【導(dǎo)讀】資金管理要素制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范文件。目的是客觀的反映生產(chǎn)過程中存在的財(cái)務(wù)?；顒?dòng)和結(jié)果，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)。保函和信用證的管理；；；計(jì)檔案的管理；計(jì)劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施。參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同，協(xié)議及其它經(jīng)濟(jì)文件。負(fù)責(zé)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對(duì)。協(xié)調(diào)與總公司、業(yè)主對(duì)口部門的關(guān)系，解決財(cái)務(wù)管理工作中與相關(guān)。單位之間的問題。與其他部門協(xié)作編制項(xiàng)目預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。審核與業(yè)主、分包商、供應(yīng)。清理債權(quán)、債務(wù)反映日常財(cái)務(wù)核算工作中發(fā)現(xiàn)的問題并提出解決建議。編制與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的報(bào)表。規(guī)定使用發(fā)票和收據(jù)。核算各項(xiàng)稅金的申報(bào)和。繳納，辦理分包商完稅證明、免稅證明。分階段整理數(shù)據(jù)，定期統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。高端項(xiàng)目部按照年度編制管理費(fèi)用預(yù)算，項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)按照季度、月度工程款收支。預(yù)算應(yīng)于每月的25日前上報(bào)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核。中國建筑股份有限公司公司統(tǒng)一繳納。度，防止貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　

【正文】 nk）。是指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交受益人的銀行。通知銀行只負(fù)責(zé)信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)其他的義務(wù)。通知行一般為受益人所在地的銀行。 4. 受益人（Beneficiary）。是指信用證上所指定的有權(quán)使用該信用證的一方，即出口方或?qū)嶋H供貨方。 5. 議付銀行（Negotiating Bank）。是指在信用證條款上指定的愿意根據(jù)開證行指示 代為辦理信用證款項(xiàng)支付的銀行。 6. 保兌銀行（Confirming Bank）。是按照信用證條款上指定的保證付款銀行。 iii. 信用證的議付單據(jù) iv. 貨物單據(jù) v. 商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice） vi. 裝箱單（Packing List） vii. 數(shù)量品質(zhì)證書（Certificate of Quantity and Quality） viii. 工廠測(cè)試報(bào)告（Test Report） ix. 原產(chǎn)地證書（Certificate of Origin） x. 重量單（Weight List） xi. 其他單據(jù)（Others Document） xii. 運(yùn)輸單據(jù) 1. 提單（ Bill of Lading） 2. 保險(xiǎn)單（Insurance Policy） 3. 運(yùn)輸單（Delivery Note） 4. 其他單據(jù)（Others Document） xiii. 其他單據(jù) 1. 預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee） 2. 履約保函（Performance Guarantee） 3. 保留金保函（Retention Guarantee） 4. 完工證書（Certificate of Completion） 5. 付款證書（Payment Certificate） 6. 裝船通知（Shipping Information） 7. 其他單據(jù)（Others Document） xiv. 信用證的要素 1. 信用證的失效日期、地點(diǎn)（Expiry Date and Place）； 2. 信用證的開證方式（Issuing Way）； 3. 信用證編號(hào)（LC No）； xv. 信用證的申請(qǐng)人、受益人的名稱、注冊(cè)地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話及傳真（Name, Address, Contacting Person, Telephone No and Fax No of the Applicant and the Beneficiary）； xvi. 信用證的開證銀行、通知行、議付行、保兌行的名稱 、注冊(cè)地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話及傳真；（Name, Address, Contacting Person, Telephone No and Fax No of the Issuing Bank and the Advising Bank and the Negotiating Bank and the Confirming Bank） xvii. 信用證的金額、種類（Amount and Category of the LC） xviii. 貨物的裝運(yùn)港、到貨港、最晚裝運(yùn)期（Loading Port and Estimated Po rt and the Latest Shipment Date） xix. 分批發(fā)運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)條款（Part Shipment and transshipment Condition）； xx. 貨物描述、價(jià)格條款（Description of Good and the Pricing Condition）； xxi. 單據(jù)條款(Document Condition)； xxii. 申請(qǐng)辦理進(jìn)口信用證的程序 1. 向分包或供應(yīng)商開立信用證辦理程序 2. 簽署合同 如分包、采購合同涉及到用信用證支付的條款，各事業(yè)部板塊、分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目經(jīng)理部（以下簡稱“申請(qǐng)單位 ”）應(yīng)在簽署合同之前將合同提供給信用證管理員對(duì)有關(guān)信用證條款進(jìn)行審核。 合同內(nèi)容應(yīng)包括本制度第四條款中的內(nèi)容，如涉及到服務(wù)信用證，還應(yīng)在合同中明確規(guī)定提供服務(wù)的發(fā)生地。 xxiii. 申請(qǐng)辦理 申請(qǐng)單位根據(jù)分包或供應(yīng)合同要求向各事業(yè)部及資金部提出信用證辦理申請(qǐng)，并同時(shí)提供項(xiàng)目簡介、合同正本、信用證辦理申請(qǐng)表等辦理信用證所必需資料； 如涉及到境外勞務(wù)款項(xiàng)信用證支付，則在合同條款中明確受益人提供勞務(wù)的發(fā)生地在國外并要求受益人提供境外形式發(fā)票（ Proforma Invoice）及合同翻譯件，用于辦理境外勞務(wù)付匯免稅證明。 辦理免稅證明的時(shí)間約為 1個(gè)月。如涉及到預(yù)付款、保留金的支付，還應(yīng)要求受益人提供預(yù)付款相等金額的預(yù)付款保函、保留金保函； 如果不涉及到勞務(wù)款的支付，辦理信用證的時(shí)間為信用證的最晚開具時(shí)間提前10 個(gè)工作日（如果以中建總公司的名義辦理信用證，則應(yīng)在要求的最晚開具日提前 15個(gè)工作日）。 xxiv. 條款確認(rèn) 信用證管理人員負(fù)責(zé)提供公司標(biāo)準(zhǔn)信用證條款或確認(rèn)受益人要求的信用證的條款。 xxv. 銀行選擇 信用證管理人員負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)主（或招標(biāo)文件）要求或根據(jù)公司的具體情況選擇 （如果以總公司的名義開證，則協(xié)助總公司資金部選擇）開立信用 證的銀行； xxvi. 辦理信用證 信用證管理人員負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)備資料并開具信用證，如果以總公司的名義辦理，信用證管理員負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，呈報(bào)總公司資金部并及時(shí)了解總公司審核工作進(jìn)度，以確保信用證準(zhǔn)時(shí)開具。 xxvii. 信用證生效通知 如果信用證條款涉及到預(yù)付款保函或履約保函時(shí)，在信用證管理員對(duì)保函條款和保函真實(shí)性核對(duì)無誤后，通知開證銀行向通知行和受益人確認(rèn)信用證生效。 xxviii. 循環(huán)信用證的更新 在證面金額（ Face Value）議付完畢后，申請(qǐng)單位提出循環(huán)申請(qǐng)，信用證管理員負(fù)責(zé)通知開證銀行循環(huán)信用證，辦理信用證循環(huán)的時(shí)間為信用 證管理員收到申請(qǐng)單位報(bào)送的申請(qǐng)書后 5個(gè)工作日。 xxix. 信用證回單存檔 在信用證開具后，信用證管理員應(yīng)保留信用證回單，并將信用證復(fù)印件傳真至申請(qǐng)單位。 合同執(zhí)行完畢或信用證金額議付完畢后，由申請(qǐng)單位提出書面申請(qǐng)，信用證管理員負(fù)責(zé)辦理撤銷手續(xù)。 xxx. 信用證的修改程序 1. 受益人提出修改要求，由申請(qǐng)單位對(duì)其修改請(qǐng)求進(jìn)行審核后，以書面的形式報(bào)送資金部。 2. 信用證管理員對(duì)信用證修改申請(qǐng)審核無誤后，填寫銀行信用證修改申請(qǐng)表，提交開證銀行辦理修改手續(xù)。 3. 信用證管理員取得開證銀行信用證修改回單后，通知申請(qǐng)單位。 xxxi. 進(jìn)口信用證特殊條款 的處理 1. 在對(duì)外開立服務(wù)/勞務(wù)信用證時(shí)，如果受益人提出在付款證書（Payment Certificate）上無須我司被授權(quán)代表審核同意并簽署相關(guān)文件，受益人到議付行辦理議付款項(xiàng)的條款。 2. 授權(quán)借記條款（Authorize Debit） 授權(quán)借記條款指議付行或保兌行審單無誤后，有權(quán)要求主動(dòng)借記開證行的銀行賬戶，用來獲得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。英文格式一般為： UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS L/C, YOU ARE AUTHORIZED TO REIMBURSE YOURSELF BY DEBITING OUR/OUR() A/C WITH YOU(YOUR .) UNDER SWIFT/TELEX ADVICE TO US 4 DAYS BEFORE VALUE DATE QUOTING OUR L/C NO. 3. TT電索條款（TT Reimbursement） TT 電索條款是指開證行允許議付行或保兌行用電報(bào)或電傳的方式通知開證行，說明信用證項(xiàng)下的單據(jù)與信用證的要求一致，開證行收到通知后，有義務(wù)按照議付行或保兌行的要 求立即將款項(xiàng)以電匯的方式對(duì)外支付的條款。英文格式一般為： WITHIN 4 WORKING DAYS AFTER OUR RECEIPT OF YOUR TESTED TLX/SWIFT STATING THAT ALL DOCUMENTS PRESENTED ARE IN ORDER AND COMPLIED WITH ALL THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS L/C AND HAVE BEEN SENT TO US ON THE SAME DATE, WE SHALL REIMBURSE YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS. 上述條款對(duì)我司而言風(fēng)險(xiǎn)較大，如需要開立上述條款，則應(yīng)將其上報(bào)至財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司總經(jīng)理及審核同意后，方可對(duì)外開立。 xxxii. 進(jìn)口信用證的審單程序 1. 信用證管理員收到信用證下的議付單據(jù)后，審核議付金額、發(fā)票金額是否符合信用證的要求；單據(jù)種類和數(shù)量是否與信用證要求相符；各單據(jù)中的明細(xì)項(xiàng)目是否彼此相符。同時(shí)應(yīng)通知申請(qǐng)單位信用證單據(jù)的到單情況。 2. 填寫跟單信用證審單記錄，組織申請(qǐng)單位與總部的匯簽。 3. 若單據(jù)審核無誤，信用證管理員將到單通知書和承兌通知 書加蓋在開證銀行的預(yù)留印鑒后，辦理承兌手續(xù)，并將審單記錄和全套單據(jù)整理存檔。 4. 若單據(jù)與信用證不符，則應(yīng)當(dāng)拒付。由信用證管理員協(xié)同申請(qǐng)單位先通知供應(yīng)商要求其修改，再到開證銀行辦理拒付手續(xù)。直至供應(yīng)商提供符合信用證條款的相應(yīng)單據(jù)后，再由信用證管理員通知銀行承兌， 5. 特殊情況的承兌，如“不符點(diǎn)交單”應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)資金本部領(lǐng)導(dǎo)和事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審核同意后方可辦理。 6. 信用證管理員填寫信用證議付統(tǒng)計(jì)表，并將此統(tǒng)計(jì)表抄送申請(qǐng)單位及物資中心。 7. 拒付工作應(yīng)在銀行寄單之日起七日內(nèi)完成，否則開證銀行將在第七個(gè)工作日時(shí)向受益人發(fā)出同意承付的電報(bào) 。 xxxiii. 進(jìn)口信用證議付資金的準(zhǔn)備 1. 在貨到境內(nèi)的信用證項(xiàng)下，信用證管理員及申請(qǐng)單位審單無誤后，通知申請(qǐng)單位部在承兌期限之前將信用證項(xiàng)下的資金劃撥到公司在開證行開立的銀行存款賬戶。 2. 在海外項(xiàng)目使用信用證方式對(duì)外支付時(shí)，按照如下程序辦理： 3. 申請(qǐng)單位部按照工程的進(jìn)度編制項(xiàng)目資金流量表，以月為單位詳細(xì)注明每月的預(yù)計(jì)收入、支出金額及資金余額。如果存在資金缺口，同時(shí)報(bào)送信用證使用計(jì)劃表、信用證押匯計(jì)劃表及歸還信用證款項(xiàng)的資金安排平衡表，并將上述表格報(bào)事業(yè)部及資金部進(jìn)行審核。 4. 資金部根據(jù)被批準(zhǔn)后的現(xiàn)金流量表安排申請(qǐng)或使用銀行 信用證授信額度辦理開證手續(xù)。 5. 在信用證議付階段，信用證保管員應(yīng)隨時(shí)更新項(xiàng)目“信用證款項(xiàng)議付動(dòng)態(tài)表”，并抄送申請(qǐng)單位及采購中心，并隨時(shí)與項(xiàng)目聯(lián)系，了解項(xiàng)目資金的最新動(dòng)態(tài)，測(cè)算項(xiàng)目資金是否足夠支付即將到期的信用證款項(xiàng)。 xxxiv. 進(jìn)口信用證的議付及押匯 1. 在信用證無押匯的情況下，信用證管理員根據(jù)銀行的承兌通知書，填寫國家外匯管理局統(tǒng)一格式的外匯核銷單，并根據(jù)實(shí)際情況合理確定使用人民幣購匯或直接使用外匯歸還銀行信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)（如使用人民幣購匯，則在議付時(shí)應(yīng)填寫“銀行購匯申請(qǐng)書”）。 2. 在信用證押匯的情況下，信用證管理員在接 到銀行承兌通知書4個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)與開證銀行辦理信用證押匯合同，并登記信用證押匯臺(tái)賬。 3. 匯到期前10個(gè)工作日，信用證管理員應(yīng)與申請(qǐng)單位部溝通，確認(rèn)項(xiàng)目資金是否足夠償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。如果不能，則申請(qǐng)單位應(yīng)立即書面報(bào)告的形式向事業(yè)部及資金部說明不能償付的具體情況，并會(huì)同公司總部提出資金解決方案。 xxxv. 進(jìn)口信用證付匯核銷程序 1. 貨到境內(nèi)外匯核銷程序 2. 在信用證支付預(yù)付款時(shí)，信用證管理員應(yīng)準(zhǔn)備好“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單”、“進(jìn)口付匯備案表(需備案登記的)”、“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”、“報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡”及外管局要求的其它憑證 ，到外匯管理局辦理外匯核銷手續(xù)；。 3. 在貨到付款時(shí)，信用證管理員應(yīng)準(zhǔn)備好貿(mào)易“進(jìn)口付匯核銷單”、“進(jìn)口貨 物報(bào)關(guān)單”、“報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC”，在辦理付匯的同時(shí)，在付匯銀行同時(shí)辦理自動(dòng)核銷手續(xù)。 4. 境外工程使用物資進(jìn)口核銷程序 a) 信用證管理員根據(jù)當(dāng)月信用證核銷所需外匯金額 ,作出信用證外匯核銷明細(xì)表 ,與申請(qǐng)單位確認(rèn)后，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)資金本部的領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后 ,從境外項(xiàng)目調(diào)撥資金回國內(nèi)開戶銀行 ,并從開戶銀行處取得結(jié)匯水單 ,注明“境外工程使用物資收匯”。 b) 信用證管理員在開證銀行辦理承兌手續(xù)時(shí)，同時(shí)填寫“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單”，交由開 證銀行審核、蓋章。 c) 信用證管理員憑“結(jié)匯水單”及“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單”到北京外匯管理部辦理境外工程使用物資外匯核銷手續(xù)。 xxxvi. 國外進(jìn)口商向公司提供信用證的辦理程序 1. 簽署國際貿(mào)易合同 如出口合同涉及到進(jìn)口人（信用證申請(qǐng)人）以信用證方式支付的條款，申請(qǐng)單位應(yīng)在簽署出口合同之前將合同提供給信用證管理員及采購中心，對(duì)有關(guān)信用證條款進(jìn)行審核，由資金部協(xié)商申請(qǐng)單位指定信用證的通知銀行和議付銀行。 2. 收取信用證 在進(jìn)口人開出信用證后，信用證管理員負(fù)責(zé)到通知行查收，根據(jù)合同規(guī)定審核信用證條款。 如果信用證條款不符合出 口合同規(guī)定，則由信用證管理員協(xié)助申請(qǐng)單位向進(jìn)口人要求信用證條款修改，并審核決定是否接