【正文】 會(huì)經(jīng)濟(jì)生活秩序的混亂。本次金融危機(jī)的爆發(fā)就是源于這里。信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)向社會(huì)發(fā)布有關(guān)市場(chǎng)主體的信用信息，可以使隱性信息公開(kāi)化，凈化交易環(huán)境，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。對(duì)于企業(yè)而言，也是提高自身信用管理的一個(gè)良好的渠道。信用中介機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用主要有：(1)有利于減少交易費(fèi)用和機(jī)會(huì)成本?！　∈袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)為避免或減少信用交易的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)付出相應(yīng)的費(fèi)用，諸如尋求可靠的信用伙伴、通過(guò)談判力爭(zhēng)簽訂風(fēng)險(xiǎn)最小化的合約、對(duì)違約的防范處理等，同時(shí)出于降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮，企業(yè)將不得不放棄與一些不熟悉的客戶進(jìn)行交易，由此便產(chǎn)生了機(jī)會(huì)成本。信用中介機(jī)構(gòu)擁有龐大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)和統(tǒng)一的檢索平臺(tái)，能夠滿足企業(yè)不同的需求，大大降低企業(yè)從事信用活動(dòng)的交易費(fèi)用，同時(shí)也降低了企業(yè)出于風(fēng)險(xiǎn)考慮而造成的機(jī)會(huì)成本。對(duì)整個(gè)社會(huì)而言，信用中介機(jī)構(gòu)使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中信用關(guān)系不斷擴(kuò)展，從而促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率不斷提高。(2)擴(kuò)大交易范圍，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)　　信用中介機(jī)構(gòu)向市場(chǎng)提供信用產(chǎn)品和咨詢(xún)服務(wù)，確保經(jīng)濟(jì)交往中的各種契約關(guān)系的如期履行，從而增強(qiáng)信用作為支付手段的功能，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)社會(huì)中商品購(gòu)銷(xiāo)和投、融資活動(dòng)的范圍，擴(kuò)大企業(yè)信用交易總量和國(guó)家市場(chǎng)規(guī)模，促進(jìn)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，從而提高就業(yè)水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。(3)提高市場(chǎng)主體的信用管理水平信用中介機(jī)構(gòu)可以利用自身在人才、技術(shù)和信息上的優(yōu)勢(shì)，向企業(yè)等市場(chǎng)主體提供信用管理咨詢(xún)服務(wù)和外包服務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)助企業(yè)建立內(nèi)部信用管理部門(mén)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括商賬風(fēng)險(xiǎn)管理、信用政策、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度等，從而增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，有效提高企業(yè)的信用管理水平。（三）發(fā)揮政府部門(mén)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要作用1．發(fā)揮政府信用平臺(tái)的作用政府信用是建立完善的社會(huì)信用體系的需要。在本次金融危機(jī)的處理過(guò)程中，我國(guó)政府扮演了一個(gè)舉足輕重的角色。不僅由于4萬(wàn)億投資的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，更是由于政府為社會(huì)提供了一個(gè)良好的信用平臺(tái)，比如提高銀行的貸款總量，就猶如雪中送炭一般，給許多瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)送去了一根救命稻草。政府信用是整個(gè)社會(huì)信用體系的核心，對(duì)社會(huì)信用建設(shè)產(chǎn)生輻射、引領(lǐng)作用。政府的公信力來(lái)自于公眾的信任，公眾信任政府的前提是政府守信。 我國(guó)政府信用體系的構(gòu)建對(duì)策應(yīng)遵循如下幾點(diǎn)： （1）強(qiáng)化信用理念，營(yíng)造誠(chéng)信氛圍 信用是維系一個(gè)社會(huì)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，是建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須遵循的重要行為準(zhǔn)則?！罢庞檬钦纳€，也是政府構(gòu)筑善政的資本。” 政府是否守信，決定著信用環(huán)境建設(shè)的成敗。只有當(dāng)政府信用度提高了，才有可能為整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和保證。各級(jí)政府要不斷強(qiáng)化誠(chéng)信意識(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，認(rèn)真履行各項(xiàng)承諾，在社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)中充分發(fā)揮表率作用和推動(dòng)作用。 （2）轉(zhuǎn)變政府職能，建設(shè)有限政府 在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府的主要職責(zé)是宏觀調(diào)控、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)。要實(shí)現(xiàn)這些職能，就要求政府必須改變過(guò)去包攬一切的管理體制，縮小、分散政府的管理權(quán)限和范圍，把不該由政府承擔(dān)或政府管不了的職能轉(zhuǎn)移出去，實(shí)現(xiàn)政府與企業(yè)、社會(huì)、市場(chǎng)之間的合理分工。 （3）堅(jiān)持依法行政，實(shí)行政務(wù)公開(kāi) 目前，我國(guó)在信用方面的法律法規(guī)基本上處于空白狀態(tài)，迫切需要建立一整套規(guī)范政府及其行為的法律法規(guī)，一方面使政府的權(quán)力以憲法和法律為依據(jù)，符合法定的職責(zé)、權(quán)限和行使的步驟、方式、手段；另一方面要求政府在行使法律所賦予的自由裁量權(quán)時(shí)，必須符合法律的目的、意圖和大多數(shù)人的公平公正觀念，做到合情合理、客觀適度。2．重視合同信用規(guī)范在金融危機(jī)時(shí)期，許多企業(yè)的賬款未能收回，和他們所簽訂的合同的信用規(guī)范不到位所造成的，使他們有哭也無(wú)處訴。在我國(guó)，建設(shè)企業(yè)合同信用評(píng)價(jià)體系，改革“重合同守信用”正處在一個(gè)向社會(huì)化和市場(chǎng)化運(yùn)作過(guò)渡的轉(zhuǎn)軌時(shí)期。我們國(guó)家改革的成功經(jīng)驗(yàn)證明，要走市場(chǎng)化道路，要發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，沒(méi)有政府的宏觀調(diào)控，特別是沒(méi)有政府的行政推動(dòng)，是很難達(dá)到預(yù)期的目的的。因此，我們清醒地、客觀地、準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)到，在培育和發(fā)展企業(yè)合同信用規(guī)范這樣的企業(yè)，工商部門(mén)責(zé)無(wú)旁貸地發(fā)揮部門(mén)協(xié)調(diào)的組織優(yōu)勢(shì)，有效地推進(jìn)這種市場(chǎng)機(jī)制的培育和健全和發(fā)展，　　建設(shè)社會(huì)誠(chéng)信體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的必然要求。工商行政管理部門(mén)實(shí)施“重合同守信用”改革，也是社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。工商行政管理部門(mén)以建立企業(yè)合同信用評(píng)價(jià)體系為抓手來(lái)推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信體系的建設(shè)，這就是在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上拿出了新舉措。3．信用法規(guī)的建設(shè)與完善在本次金融危機(jī)爆發(fā)之后，缺乏完善的信用管理法律法規(guī)，使得許多企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理上得不到應(yīng)有的保護(hù)，吃了不少苦頭。目前在立法方面，我國(guó)的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《刑法》中雖都有誠(chéng)實(shí)守信的法律原則，但這些仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，立法仍然滯后。沒(méi)有完善的信用體系保障，守信者得不到有效激勵(lì)，失信者得不到應(yīng)有懲罰；企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理得不到信息和服務(wù)的支持，信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效地化解和轉(zhuǎn)移。最終必然導(dǎo)致企業(yè)大量賬款無(wú)法及時(shí)收回、壞賬過(guò)高、拖欠成風(fēng)和整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序嚴(yán)重紊亂。良好的信用環(huán)境需要公眾良好的信用意識(shí)與信用行為，行為需要制度規(guī)則與法律的約束，制度與法律通過(guò)立法與執(zhí)法機(jī)構(gòu)來(lái)體現(xiàn)。因此，確立國(guó)家信用管理機(jī)構(gòu)及立法體系是社會(huì)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)，是重建我國(guó)社會(huì)信用體系的首要工作，是政府作用的集中體現(xiàn)。信用立法的主要目的是建立社會(huì)信用制度基礎(chǔ)，為社會(huì)信用體系建設(shè)及信用活動(dòng)提供完整、公開(kāi)和相對(duì)穩(wěn)定的標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)和保障社會(huì)信用活動(dòng)與行為健康、有序的發(fā)展。從常理看，一般的制度應(yīng)包括法律制度、行政規(guī)定與規(guī)則、國(guó)際公約與國(guó)際慣例、社會(huì)習(xí)慣與習(xí)俗等。我國(guó)信用立法與社會(huì)信用制度的建設(shè)也好不例外地應(yīng)包括這些內(nèi)容?！? 好在鑒于信用體系建設(shè)是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策，國(guó)務(wù)院已明確由全國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室作為信用體系建設(shè)的牽頭單位。整規(guī)辦為此正在進(jìn)行一系列的工作，包括制訂《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃和實(shí)施方案》等。因此建議由其統(tǒng)籌負(fù)責(zé)全國(guó)性信用法律法規(guī)的起草工作，而區(qū)域性、行業(yè)性的信用法規(guī)可由各地區(qū)、各部門(mén)負(fù)責(zé)起草，但應(yīng)與國(guó)家信用法律法規(guī)相一致，并與現(xiàn)代市場(chǎng)流通法律體系相銜接。結(jié)論及展望（一）金融危機(jī)凸顯我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)借著這百年一遇的金融危機(jī)，暴露了我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷。由于我國(guó)企業(yè)普遍信用意識(shí)薄弱，企業(yè)本身缺乏信用管理意識(shí)和高素質(zhì)的人才，政府對(duì)信用管理的不重視導(dǎo)致部分企業(yè)未建立信用管理部門(mén)或信用管理部門(mén)流于形式職能劃分不清，以及信用管理部門(mén)的權(quán)、責(zé)、利得不到合理的保證等問(wèn)題。正因如此也促使我們應(yīng)盡快建設(shè)我國(guó)信用體系系統(tǒng)，完善我國(guó)企業(yè)信用法，加強(qiáng)企業(yè)信用管理的意識(shí)，完善信用部門(mén)內(nèi)部組織的設(shè)計(jì)，規(guī)范好信用管理部門(mén)的職能，建設(shè)好信用管理部門(mén)與其他部門(mén)的關(guān)系，提高信用管理人員的素質(zhì)，從而使企業(yè)的信用管理部門(mén)真正的發(fā)揮其作用。 （二）危中有機(jī)我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理引來(lái)跨越式發(fā)展機(jī)遇著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉指出，信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命，是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)必備要素，有著真金白銀般的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。企業(yè)的信用管理不是獨(dú)立進(jìn)行的，企業(yè)利用信用風(fēng)險(xiǎn)管理的控制程序，做到環(huán)環(huán)相扣，緊密聯(lián)系，合理運(yùn)用賒銷(xiāo)手段，企業(yè)的企業(yè)價(jià)值才能夠得到提升。通過(guò)這次金融危機(jī)，雖然看到了自身的不足，但是從另一方面來(lái)看，通過(guò)我們自身的努力，也拉近了我們發(fā)達(dá)國(guó)家在信用管理方面的差距——至少說(shuō)明了他們企業(yè)的信用管理并不是原來(lái)想象中的那么完善的。因此，我們?cè)诮ㄔO(shè)更加完善成熟的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中，尤其在新一輪經(jīng)濟(jì)周期到來(lái)的新形勢(shì)下，我國(guó)企業(yè)要突出建立信用、發(fā)展信用、提高信用，通過(guò)矯治信用失常行為來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟硬環(huán)境的優(yōu)化。加快我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)信用管理的發(fā)展和建設(shè)，創(chuàng)造出一個(gè)適合我國(guó)自己特點(diǎn)的信用管理體系，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康、有序地向前發(fā)展,搭建新的平臺(tái)，開(kāi)拓更為廣闊的發(fā)展空間。參考文獻(xiàn)[1][J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2009（4）[2][J].財(cái)經(jīng)界，2009（5）[3]，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2005（6）[4][J].經(jīng)貿(mào)風(fēng)云，2009（4）[5][J].中國(guó)建材，2008（7）[6][J].現(xiàn)代商業(yè)，2009(12) [7][M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社（第一版），2006年12月[8]張自力，[J].管理觀察，2009（1）[9][J].財(cái)會(huì)通訊，2008（3）[10]王會(huì)林，[J].中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)，2009（4）[11][M].立信會(huì)計(jì)出版社（第一版），2008年10月[12][J].淮海文匯，2007（1）[13][J].企業(yè)縱橫，2004（12）[14][J].法制與社會(huì)，2007（5）[15]李敏，張美靈，[M].上海：復(fù)旦大學(xué)出版社（第一版），2007年7月[16][J].福建金融，2008(9)[17]彭興韻，[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2009（2)致 謝聲明及論文使用的授權(quán)