惠林環(huán)保筆業(yè)公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-30 08:08本頁面
【導(dǎo)讀】計準則》及相關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。著節(jié)儉節(jié)約，合法合規(guī)進行開支。需的會計資料，為經(jīng)營決策和宏觀經(jīng)濟管理提供依據(jù)。（一）會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；根據(jù)公司目前實操狀況，會計期間分為年度、季度。公歷起訖日期確定；費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第九條收入現(xiàn)金時，出納要向交款人出具實際收到金額的證明；支付現(xiàn)金時，要由收款者本人簽收。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先經(jīng)本公司總經(jīng)理審查批準。第十四條必須指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。任何理由對外借款；無權(quán)對外出具任何形式的擔保。票據(jù)背面應(yīng)注明費用發(fā)生的原由、經(jīng)辦人。士，必須提前征得總經(jīng)理批準方可乘坐，否則一律不予報銷。公司提供車輛辦事的，一律不得再報銷交通費。
【正文】 及會計載 體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。 第 五 十 六 條 對于財務(wù)專用計算機，由財務(wù)負責人指定專門人員設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務(wù)負責人開機或同意后方可使用計算機，專人和財務(wù)負責人對該計算機的安全與操作承擔責任。 第 五 十 七 條 財務(wù)人員對于重要的文字數(shù)據(jù)及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)負責人會同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負責保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)負責人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回。 第 五 十 八 條 印章的使用，其專門負責人在職責 范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后方可使用，并進行相應(yīng)登記。 第 五 十 九 條 對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用。 第九章 會計人員交接管理 第六十 條 財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接管人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。 第 六 十 一 條 接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未處理事項。 第 六 十 二 條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： （一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證 的，應(yīng)當填制完畢； （二）尚未登記的賬目，應(yīng)當?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章； （三）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未處理事項寫出書面材料； （四）編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。 第 六 十 三 條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負表監(jiān)交：一般會計人員交接，由財務(wù)負責人監(jiān)交。 第 六 十 四 條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接管人員要逐項核對點收。 （一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清； （二）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責； （三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符，必要時，要抽查個別 賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚； （四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。 第 六 十 五 條 會計機構(gòu)負責人、會計主管移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料。 第 六 十 六 條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù) 以及需要說明的問題和意見等。 第 六 十 七 條 移交清冊一般應(yīng)當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第 六 十 八 條 接替人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。 第 六 十 九 條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔法律責任。 第十章 會計報表管理 第七十 條 會計報表基本規(guī)定 公司 財務(wù)部門，在每一會計期間結(jié)束，必須及時編制財務(wù)報告，其中：會計報表季表必須在每季終了 15日內(nèi)報出，年報在年度終了15 天內(nèi)報出。 第 七 十 一 條 會計報表內(nèi)容包括： （一）《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》 ； （二）《綜合稅費申報表》、《全年繳納企業(yè)所得稅申報表》； （三）《收入支出分析表》。 第十一章 財務(wù)人員管理 第 七 十 二 條 財務(wù)人員守法要求 （一）財務(wù)人員應(yīng)當熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章并結(jié)合會計制度廣泛宣傳； （二）會計人員嚴格按照會計法律、法規(guī)和國家與 公司 統(tǒng)一會計制度規(guī)定、程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整； （三）會計人員應(yīng)當熟悉公司的經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內(nèi)部管理提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 第 七 十 三 條 財務(wù)人員考核與獎懲 （一）財務(wù)部 部長 定期檢查會計人員守紀、守法的情況，工作業(yè)績作為考核會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎勵的重要依據(jù)。 （二）對違反本規(guī)定的會計人員，視情節(jié)情況輕重進行處罰，情節(jié)嚴重的應(yīng)調(diào)離會計崗位。 第十二章 附則 第 七 十 四 條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。 第 七 十 五 條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
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