīng)得計(jì)算、保存即可完成單張報表的計(jì)算。財務(wù)報表的導(dǎo)出，計(jì)算完成報表后返回圖102界面，按數(shù)據(jù)采集—報表數(shù)據(jù)查詢界面進(jìn)入，出現(xiàn)如下界面選擇查詢按鈕，進(jìn)入下拉菜單中條件過濾選項(xiàng)，選擇相對應(yīng)得報表內(nèi)容。如下圖選擇好對應(yīng)的報表后，選擇工具按鈕中的導(dǎo)出文件，即可將對應(yīng)的報表單個或批量導(dǎo)出第五部分 如何“閱讀”財務(wù)報表一、資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)的神經(jīng)系統(tǒng)——反映企業(yè)的家底關(guān)系式：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益永安財產(chǎn)保險股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表填報單位：2008年　月　日　　單位：元資產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次期初數(shù)期末數(shù)資產(chǎn)：　　　負(fù)債：　　　貨幣資金1短期借款30　　拆出資金2　　拆入資金31　　交易性金融資產(chǎn)3　　交易性金融負(fù)債32　　衍生金融資產(chǎn)4　　衍生金融負(fù)債33　　買入返售金融資產(chǎn)5　　賣出回購金融資產(chǎn)款34　　應(yīng)收保費(fèi)6預(yù)收保費(fèi)35應(yīng)收分保賬款7應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金36　　應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金8應(yīng)付分保賬款37應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金9應(yīng)付職工薪酬38保戶質(zhì)押貸款10　　應(yīng)交稅費(fèi)39定期存款11　　應(yīng)付賠付款40可供出售金融資產(chǎn)12　　應(yīng)付保單紅利41　　持有至到期投資13　　保戶儲金及投資款42　　長期股權(quán)投資14　　未到期責(zé)任準(zhǔn)備金43存出資本保證金15　　未決賠款準(zhǔn)備金44投資性房地產(chǎn)16　　長期借款45　　固定資產(chǎn)17應(yīng)付債券46　　無形資產(chǎn)18　　獨(dú)立賬戶負(fù)債47　　獨(dú)立賬戶資產(chǎn)19　　遞延所得稅負(fù)債48　　遞延所得稅資產(chǎn)20　　其他負(fù)債49其他資產(chǎn)21負(fù)債合計(jì)50　22　　所有者權(quán)益：51　　　23　　股本52　　　24　　資本公積53　　　25　　盈余公積54　　　26　　一般風(fēng)險準(zhǔn)備55　　　27　　未分配利潤56　28　　股東權(quán)益合計(jì)57資產(chǎn)總計(jì)29負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)58本表反映公司一定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。本表各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：“貨幣資金”項(xiàng)目，反映公司的庫存現(xiàn)金及存入銀行的各種款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金及銀行存款”科目的期末余額填列?！皯?yīng)收保費(fèi)”項(xiàng)目，反映公司應(yīng)向投保人收取的保險費(fèi)剔除應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備金后的應(yīng)收保費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備金”科目的期末余額填列?！皯?yīng)收分保賬款”項(xiàng)目，反映公司開展分保業(yè)務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收未收的各種款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收分保賬款”明細(xì)科目的期末借方余額填列?！皯?yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”，反映公司分出保費(fèi)部分需轉(zhuǎn)回的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金“應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金”反映公司攤回分保賠款部分需轉(zhuǎn)回的未決賠款準(zhǔn)備金“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司的各種固定資產(chǎn)原價及累計(jì)折舊。根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計(jì)折舊”科目的期末余額填列?！捌渌Y產(chǎn)”項(xiàng)目，包含應(yīng)收利息、壞賬準(zhǔn)備減項(xiàng)、預(yù)付賠款、存出保證金、其他應(yīng)收款、低值易耗品、待攤費(fèi)用、其他流動資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等科目?！皦馁~準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映公司提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備（除應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備）”科目的期末余額填列?！邦A(yù)付賠款”項(xiàng)目，反映公司在處理各種理賠案過程中按照保險合同約定預(yù)先支付的賠款，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賠款”科目的期末余額填列。“存出保證金”項(xiàng)目，反映公司開展直接承保業(yè)務(wù)按合同約定存出的保證金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“存出保證金”科目的期末余額填列。 “其他應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映公司除應(yīng)收利息、應(yīng)收保費(fèi)和分保業(yè)務(wù)往來以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期未余額填列。 “低值易耗品”項(xiàng)目，反映公司在庫低值易耗品的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“低值易耗品”科目的期末余額填列?！按龜傎M(fèi)用”項(xiàng)目，反映公司已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谠谝荒暌詢?nèi)(包括一年)的各項(xiàng)費(fèi)用。開辦費(fèi)、超過一年以上攤銷的固定資產(chǎn)修理支出和租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上的其他費(fèi)用，應(yīng)在本表“長期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目反映，不包括在本項(xiàng)目內(nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤費(fèi)用”科目的期末余額填列。“長期待攤費(fèi)用”科目中將于一年內(nèi)到期的部分，也在本項(xiàng)目內(nèi)反映。 “其他流動資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司除上述流動資產(chǎn)項(xiàng)目以外的其他流動資產(chǎn)的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。 “長期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映公司尚未攤銷的攤銷期限在一年以上(不合一年)的各種費(fèi)用，如開辦費(fèi)、固定資產(chǎn)大修理支出、租入的固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上(不合一年)的其他待攤費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用中將在一年內(nèi)(含一年)攤銷的部分，應(yīng)在本表“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長期待攤費(fèi)用”科目