【正文】 向購(gòu)貨方索取其機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或者索取折讓證明，作為開(kāi)具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。二、稅收申報(bào)（一）增值稅以一個(gè)月為一期申報(bào)，于期滿后十五日內(nèi)申報(bào)。所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理申報(bào)；（二）企業(yè)所得稅申報(bào)在月份或季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理預(yù)繳所得稅申報(bào)；企業(yè)在年度終了后四個(gè)月內(nèi)匯算清繳多退少補(bǔ)。 （三）其他稅種，稅法己明確規(guī)定納稅申報(bào)期限的，按稅法規(guī)定的期限申報(bào)。稅收申報(bào)必須根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金科目實(shí)際情況進(jìn)行填報(bào)，并與進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)、銷項(xiàng)電子申報(bào)核對(duì)一致；納稅申報(bào)在規(guī)定期限內(nèi)確有困難的應(yīng)辦理延期申報(bào)，應(yīng)向當(dāng)?shù)刂鞴車?guó)稅機(jī)關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)及時(shí)辦理。三、稅收繳納稅收申報(bào)結(jié)束，稅務(wù)部門開(kāi)具稅收繳款書(shū)后，財(cái)務(wù)人員持稅收繳款書(shū)辦理有關(guān)付款簽批手續(xù)（條線簽字）交財(cái)務(wù)科進(jìn)行資金安排，在稅務(wù)規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)繳納。四、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。編制人：徐永明 審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平會(huì)計(jì)電算化管理和保密制度HBRA/A財(cái)務(wù)20一、電腦日常操作要求（一）按正確的方法進(jìn)行計(jì)算機(jī)的開(kāi)關(guān)。操作時(shí)姿勢(shì)、方法按規(guī)范要求進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)計(jì)算機(jī)有異常現(xiàn)象在本人無(wú)法解決的情況下及時(shí)匯報(bào)，不得私自拆裝軟件及硬件。（二）電腦由誰(shuí)使用誰(shuí)保管誰(shuí)負(fù)責(zé)，做好電腦日常清潔衛(wèi)生工作。每日下班時(shí)必須開(kāi)閉各自電腦工作站。（三）財(cái)務(wù)軟件操作員口令不得隨意泄露給他人，也不得隨意詢問(wèn)他人口令；個(gè)人設(shè)置口令（密碼）必須報(bào)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行登記。各業(yè)務(wù)人員操作權(quán)限由系統(tǒng)維護(hù)人員設(shè)定。（四）機(jī)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁使用游戲盤和來(lái)歷不明的軟盤，外出工作時(shí)使用的備份盤，未經(jīng)病毒檢測(cè)，不得在財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)上運(yùn)行。不得在帶有病毒的計(jì)算機(jī)上使用財(cái)務(wù)軟盤；培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的拷貝盤不得帶入網(wǎng)絡(luò)上練習(xí)。二、業(yè)務(wù)操作規(guī)范要求（一）各帳套設(shè)置帳套主管12名；由帳套主管進(jìn)行操作員權(quán)限設(shè)定。（二）互相之間不得了解各自密碼，業(yè)務(wù)人員不得冒用他人權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。不得進(jìn)入非操作范圍內(nèi)操作。（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入在各自的職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行，根據(jù)崗位分工，只對(duì)本職業(yè)務(wù)編制電子記帳憑證。（四）科目應(yīng)用恰當(dāng)，憑證摘要與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致、簡(jiǎn)明扼要。（五）在服務(wù)器上不能隨意增加或刪除文件和目錄，未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入服務(wù)器軟件數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)操作維護(hù)。（六）對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器由指定專人負(fù)責(zé)管理，在正常工作時(shí)間內(nèi)除特殊情況外不得隨意關(guān)閉或重新啟動(dòng)，以防數(shù)據(jù)丟失。（七）如不進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作須主動(dòng)退出帳套，減少對(duì)工作站點(diǎn)的占用。三、信息保管工作（一）禁止非本部門人員進(jìn)行電腦操作，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不得隨意提供給客戶或外人。（二）指定專人做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作（每周一次）；各帳套負(fù)責(zé)人對(duì)各自帳套進(jìn)行另行備份一套。（三）對(duì)原始憑證的傳遞、擺放要按序號(hào)放整齊，不到處亂放，對(duì)遺失財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或資料的要追究經(jīng)手人及保管人員的責(zé)任。（四）年度結(jié)帳后，對(duì)所有財(cái)務(wù)帳目全部打印裝訂成冊(cè)。 四、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。 編制人：徐永明 審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平財(cái)務(wù)人員責(zé)任追究制度HBRA/A財(cái)務(wù)21為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作責(zé)任心和職責(zé)意識(shí)，根據(jù)公司內(nèi)控等相關(guān)制度規(guī)定，特制定此財(cái)務(wù)人員責(zé)任追究制度。一、合同條款審核責(zé)任規(guī)定財(cái)務(wù)審核人員對(duì)合同條款中的支付方式、支付比例等結(jié)算方式的合法性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，并提出審核意見(jiàn)，對(duì)不符合要求的予以退回整改。因?qū)徍巳藛T自身工作失職，未在結(jié)算方式上發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重追究審核簽字人的責(zé)任，給予扣考核分及待職處理?！緦徍巳藛T：損失15萬(wàn)元扣月度考核分10分；5萬(wàn)以上20萬(wàn)元扣3個(gè)月每月10分考核分；20萬(wàn)元以上作待職處理。條線負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題分別扣月度考核分3分、5分、8分。】（現(xiàn)審核人員：石微，部門負(fù)責(zé)人：徐永明）二、資金用款單審核規(guī)定按照合同、協(xié)議、驗(yàn)收情況、質(zhì)量反饋的要求審核用款申請(qǐng)，對(duì)手續(xù)不全、財(cái)務(wù)賬面核查不符合付款要求的予以退回，財(cái)務(wù)人員簽字審核前應(yīng)弄清中間的業(yè)務(wù)往來(lái)，因財(cái)務(wù)審核出現(xiàn)錯(cuò)誤不能如實(shí)反映帳面往來(lái)數(shù)據(jù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重追究審核簽字人的責(zé)任，給予扣考核分及待崗處理。【審核人員：損失15萬(wàn)元扣考核分15分；5萬(wàn)以上20萬(wàn)元扣3個(gè)月每月10分考核分；20萬(wàn)元以上作內(nèi)部調(diào)崗處理。部門負(fù)責(zé)人：負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題分別扣月度考核分3分、5分、8分。條線領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題扣月度考核分2分、3分、5分。】（現(xiàn)審核人員：蔡玉娥）三、資金支付手續(xù)審核規(guī)定資金支付應(yīng)與合同條款進(jìn)行核對(duì)，如不一致，財(cái)務(wù)人員拒絕支付。對(duì)沒(méi)有資金支付計(jì)劃而申請(qǐng)付款的，應(yīng)先補(bǔ)支付計(jì)劃，審批后再辦理用款申請(qǐng)。在資金支付過(guò)程中，用款審批手續(xù)不全的不予支付，如遇相關(guān)簽批人員不在位不能簽批而又急需辦理支付的情況，100萬(wàn)以下請(qǐng)示相關(guān)高層團(tuán)隊(duì)人員，100萬(wàn)以上用款申請(qǐng)由高層團(tuán)隊(duì)向董事長(zhǎng)匯報(bào)，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。如財(cái)務(wù)人員違反該規(guī)定隨意支付，視情節(jié)輕重給予扣考核分、待職、撤職、離崗處理，造成經(jīng)濟(jì)損失的追究民事及刑事責(zé)任。【責(zé)任人：手續(xù)不全擅自支付的視情節(jié)給予扣考核分處理；造成經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元以下，扣簽批人、出納當(dāng)月績(jī)效工資；5萬(wàn)以上追究民事賠償責(zé)任。部門負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題扣月度考核分10分。條線領(lǐng)導(dǎo)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題扣月度考核分5分?！浚ìF(xiàn)實(shí)際支付簽批人：徐永明，出納：孟艷輝、吳晉如）四、支付款項(xiàng)結(jié)果跟蹤規(guī)定按照資金使用管理制度要求，對(duì)帶款提貨及預(yù)付款付款方式的，按分類分項(xiàng)支付方式及發(fā)票到賬跟蹤審核，要及時(shí)跟蹤開(kāi)具發(fā)票審核入賬及合同的執(zhí)行，帶款提貨支付方式的由出納登記臺(tái)賬，預(yù)付款付款方式的由明細(xì)賬會(huì)計(jì)登記臺(tái)帳，按月跟蹤匯總并下發(fā)催收通知單給相關(guān)部門提出整改要求，經(jīng)辦部門未整改的，下次辦理資金支付時(shí)有權(quán)可以拒絕支付，對(duì)于沒(méi)有按照要求對(duì)經(jīng)辦部門進(jìn)行跟蹤的，對(duì)未履行提醒監(jiān)督職責(zé)的給予扣月度考核分處理?！粳F(xiàn)責(zé)任人：公司明細(xì)帳會(huì)計(jì)及出納，扣月度考核分5分】五、應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任回收督促規(guī)定財(cái)務(wù)人員履行對(duì)應(yīng)收賬款的核對(duì)、分析、匯總、催收工作，每月一次匯總分析，根據(jù)經(jīng)辦部門應(yīng)收款的增減情況下發(fā)工作聯(lián)系單和催收通知書(shū)，對(duì)催收情況進(jìn)行滾動(dòng)循環(huán)跟蹤，對(duì)未履行此職能的扣除相關(guān)職能人員當(dāng)月考核分并立即整改，對(duì)整改效果不佳的調(diào)離工作崗位?！矩?zé)任人：尚欣欣，未履行扣月度考核分5分】六、對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)責(zé)任規(guī)定每月對(duì)報(bào)送的月度納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料按照規(guī)定的簽批程序?qū)徍撕蠓娇蓤?bào)送，未按制度執(zhí)行的，按照誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)同意、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則處理。按照“六個(gè)統(tǒng)一”管理要求，按照總部各項(xiàng)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程執(zhí)行，對(duì)外提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)涉及公司管理、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展重要方面的，須經(jīng)總部財(cái)務(wù)條線批準(zhǔn)。因違反上述要求而對(duì)公司造成負(fù)面影響的視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)經(jīng)辦人員扣考核分、待職、待崗、離崗等處理。【經(jīng)辦人員：按一般影響、重要影響、重大影響分別給予扣月度考核分10分、待崗3個(gè)月、撤職并調(diào)離工作崗位。部門負(fù)責(zé)人及條線領(lǐng)導(dǎo)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題分別扣月度考核分3分、5分、8分?！科摺⑷粘：怂銟I(yè)務(wù)差錯(cuò)處理規(guī)定對(duì)日常核算工作未按照制度執(zhí)行而出現(xiàn)工作差錯(cuò)的，視情節(jié)扣考核分處理，發(fā)現(xiàn)三次以上的內(nèi)部調(diào)換崗位。由于工作失誤差錯(cuò)直接造成經(jīng)濟(jì)損失的，按照情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰?！矩?zé)任人：1—5萬(wàn)元扣月考核分15分；5萬(wàn)以上10萬(wàn)元扣3個(gè)月每月15分考核分；10萬(wàn)元以上調(diào)離崗位處理并追究民事賠償責(zé)任。部門負(fù)責(zé)人及條線領(lǐng)導(dǎo)：扣除月度考核分3分】。八、本規(guī)定自2010年7月30日制定，2010年8月6日起執(zhí)行制定人：石 微 審核人：徐永明 審批人：黃友新非生產(chǎn)開(kāi)支管理規(guī)定 HBRA/A財(cái)務(wù)22一、目的意義為了切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行為，有效壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，嚴(yán)格控制不必要浪費(fèi)，特制定非生產(chǎn)開(kāi)支管理規(guī)定。二、報(bào)支范圍（一）招待客人用餐；（二）生產(chǎn)部門突擊性任務(wù)食堂用餐；（三）新工人軍訓(xùn)在職工食堂用餐。三、用餐申請(qǐng)（一）客人用餐公司招待客人原則在公司食堂用餐，如有特殊情況，需要去公司以外招待客人的，必須填寫(xiě)非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)單，部門及條線領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理簽批執(zhí)行；如在外來(lái)不及辦理規(guī)范手續(xù)，必須事前請(qǐng)示并征得總經(jīng)理同意，事后補(bǔ)辦非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)。申請(qǐng)單填寫(xiě)要求（1）填寫(xiě)非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)單時(shí)，必須注明被接待單位、人員級(jí)別、人員數(shù)量與接待目的。（2）注明接待部門主要接待人員。（3）注明接待標(biāo)準(zhǔn).煙、酒原則上從公司領(lǐng)取。（二）生產(chǎn)部門突擊性任務(wù)食堂用餐及新工人軍訓(xùn)食堂用餐，由經(jīng)辦部門填寫(xiě)“用餐申請(qǐng)單”，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)安保行政科。四、接待標(biāo)準(zhǔn)普通招待（一般辦事員） 菜肴：每桌按50元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；酒水：紅酒80元/瓶，白酒50100元/瓶。中檔招待（科員） 菜肴：每桌按80元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；酒水：紅酒160元/瓶，白酒100200元/瓶。中高檔招待 （科級(jí)干部） 菜肴：每桌按120元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；酒水：紅酒200元/瓶，白酒200400元/瓶。高檔招待（局級(jí)以上干部） 菜肴：每桌按200元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；酒水：紅酒300元/瓶，白酒400800元/瓶。外賓普通招待 菜肴：每桌按100元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，酒水按啤酒為35元/瓶，紅酒按60元/瓶，白酒100元/瓶接待。外賓高檔招待 菜肴：每桌按200元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，酒水按啤酒為10元/瓶，紅酒按300元/瓶，白酒400800元/瓶接待。五、費(fèi)用報(bào)支所有的接待費(fèi)開(kāi)支，必須當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月結(jié)算，逐月結(jié)報(bào)入賬，不得跨月或拖延時(shí)間，更不準(zhǔn)跨年，如有跨年現(xiàn)象，一律拒絕入賬。經(jīng)辦人填寫(xiě)“非生產(chǎn)性開(kāi)支報(bào)銷審批單”，報(bào)支費(fèi)用按發(fā)票額如實(shí)填寫(xiě)，并粘貼在報(bào)銷審批單背面，同時(shí)附“用餐申請(qǐng)單”或“非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)單”。經(jīng)辦人簽字并報(bào)送部門負(fù)責(zé)人、條線領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)會(huì)審；財(cái)務(wù)會(huì)審?fù)ㄟ^(guò)后到財(cái)務(wù)科報(bào)支。六、批準(zhǔn)權(quán)限 500元（含500元）以上非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)需報(bào)總部審批，表格為非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)單（二）。經(jīng)屬地總經(jīng)理審批結(jié)束后，將非生產(chǎn)開(kāi)支申請(qǐng)傳真至總部對(duì)口部門，總部對(duì)口部門及條線領(lǐng)導(dǎo)審核以及2名高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批后送常務(wù)副總簽批。七、本規(guī)定2010年10月10日制訂，2011年12月8日第一次修訂，自批準(zhǔn)發(fā)布之日起開(kāi)始執(zhí)行。編制人：石微 審核人：徐永明 批準(zhǔn)人：徐宗付