銀行基礎知識文檔-資料下載頁
2025-06-28 06:36本頁面
【正文】 、貸發(fā)生額和憑證張數(shù)匯總編制的，它是登記總帳的依據(jù)，也是憑以控制明細帳戶發(fā)生額，軋平當日帳務的重要工具。 ：是銀行接受申請人的申請，由銀行(出票行)簽發(fā)的，由其在見票時按照實際金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 ：是指不同系統(tǒng)的各商業(yè)銀行之間以及各商業(yè)銀行與人民銀行之間的資金帳務往來。 ：是指銀行在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。 ：是銀行總成本與營業(yè)收入的比率，表明銀行為取得營業(yè)收入而耗費的成本支出的程度。 四、簡答題 ：銀行會計帳務核對是保證帳帳、帳款、帳實、帳表、帳據(jù)和內外帳務核對。其每日核對包括： ①總分核對，即總帳各科目余額應與同科目各分戶帳余額或余額表的各戶合計數(shù)核對相符。 ②現(xiàn)金收入(付出)日記簿的合計數(shù)與“現(xiàn)金”科目總帳的借、貸方發(fā)生額核對相符；現(xiàn)金庫存簿與“現(xiàn)金”科目總帳的余額和實有現(xiàn)金數(shù)核對相符； ③表外科目余額應與有關登記簿核對相符 ：計息公式：利息=本金時間利率 本金是開戶時一次存入的金額 時間若是到期支取時，按“對年對月對日”法計算實存天數(shù)；若是過期或提前支取，可按“年、月、日同減”法計算實存天數(shù)。 利率若是到期支取，按開戶時約定利率計息若是全部(或部分)提前支取，提前支取的利率按活期利率計息 若是過期支取，利息由正常利息和過期利息組成，過期利息是按過期天數(shù)，活期儲蓄利率和本金生息的 五、論述題 答：票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指貸款銀行的借款人轉讓其持有的形式合法并享有票據(jù)權利尚未到期的銀行承兌匯票，銀行根據(jù)借款人提出的貼現(xiàn)申請而同意發(fā)放的一種特殊形式的貸款。 聯(lián)系：都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務，是借款人的融資方式，銀行都要計收貸款利息。 區(qū)別： 六、業(yè)務題：活期存款—M公司 500，000 利息支出 25，000 貸：轄內往來等 525，000 ：活期儲存款 20，000 —整整定儲李明戶 利息支出 461 貸：現(xiàn)金 20，461 ：短期貸款—N公司 200，000 貸：活期存款—N公司 200，000 ：存放中央銀行款項—財政性存款戶 100，000 貸：存放中央銀行款項—準備金存款戶 100，000 ：無形資產(chǎn) 1，000，000 貸：銀行存款 1，000，000 ：固定資產(chǎn) 20，000 貸：累計折舊 2，000 待處理財產(chǎn)損溢 18，000 ：匯出匯款—A單位戶 100，000 貸：轄內往來等 98，000 活期存款——A單位戶 2，000 ：活期存款—甲公司戶 300，000 貸：本票 300，000 ：活期存款—乙公司戶 60，000 貸：存放中央銀行款項 60，000 ：活期存款—乙公司戶 2，000，000 貸：應到匯款及臨時存款—乙公司戶 2，000，000 ：轄內往來等 50，000 貸：活期存款—甲公司戶 50，000 ：轄內往來等 100，000 貸：活期存款—A單位戶 100，000 ：現(xiàn)金 500 貸：暫收款項—待處理出納長款戶 500 ：活期存款 ￥827720 貸：外匯買賣 ￥827720 借：外匯買賣 .＄ 100，000 貸：匯出款外匯款等 . ＄100，000 ：現(xiàn)金 150，000 貸：匯出匯款—王敏戶 150，000 ：貼現(xiàn) 2，000，000 貸：活期存款—甲公司戶 利息收入 ：其他營業(yè)支出 50，000 貸：累計折舊 50，000 ：營業(yè)費用 4，000 貸：無形資產(chǎn) 4，000 ：利潤分配—提取法定公益金 300，000 貸：盈余公積—法定公益金 300，000 ：投資收益 200，000 貸：本年利潤 200，0009 / 9
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