【正文】 費報銷標準 （ 1）住宿標準按集團差 旅費分檔標準劃分為四檔。 出差期間補助的計算： 出差期 間補助不分級別， 出差補助標準按《國內(nèi)出差住宿標準及出差補助表》執(zhí)行。 （ 5）返回時點在中午 12點 (含 )前的，按 天計算；在中午 12 點后的，按 1天計算。 具體操作時一日按三餐執(zhí)行，例：一天補助為 60元，當天發(fā)生宴請一次，在報銷補助時扣除 20 元，宴請兩次扣除 40元 。 二、公司所有招待費用支出遵從以下原則： 事前批準原則：各部門每月應填寫次月招待費用匯總表報總經(jīng)理批準后，方可列入到月份資金預算。不能刷卡的，需要書面說明情況并報總經(jīng)理簽批。 3. 陪餐人數(shù)規(guī)定：客人在 3人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)一般安排 2人；客人在人 35 人的陪餐人數(shù)可安排 3人；客人在 5人以上的，陪餐人數(shù)安排在 2： 1 以內(nèi)安排。 2. 酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。會計憑證由財務部按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等 。 2. 總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應科目中進行匯總。 5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務的專人負責保管。 第二十九條 編制會計報表一定要確保填列數(shù)字真實正確，內(nèi)容項目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報及時。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。 第三十六條 建立內(nèi)部稽核制度，對會計資料及所反映出的經(jīng)濟活動進行稽核。 第四十條 財務管理實行酒店財務負責人負責下的全員責任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負責，直線垂直式管理。 1. 本酒店一切費用支出均須經(jīng) 財務經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審批，財務部方予以報銷。特殊情況必須由 財務 經(jīng)理批準，可用現(xiàn)金報銷。 8. 丟失支票當事人要及時報告財務部，財 務部要及時到銀行辦理掛失手續(xù)，并采取相應措施。 11. 對于手續(xù)不全的支出項目，財務人員不得辦理報銷 手續(xù) 。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。 第十六節(jié) 減免房費審批權(quán)限及操作規(guī)定 為了做好酒店貴賓、重要客人的服務接待工作，規(guī)范業(yè)務招待程序，明確減免房費標準，根據(jù)酒店實際情況，特制定本規(guī)定。夜間、節(jié)假日由總值班領(lǐng)導簽發(fā)房價變更單。 （ 7） 網(wǎng)絡訂房須由網(wǎng)絡訂房公司事先傳真通知市場營銷部、前廳部預定，房費由客人前臺現(xiàn)付；月末由日審根據(jù)網(wǎng)絡訂房公司客人入住明細進行統(tǒng)計，扣除 10%稅金后，由應付借記銷售費用，貸記其他應付款。 （ 3） 減免權(quán)限及簽批人： 12:00 14:00 由大堂經(jīng)理簽批； 14:00 16:00 由市場營銷部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理簽批； 16:00 以后 由 總經(jīng)理簽批。合同到期時市場營銷部要及時續(xù)簽，以保證合同的有效性。領(lǐng)班或主管在經(jīng)理授權(quán)下，才有權(quán)代簽九折折扣，但餐廳經(jīng)理應在事后進行補簽。 7）集團各 分公司消費 可享受全單八五折優(yōu)惠 。 奧藍際德國際酒店 28 （ 2） 執(zhí)行折扣審批權(quán)限的領(lǐng)導不在時，可憑上一級領(lǐng)導批示或電話記錄辦理折扣手續(xù)，待領(lǐng)導回店后補辦審批手續(xù)。每人每餐標準不得超過 50 元（成本價），酒水除外，可直接在 職員 單上簽字。 （ 5） 酒水按實際成本計算。 1. 為散客辦理入住手續(xù)時，前臺收銀員根據(jù)前臺接待人員開出的房價、入住天數(shù)收取不少于 200%的預付金。減免預付金需經(jīng)總經(jīng)奧藍際德國際酒店 29 理批準。 （ 3） 對收存的支票要認真核對，確認結(jié)賬人的身份，將其身份證號碼、姓名、聯(lián)系電話等進行背書，并做好備查記錄；檢查支票印鑒、密碼是否齊全，同時在《預付定金通知單》上注明支票的種類、號碼、金額，并及時輸 入電腦，及時將支票轉(zhuǎn)交總出納存入銀行（框算出客人的消費金額，采取多退少補的辦法）。 （ 5） 對收取的匯票，需認真檢查其真實性和合法性，檢查匯票額度是否達到客人的消費額。 5. 賓客結(jié)賬時，前臺收銀員必須認真核對賬夾內(nèi)的相關(guān)資料和電腦賬單，待賓客簽字確認后，向賓客收回《預付定金通知單》或《預付現(xiàn)金通知單》，根據(jù)賓客實際賬款發(fā)生額予以抵減結(jié)賬，同時要求賓客在收回的《預付定金通知單》或《預付現(xiàn)金通知單》及退款的支出憑單上簽字確認，然后辦理開具發(fā)票等結(jié)賬手續(xù)。 7. 住店客人在店內(nèi)消費金額超出押金限額時，收銀員須及時與客人聯(lián)系，催交押金。 8. 超過預付押金的住店客人仍繼續(xù)延住，須有銷售人員、賓客關(guān)系主管或店內(nèi)接待人員的簽字擔保，方可辦理延住手續(xù)。對長住客人必須收取兩個月以上的住店押金。 14. 奧藍際德國際酒店 31 第十九節(jié) 應收賬款管理及考核規(guī)定 1. 應收賬款的管理規(guī)定 （ 1） 財務部應收全面負責酒店應收賬款的核實、結(jié)轉(zhuǎn)、收回工作。 （ 4） 對前臺結(jié)賬處所結(jié)轉(zhuǎn)的賬務，須及時做電腦轉(zhuǎn)賬工作，保證前后臺賬務一致 。 （ 8） 每月末編制《應收賬款賬齡分析表》，對需要說明的款項做出書面說明。 （ 3） 因信貸收入員催收款不力造成應收賬款未能及時收回的，扣減信用應收員的效益工資。 3. 應付填制支出憑單，連同付款發(fā)票及附件報財務部經(jīng)理簽字后，上報主管副總、總經(jīng)理簽批。 1. 財務部應付于每月初根據(jù)上月供應商掛賬余額，與供應商提供的結(jié)算發(fā)票金額核對。 2. 考核規(guī)定 （ 1） 本酒店執(zhí)行銷售獎勵機制與應收賬款回收掛鉤的辦法，應收賬款的回收情況直接與 銷售傭金及獎勵掛鉤。 （ 6） 對已掛帳的應收賬款，要分清應收賬、月結(jié)賬，月結(jié)賬須在每月初轉(zhuǎn)賬、本月內(nèi)收回賬款。 （ 3） 每天檢查核對寓客賬、外客賬的收、付、結(jié)轉(zhuǎn)情況。 12. 本酒店審計稽核人員每日核查客人限額情況，如消費金額超出押金限額，須及時與相關(guān)部門聯(lián)系并上報總經(jīng)理，以便采取有效措施，催收欠款。如 催收無效，客人在店內(nèi)消費的費用則由擔保人全額承擔。客人補交押金后，再由前臺收銀員通知上述崗位，恢復客人的簽單掛賬權(quán)。對使用信用卡結(jié)賬的賓客，前臺收銀員應留存一聯(lián)有客人簽字的簽購單，而不應將簽購單全部退還給客人。 （ 6） 退款應采取與交款方式相對應的原則，即交現(xiàn)金退現(xiàn)金、交支票退支票等。 （ 4） 對持消費（ IC）卡住店的賓客，要認真 檢驗其卡的有效性，同時核對該卡在酒店電腦記錄中的余額，確認無誤后，方可辦理入住手續(xù)。 3. 收取預付金過程中需注意的事項： （ 1） 對收取的現(xiàn)鈔要認真辨別真?zhèn)?，避免損失。對于辦理延住手續(xù)的賓客，預付金的收取按上述標準執(zhí)行。 （ 7） 財務部將每日 宴 請帳單于次日早匯總后報總經(jīng)理審簽。 （ 4） 因工作需要在大堂吧招待客人用茶水、酒水（不含酒類）。 3. 店內(nèi)招待用餐標準及審批權(quán)限 （ 1） 因工作需要，總經(jīng)理出面宴請， 總經(jīng)理宴請須報集團副總裁審批， 每人 每餐標準不得超過 100 元（成本價），酒水除外，可直接在 職員 單上簽字。 注： 餐廳的香煙、海鮮、燕鮑翅不允許打折，酒水一般情況下不打折，如特殊情況，餐廳經(jīng)理對于酒水有九折權(quán)限。 5）所有打折賬單必須由相關(guān)審批人簽字確認，若電話聯(lián)系同意打折的，須在次工作日補齊簽字。 第十七節(jié) 餐飲折扣和店內(nèi)招待 用餐標準及審批權(quán)限 1. 餐飲折扣審批權(quán)限 2）酒店總經(jīng)理最高折扣權(quán)限為食品八五折（含八五折），且可免服務費。 5. 說明 （ 1） 隨著出租率的變化， 本酒店將另行調(diào)整審批權(quán)限。 3. 減免半日房費、整日房費審批權(quán)限 （ 1） 每日離店結(jié)賬時間為中午 12:00 點。 （ 5） 同一訂單有多人享受不同減免房價，或同一訂單上客人不同時到達時，預定部須將訂單分別復印交前臺結(jié)賬處隨客賬存檔。 （ 2） 所有減免房費手續(xù)須當日辦妥，超過 24:00 點仍未接到有效批示，按門市價收取房費。 16. 財務人員不得挪用現(xiàn)金、不得以白條抵庫。 13. 財務部負責對預付款的審核追蹤，到合同規(guī)定期限仍未到貨時，且供貨單位沒有書面說明原因的，財務部要及時通知購貨部門并報 總經(jīng)理，以便采取相應措施。 9. 報賬時，發(fā)票上須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字。 6. 財務人員不得開具空白支票、遠期支票，擅自簽開的，堅決追究當事人責任。 3. 支票存根須有經(jīng)辦人簽字，留存財務出納，附在記賬憑證后。 第四十一條 酒店財務部必須接受政府審計機關(guān)、會計師事務所、財務機關(guān)和稅務機構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。 第三十八條 會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監(jiān)督；參與奧藍際德國際酒店 24 擬訂財務計劃，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營管理中的問題。 第十四節(jié) 會計監(jiān)督 第三十四條 會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護國家和酒店的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。 第三十一條 會計報表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報表要定期做好分析，為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。 奧藍際德國際酒店 23 ，應經(jīng)過財務領(lǐng)導批準后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。光盤按一定編號專人保管，存放在保險柜中。歸入檔案室的有關(guān)會計資料登記在本，以備查詢。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。 奧藍際德國際酒店 22 第十二節(jié) 會計檔案的管理 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料。 三、標準： 1. 費用標準：董事長、總經(jīng)理每人每次 300 元，副總經(jīng)理、部門總監(jiān)每人每次 200 元，部門經(jīng)理為每人每次 100 元，其他人員為每人每次 60元。 節(jié)約原則：招待部門嚴格控制招待費用的支出，遵守合理、節(jié)約的原則，嚴禁超標準支出。其余地區(qū)當天往返不足一天的 ,不計算補助 奧藍際德國際酒店 21 第十一節(jié) 招待費報銷制度 為了保證 公司業(yè)務拓展的正常進行，貫徹集團經(jīng)營化思想、精細化管理、精細化服務的理念，同時體現(xiàn)效益、廉潔的工作作風，特制定本辦法。 出差只有一個目的地，往返路途補助標準按目的地城市的補助標準執(zhí)行 ；一 次出差有兩個及以上目的地，按目的地城市的補助標準分段報銷補助，不按途經(jīng)的非目的地城市標準給予補助。 （ 3）返回時點的確定：按車、船、機到達時點計算。 奧藍際德國際酒店 20 （ 2）公司員工單獨一人出差的，考慮到賓館住宿的實際情況，住宿費用可按《國內(nèi)出差住宿標準及出差補助表》的標準適度提高，但最高不能超過個人報銷標準的 倍。 （ 4）在費用報銷時，財務人員要對票據(jù)背面的標注情況和費用的合理性進行嚴格審核。 長途汽車費、公交車費標準： 可實報實銷（應乘坐長途汽車，而未乘坐，且發(fā)生費用高于正常長途客運票價的，按長途客運票價報銷）。 C、 符合上述條件未乘火車硬臥、輪船三等艙的人員，可給予適當補助： 奧藍際德國際酒店 19 乘坐慢車或直快列車的，按票面價格的 30%給予補助； 乘坐特快列車的，按票面價格的 25%給予補助； 乘坐輪船四等艙以下的，按船票 價格的 20%給予補助。 審批程序 （ 1） 總經(jīng)理由集團（副）總裁簽批； （ 2） 各部門負責人由（主管副總）總經(jīng)理簽批； （ 3） 其他人員由其部門負責人簽批； 差旅費報銷范圍及標準： （ 1）差旅費報銷范圍： 主要涉及交通費、住宿費、出差補助、招待費以及出 差過程中其他必要的開支 (如機