【導(dǎo)讀】第一章財(cái)務(wù)管理制度·······························第一節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理······································第五節(jié)財(cái)務(wù)分析制度·······································第六節(jié)資金管理規(guī)定······································第七節(jié)臺(tái)賬的管理········································第九節(jié)成本費(fèi)用的管理制度·······························第十節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷制度···············

　　

【正文】 重要史料和證據(jù)，是檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的書面證明，也是總結(jié)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)的重要參考資料 第二十六條 會(huì)計(jì)憑證管理 1. 會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。 2. 酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此酒店的收、付款憑證主要以系統(tǒng)內(nèi)的連續(xù)編號(hào)作為登記號(hào)，借貸方均通過科目代號(hào)來表示；收款憑證也同樣如此。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無差錯(cuò)。 3. 酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等 。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，并需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢。 第二十七條 賬簿的管理 1. 酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。 2. 總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。 3. 電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。光盤按一定編號(hào)專人保管，存放在保險(xiǎn)柜中。 4. 會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。 5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財(cái)務(wù)的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對應(yīng)定期保存 的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。 奧藍(lán)際德國際酒店 23 ，應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。 第十三節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表 第二十八條 會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。 第二十九條 編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報(bào)及時(shí)。 第三十條 在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。 第三十一條 會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。 第三十二條 所有通過電腦 完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。對于需要長期保存的報(bào)表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。 第三十三條 查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。 第十四節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督 第三十四條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國家和酒店的利益，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。 第三十五條 會(huì)計(jì)核算員對違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》和酒店的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。 第三十六條 建立內(nèi)部稽核制度，對會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。 第三十七條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案 保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三十八條 會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參與奧藍(lán)際德國際酒店 24 擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營管理中的問題。 第三十九條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理交接。 第四十條 財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營方針和財(cái)務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人意見不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向集團(tuán)總部主管財(cái)務(wù)副總報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。 第四十一條 酒店財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。 第十五節(jié) 財(cái)務(wù)管理及報(bào)銷規(guī)定 為加強(qiáng)本酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作行為，明確報(bào)銷程序，特制定本規(guī)定。 1. 本酒店一切費(fèi)用支出均須經(jīng) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部方予以報(bào)銷。 2. 由經(jīng)辦人填寫支出憑單或支票領(lǐng) 用單，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 審核簽字，方可辦理現(xiàn)金報(bào)銷或支票領(lǐng)用（匯款）。 3. 支票存根須有經(jīng)辦人簽字，留存財(cái)務(wù)出納，附在記賬憑證后。 4. 300 元以上的開支須使用支票結(jié)算。特殊情況必須由 財(cái)務(wù) 經(jīng)理批準(zhǔn)，可用現(xiàn)金報(bào)銷。 5. 支票日期按批準(zhǔn)后領(lǐng)用的日期簽發(fā)，不得涂改。 6. 財(cái)務(wù)人員不得開具空白支票、遠(yuǎn)期支票，擅自簽開的，堅(jiān)決追究當(dāng)事人責(zé)任。 7. 開出支票后，經(jīng)辦人應(yīng)在 7 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部 報(bào)賬 ，對超期不 報(bào)賬 的，出納奧藍(lán)際德國際酒店 25 人員要主動(dòng)與該部門聯(lián)系催促其 報(bào)賬 。 8. 丟失支票當(dāng)事人要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，財(cái) 務(wù)部要及時(shí)到銀行辦理掛失手續(xù)，并采取相應(yīng)措施。由此給本酒店造成經(jīng)濟(jì)損失的將由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。 9. 報(bào)賬時(shí)，發(fā)票上須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字。 10. 酒店所購進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律在辦理收貨手續(xù)后 ， 財(cái)務(wù)部 才予以報(bào)銷。 11. 對于手續(xù)不全的支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員不得辦理報(bào)銷 手續(xù) 。 12. 空白支票、財(cái)務(wù)專用印章、支票密碼和本酒店法定代表人印章要分開存放 、 保管，不得由一人管理。 13. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)付款的審核追蹤，到合同規(guī)定期限仍未到貨時(shí)，且供貨單位沒有書面說明原因的，財(cái)務(wù)部要及時(shí)通知購貨部門并報(bào) 總經(jīng)理，以便采取相應(yīng)措施。 14. 出納人員要嚴(yán)格按現(xiàn)金管理規(guī)定取送現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。 15. 現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)，出納人員每天做出收、支、存現(xiàn)金日報(bào)表。 16. 財(cái)務(wù)人員不得挪用現(xiàn)金、不得以白條抵庫。出現(xiàn)長短款要寫出書面報(bào)告 ，報(bào)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 。 第十六節(jié) 減免房費(fèi)審批權(quán)限及操作規(guī)定 為了做好酒店貴賓、重要客人的服務(wù)接待工作，規(guī)范業(yè)務(wù)招待程序，明確減免房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)酒店實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。 1. 減免房費(fèi)審批權(quán)限 （ 1） 總經(jīng)理 5折； （ 2） 市場營銷部經(jīng)理 6折； （ 3） 前廳經(jīng)理 7 折； 2. 減免房費(fèi)操作程序 （ 1） 接待部門填寫訂房單，注明客人身份、抵離日期、房間種類、數(shù)量、奧藍(lán)際德國際酒店 26 VIP 等級、用餐情況等詳細(xì)資料及其他要求，逐級上報(bào)，由被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，交前廳部具體辦理。 （ 2） 所有減免房費(fèi)手續(xù)須當(dāng)日辦妥，超過 24:00 點(diǎn)仍未接到有效批示，按門市價(jià)收取房費(fèi)。 （ 3） 所有減免房費(fèi)必須在客人入住前或入住時(shí)批準(zhǔn)，事后更改房價(jià)必須符合規(guī)定的審批權(quán)限，由市場營銷部、前廳部經(jīng)理簽發(fā)房價(jià)變更單。夜間、節(jié)假日由總值班領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)房價(jià)變更單。 （ 4） 房價(jià)變更后，需沖減已發(fā)生的 房費(fèi)收入時(shí)必須在《雜項(xiàng)加、減單》后附房價(jià)變更單報(bào)總經(jīng)理審批。 （ 5） 同一訂單有多人享受不同減免房價(jià)，或同一訂單上客人不同時(shí)到達(dá)時(shí)，預(yù)定部須將訂單分別復(fù)印交前臺(tái)結(jié)賬處隨客賬存檔。 （ 6） 旅行社訂房須由旅行社事先傳真通知市場營銷部、前廳部預(yù)定，房費(fèi)由旅行社代結(jié)，否則不享受旅行社合同價(jià)。 （ 7） 網(wǎng)絡(luò)訂房須由網(wǎng)絡(luò)訂房公司事先傳真通知市場營銷部、前廳部預(yù)定，房費(fèi)由客人前臺(tái)現(xiàn)付；月末由日審根據(jù)網(wǎng)絡(luò)訂房公司客人入住明細(xì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，扣除 10%稅金后，由應(yīng)付借記銷售費(fèi)用，貸記其他應(yīng)付款。次月初由市場營銷部根據(jù)網(wǎng)絡(luò)訂房公司 付款通知申請付款。 3. 減免半日房費(fèi)、整日房費(fèi)審批權(quán)限 （ 1） 每日離店結(jié)賬時(shí)間為中午 12:00 點(diǎn)。 （ 2） 減免房費(fèi)需簽批人在《延遲退房免費(fèi)通知單》上簽字確認(rèn)。 （ 3） 減免權(quán)限及簽批人： 12:00 14:00 由大堂經(jīng)理簽批； 14:00 16:00 由市場營銷部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理簽批； 16:00 以后 由 總經(jīng)理簽批。 4. 升級房審批權(quán)限 因出租率高需要辦理客房升級時(shí)，須報(bào)部門經(jīng)理審批，夜間可由總值班領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后執(zhí)行，次日上報(bào)總經(jīng)理。 5. 說明 （ 1） 隨著出租率的變化， 本酒店將另行調(diào)整審批權(quán)限。 奧藍(lán)際德國際酒店 27 （ 2） 協(xié)議客戶的散客房價(jià)或團(tuán)隊(duì)房價(jià)、網(wǎng)絡(luò)訂房房價(jià)均以合同形式確定，酒店與所有旅行社、網(wǎng)絡(luò)訂房公司、政府機(jī)關(guān)等簽訂的訂房合同，均須市場營銷部經(jīng)理簽字，并將合同副本及時(shí)轉(zhuǎn)交前廳部和財(cái)務(wù)部備案。合同到期時(shí)市場營銷部要及時(shí)續(xù)簽，以保證合同的有效性。 6. 客人入住當(dāng)天要求全款退房的，前臺(tái)經(jīng)核實(shí)房務(wù)部房間確未使用、入住30 分鐘內(nèi)的，經(jīng)大堂經(jīng)理審批后可免收房費(fèi)；入住 30 分鐘至 60 分鐘的，經(jīng)前廳部經(jīng)理審批后可免收房費(fèi)；入住 60 分鐘以上的，經(jīng)總經(jīng)理審批后可免收房費(fèi)。 第十七節(jié) 餐飲折扣和店內(nèi)招待 用餐標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限 1. 餐飲折扣審批權(quán)限 2）酒店總經(jīng)理最高折扣權(quán)限為食品八五折（含八五折），且可免服務(wù)費(fèi)。 3）酒店值班經(jīng)理、各餐廳經(jīng)理最高折扣權(quán)限為食品九折（含九折），且可免服務(wù)費(fèi)。領(lǐng)班或主管在經(jīng)理授權(quán)下，才有權(quán)代簽九折折扣，但餐廳經(jīng)理應(yīng)在事后進(jìn)行補(bǔ)簽。 4）餐廳為了維系?？突蚪鉀Q客人投訴等情況，均可贈(zèng)送果盤或其他菜品，標(biāo)準(zhǔn)：售價(jià)不超過收入的 5%。 5）所有打折賬單必須由相關(guān)審批人簽字確認(rèn)，若電話聯(lián)系同意打折的，須在次工作日補(bǔ)齊簽字。 6）天獅集團(tuán)員工個(gè)人消費(fèi)，憑有效證件可享受全單八五折優(yōu)惠 。 7）集團(tuán)各 分公司消費(fèi) 可享受全單八五折優(yōu)惠 。 8）集團(tuán)總裁辦消費(fèi) 可享受全單八折優(yōu)惠。 注： 餐廳的香煙、海鮮、燕鮑翅不允許打折，酒水一般情況下不打折，如特殊情況，餐廳經(jīng)理對于酒水有九折權(quán)限。 2. 說明 （ 1） 以上折扣審批權(quán)限含服務(wù)費(fèi)，如減免服務(wù)費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 奧藍(lán)際德國際酒店 28 （ 2） 執(zhí)行折扣審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)，可憑上一級領(lǐng)導(dǎo)批示或電話記錄辦理折扣手續(xù)，待領(lǐng)導(dǎo)回店后補(bǔ)辦審批手續(xù)。 （ 3） 持酒店優(yōu)惠卡的客人按卡的優(yōu)惠權(quán)限執(zhí)行。 3. 店內(nèi)招待用餐標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限 （ 1） 因工作需要，總經(jīng)理出面宴請， 總經(jīng)理宴請須報(bào)集團(tuán)副總裁審批， 每人 每餐標(biāo)準(zhǔn)不得超過 100 元（成本價(jià)），酒水除外，可直接在 職員 單上簽字。 （ 2） 因工作需要，部門經(jīng)理級宴請，由部門經(jīng)辦人填寫《用餐申請單》，部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總 經(jīng)理 批準(zhǔn)。每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不得超過 50 元（成本價(jià)），酒水除外，可直接在 職員 單上簽字。 （ 3） 外單位人員來店聯(lián)系業(yè)務(wù)，確需在店用餐，接待部門填寫《用餐申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，在職工餐廳用餐，每人每餐標(biāo)準(zhǔn) 7 元（職工餐）。 （ 4） 因工作需要在大堂吧招待客人用茶水、酒水（不含酒類）。部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)、市場營銷部人員有簽單權(quán)，要當(dāng)場簽字注明招待理由， 報(bào)總經(jīng) 理審批， 財(cái)務(wù)部憑簽章轉(zhuǎn)帳。 （ 5） 酒水按實(shí)際成本計(jì)算。 （ 6） 特殊情況，超過上述標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 7） 財(cái)務(wù)部將每日 宴 請帳單于次日早匯總后報(bào)總經(jīng)理審簽。 第十八節(jié) 信用管理規(guī)定 為保證本酒店經(jīng)營正常運(yùn)行，特制定本規(guī)定。 1. 為散客辦理入住手續(xù)時(shí)，前臺(tái)收銀員根據(jù)前臺(tái)接待人員開出的房價(jià)、入住天數(shù)收取不少于 200%的預(yù)付金。若開通房間長途電話需加收 100 元押金。對于辦理延住手續(xù)的賓客，預(yù)付金的收取按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。對于辦理延住手續(xù)且不愿再續(xù)交預(yù)付金的賓客，應(yīng)立即通知相關(guān)部門關(guān)閉房間長途電 話、撤消酒水，并取消簽單掛賬服務(wù)項(xiàng)目。減免預(yù)付金需經(jīng)總經(jīng)奧藍(lán)際德國際酒店 29 理批準(zhǔn)。 2. 收銀員根據(jù)收取預(yù)付金的種類 (現(xiàn)金、支票、信用卡、匯票 )，開據(jù)《預(yù)付現(xiàn)金通知單》或《預(yù)付定金通知單》，一聯(lián)交住店賓客，一聯(lián)入電腦賬并轉(zhuǎn)夜審，一聯(lián)在前臺(tái)賓客賬夾內(nèi)存檔。 3. 收取預(yù)付金過程中需注意的事項(xiàng)： （ 1） 對收取的現(xiàn)鈔要認(rèn)真辨別真?zhèn)?，避免損失。 （ 2） 對收取的信用卡，需先檢查其合法性、有效性，及時(shí)向持卡人的開戶行索要授權(quán)，然后將該卡壓印在簽購單上，同時(shí)在《預(yù)付定金通知單》上注明信用卡的種類、號(hào)碼，并請賓客在壓印好的簽購單上簽字確 認(rèn)，隨同《預(yù)付定金通知單》存檔聯(lián)一同放入賓客賬夾內(nèi)，以備結(jié)賬時(shí)使用。 （ 3） 對收存的支票要認(rèn)真核對，確認(rèn)結(jié)賬人的身份，將其身份證號(hào)碼、姓名、聯(lián)系電話等進(jìn)行背書，并做好備查記錄；檢查支票印鑒、密碼是否齊全，同時(shí)在《預(yù)付定金通知單》上注明支票的種類、號(hào)碼、金額，并及時(shí)輸 入電腦，及時(shí)將支票轉(zhuǎn)交總出納存入銀行（框算出客人的消費(fèi)金額，采取多退少補(bǔ)的辦法）。凡支票不能及時(shí)收存的，需由市場營銷部有關(guān)人員擔(dān)保，消費(fèi)金額在 2萬元人民幣以上的，需事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 （ 4） 對持消費(fèi)（ IC）卡住店的賓客，要認(rèn)真 檢驗(yàn)其卡的有效性，同時(shí)核對該卡在酒店電腦記錄中的余額，確認(rèn)無誤后，方可辦理入住手續(xù)。凡余額不足的，需按規(guī)定收取預(yù)付金。 （ 5） 對收取的匯票，需認(rèn)真檢查其真實(shí)性和合法性，檢查匯票額度是否達(dá)到客人的消費(fèi)額。匯票的適用對象應(yīng)為信譽(yù)良好的客戶，同時(shí)要有銷售人員的簽字確認(rèn)。 （ 6） 退款應(yīng)采取與交款方式相對應(yīng)的原則，即交現(xiàn)金退現(xiàn)金、交支票退支票等。 4. 前臺(tái)收銀員須隨時(shí)掌握住店客人預(yù)付金的變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)接近或超出預(yù)付金時(shí)，要及時(shí)報(bào)告前廳部和賓客關(guān)系經(jīng)理采取必要措施，并立即與賓客聯(lián)系，催收差額款項(xiàng)，如超出預(yù)付金 1000 元以上，要及時(shí)報(bào)告前廳經(jīng)奧藍(lán)際德國際酒店 30 理及財(cái)務(wù)經(jīng)理。 5. 賓客結(jié)賬時(shí)，前臺(tái)收銀員必須認(rèn)真核對賬夾內(nèi)的相關(guān)資料和電腦賬單，待賓客簽字確認(rèn)后，向賓客收回《預(yù)付定金通知單》或《預(yù)付現(xiàn)金通知單》，根據(jù)賓客實(shí)際賬款發(fā)生額予以抵減結(jié)賬，同時(shí)要求賓客在收回的《預(yù)付定金通知單》或《預(yù)付現(xiàn)金通知單》及退款的支出憑單上簽字確認(rèn)，然后辦理開具發(fā)票等結(jié)賬手續(xù)。凡已辦理結(jié)賬的賓客賬戶余額必須為零。對使用信用卡結(jié)賬的賓客，前臺(tái)收銀員應(yīng)留存一聯(lián)有客人簽字的簽購單，而不應(yīng)將簽購單全部退還給客人。 6. 部門經(jīng)理擔(dān)保限額為 5000 元，超出擔(dān)保限額 必須上報(bào)總經(jīng)理以上批準(zhǔn)。 7. 住店客人在店內(nèi)消費(fèi)金額超出押金限額時(shí)，收銀員須及時(shí)與客人聯(lián)系，催交押金。如客人不能及時(shí)交付押金，收銀員應(yīng)及時(shí)通知前廳部、賓客關(guān)系主管和各收銀處，停止客人在店內(nèi)的簽單掛賬權(quán)?？腿搜a(bǔ)交押金后，再由前臺(tái)收銀員通知上述崗位，恢復(fù)客人的簽單掛賬權(quán)。各崗位沒有得到前臺(tái)收銀人員通知，一律不得允許客人掛賬消費(fèi)。 8. 超過預(yù)付押金的住店客人仍繼續(xù)延住，須有銷售人員、賓客關(guān)系主管或店內(nèi)接待人員的簽字擔(dān)保，方可辦理延住手續(xù)。 9. 各擔(dān)保人員必須積極協(xié)助前臺(tái)收銀員，及時(shí)與客人聯(lián)系交付足額押金。如 催收無效，客人在店內(nèi)消費(fèi)的費(fèi)用則由擔(dān)保人全額承擔(dān)。 10. 銷售人員在與客人簽定住房協(xié)議或合同之前，必須對其資信情況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和了解，并將資信級別標(biāo)注在協(xié)議或合同之上。對長住客人必須收取兩個(gè)月以上的住店押金。 11. 前臺(tái)結(jié)賬處如發(fā)現(xiàn)住店客人資信出現(xiàn)異常時(shí)（含擔(dān)保人超出擔(dān)保限額權(quán)限），必須及時(shí)通報(bào)接待人員、市場營銷部，并上報(bào)總經(jīng)理。 12. 本酒店審計(jì)稽核人員每日核查客人限額情況，如消費(fèi)金額超出押金限額，須及時(shí)與相關(guān)部門聯(lián)系并上報(bào)總經(jīng)理，以便采取有效措施，催收欠款。 13. 預(yù)訂婚宴需交納訂金后方可生效，訂金為預(yù)訂總金 額的 20％，婚宴前一天客人應(yīng)按訂餐標(biāo)準(zhǔn)交齊全部餐費(fèi)；否則作為取消預(yù)訂處理。 14. 奧藍(lán)際德國際酒店 31 第十九節(jié) 應(yīng)收賬款管理及考核規(guī)定 1. 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定 （ 1） 財(cái)務(wù)部應(yīng)收全面負(fù)責(zé)酒店應(yīng)收賬款的核實(shí)、結(jié)轉(zhuǎn)、收回工作。 （ 2） 應(yīng)收負(fù)責(zé)建立應(yīng)收客戶的檔案，包括：客戶名稱、編號(hào)、掛賬期、掛賬限額、收取方式等。 （ 3） 每天檢查核對寓客賬、外客賬的收、付、結(jié)轉(zhuǎn)情況。審核轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的客戶是否符合規(guī)定，應(yīng)收賬款明細(xì)是否與電腦結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款總額相符。 （ 4） 對前臺(tái)結(jié)賬處所結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)，須及時(shí)做電腦轉(zhuǎn)賬工作，保證前后臺(tái)賬務(wù)一致 。 （ 5） 應(yīng)收賬單須按相關(guān)協(xié)議規(guī)定的日期開出（一般應(yīng)在每月月結(jié)后 7天內(nèi)發(fā)出），以保證及時(shí)結(jié)款。 （ 6） 對已掛帳的應(yīng)收賬款，要分清應(yīng)收賬、月結(jié)賬，月結(jié)賬須在每月初轉(zhuǎn)賬、本月內(nèi)收回賬款。 （ 7） 每月末與總賬核對應(yīng)收賬款余額，保證應(yīng)收賬單合計(jì)金額與應(yīng)收賬款余額相符。 （ 8） 每月末編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，對需要說明的款項(xiàng)做出書面說明。 （ 9） 根據(jù)拖欠時(shí)間長短采取相應(yīng)措施：發(fā)催款通知書、取消信貸權(quán)、封房等。 2. 考核規(guī)定 （ 1） 本酒店執(zhí)行銷售獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制與應(yīng)收賬款回收掛鉤的辦法，應(yīng)收賬款的回收情況直接與 銷售傭金及獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤。 （ 2） 掛賬結(jié)算未能在結(jié)算期結(jié)清賬款的，其余額計(jì)應(yīng)收賬款，視同銷售收入未完成，從銷售員的銷售業(yè)績中扣減。 （ 3） 因信貸收入員催收款不力造成應(yīng)收賬款未能及時(shí)收回的，扣減信用應(yīng)收員的效益工資。 奧藍(lán)際德國際酒店 32 第二十節(jié) 應(yīng)付賬款結(jié)算規(guī)定 本規(guī)定僅適用于供應(yīng)商的定期結(jié)賬程序。 1. 財(cái)務(wù)部應(yīng)付于每月初根據(jù)上月供應(yīng)商掛賬余額，與供應(yīng)商提供的結(jié)算發(fā)票金額核對。 2. 發(fā)票要與做為附件的驗(yàn)收單金額相符。 3. 應(yīng)付填制支出憑單，連同付款發(fā)票及附件報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，上報(bào)主管副總、總經(jīng)理簽批。 4. 審批程序完成后，出納人員通知采購部在指定