財務管理信息系統(tǒng)管理制度-資料下載頁
2025-04-12 04:26本頁面
【正文】 審批。申報材料的內(nèi)容包括：1．實施電算化的起始時間；2．自動記帳、自動出表的時間；3．三個月的會計資料的起止時間；4．設備及技術力量保障程度；5．普及情況；6．規(guī)章制度建設情況；7．電算主管及系統(tǒng)管理員。第六十一條脫離手工記帳驗收標準。（－）資料準備l．連續(xù)三個月的計算機帳頁、報表。要求如下：（1）帳頁、報表與機器產(chǎn)生的帳頁、報表一致；（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；（3）計算機產(chǎn)生的報表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計算機自動產(chǎn)生。2．有一個月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：（1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；（2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；（3）自定義一份報表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務含義進行說明；（4）對報表數(shù)據(jù)進行圖形分析的描述及打印結(jié)果。3．科目設置打印件一份，并符合科目標準化。（二）管理制度要求l．有明確的電算化崗位分工。（1）電算主管；（2）系統(tǒng)管理員；（3）審核記帳員。（4）軟件操作員。2．有嚴格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。3．能夠嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。 4．能夠嚴格執(zhí)行機房管理制度。有防病毒措施。（三）實施程度要求1．有三分之二的財會人員會進行憑證錄入、帳務查詢等操作。三分之一的財會人員會進行報表定義；2．基本實現(xiàn)誰的業(yè)務誰處理的原則；3．會計主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設置；4．有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進行一些分聽操作。第六十二條驗收應本著實事求是的原則，認真負責的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準備嚴重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則性的問題，不會導致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應提出改進意見并有條件的予以通過。第六十三條驗收中不搞一刀切，允許個別單位為某些科目保留手工帳。對個別有待命情況的科目，只要不影響整個核算的正確性，且資料準備水平、工作程序等其他指標達到要求，也準予通過。資料不齊的在其準備齊全后發(fā)給通知書。第六十四條驗收不通過的標準：（－）三個月的帳表少一個月以上者；（二）科目設置嚴重脫離標準化者；（三）查詢分析資料缺兩項以上者；（四）沒有崗位分工，或崗位分工中沒有明確電算化主管、系統(tǒng)管理員、審核記帳員、軟件操作人員者；（五）數(shù)據(jù)沒有備份或沒有足以恢復數(shù)據(jù)的備價者；（六）權(quán)限分配混亂、存在嚴重越權(quán)現(xiàn)象，可能導致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的不安全、不真實者；（七）無安全保障措施者；（八）會憑證錄入的財會人員少于 1／2，會進行報表定義的少于 1／4者；（九）財務主管對**財務管理信息系統(tǒng)一無所知者；（十）沒有固定專用的**財務管理信息系統(tǒng)軟件、硬件者；（十一）其它嚴重不合格的問題。第六十五條各單位要將驗收結(jié)果通知當?shù)刎斦块T、稅務部門、審計部門及其他有關部門。各一級單位應在脫離手工記收后的三個月內(nèi)，將脫離手工記帳情況報公司財務部。第六十六條脫離手工記帳對系統(tǒng)的管理維護提出了更高的要求。要求數(shù)據(jù)更安全，操作更規(guī)范，處理故障更及時。因此各單位在申請脫離手工記帳時一定要把本單位系統(tǒng)維護力量以及獲得系統(tǒng)維護支持的能力做為一個重要的因素來考慮，同時切實加強自身的維護力量。第九章培訓與獎勵制度第六十七條各單位要認真組織好**財務管理信息系統(tǒng)培訓工作。分期分批地對所有財務人員進行電算化上崗培訓，培訓完畢要嚴格組織考試工作，經(jīng)有關部門認可對考試通過的人員發(fā)給電算化上崗證。條件成熟的單位，可實行持證上崗。第六十八條培訓工作中，要重點進行系統(tǒng)管理員、電算審查員、數(shù)據(jù)庫管理員、網(wǎng)絡管理員的培訓，同時要提倡財務主管了解**財務管理信息系統(tǒng)。第六十九條各單位要鼓勵財會人員積極學習有關**財務管理信息系統(tǒng)知識，積極參與電算化的實施工作，不斷研究本單位的業(yè)務需求，逐步擴大電算化的應用范圍，開展深層次的應用，完善電算化的工作體系。對工作成績好的單位以及積極鉆研電算化業(yè)務，技術水平高的人員，應給予物質(zhì)和精神獎勵。對于成績差的進行批評。第十章附則 第七十條本辦法由公司財務部負責解釋。自發(fā)布之日起實施。10 / 10
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1