【正文】 通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，由基金托管人（商業(yè)銀行）托管，基金管理人（基金公司）管理，以投資組合的方式進(jìn)行證券投資。證券投資基金具有以下特點(diǎn)：第一，證券投資基金是由專家運(yùn)作、管理并專門投資于證券市場的基金。第二，證券投資基金是一種間接的證券投資方式；投資者是通過購買基金而間接投資于證券市場的。第三，證券投資基金具有投資小、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)。第四，證券投資基金具有組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的好處。第五，流動性強(qiáng)。①基金管理人基金管理人是負(fù)責(zé)基金的具體投資操作和日常管理的機(jī)構(gòu)。設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：詳教材P190。②基金托管人基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；（二）按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（三）對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立；（四）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；（五）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（六）辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；（七）對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；（八）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；（九）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；（十）按照規(guī)定監(jiān)管基金管理人的投資運(yùn)作；（十一）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。③基金份額持有人基金投資者即基金份額持有人，通過購買基金管理公司發(fā)行的基金份額，按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。基金份額持有人享有下列權(quán)利：詳見教材P192。④基金合同基金合同就是指基金管理人、托管人、投資者設(shè)立投資基金而訂立的用以明確基金當(dāng)事人各方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的書面法律文件。基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：詳教材P193。（2）基金的分類 基金分為封閉式基金、開放式基金或者其他方式基金。（3）募集基金基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理提交下列文件：（一）申請報(bào)告；（二）基金合同草案；（三）基金托管協(xié)議草案；（四）招募說明書草案；（五）基金管理人和基金托管人的資格證明文件；（六）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人和基金托管人最近三年或者成立以來的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：(一)基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；（二）基金管理人、基金托管人的基本情況；（三）基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要；（四）基金份額的發(fā)售日期、價格、費(fèi)用和期限；（五）基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；（六）出具法律意見書的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會計(jì)師事務(wù)所的名稱和住所；（七）基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；（八）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；（九）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容。基金募集申請經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額。（4）基金份額的交易基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）基金的募集符合本法規(guī)定；（二）基金合同期限為五年以上；（三）基金募集金額不低于二億元人民幣；（四）基金份額持有人不少于一千人；（五）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：（一）不再具備本法第四十八條規(guī)定的上市交易條件；（二）基金合同期限屆滿；（三）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；（四）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。（5）基金份額的申購與贖回①基本概念基金份額申購，是指投資人按照基金份額申購價格，申請購買基金管理人管理的開放式基金的基金份額?；鸱蓊~贖回，是指基金份額持有人按照基金份額贖回價格，要求基金管理人購回其所持有的開放式基金的基金份額。②基金申購贖回的價格基金份額的申購、贖回價格，依據(jù)申購、贖回日基金份額凈值加、減有關(guān)費(fèi)用計(jì)算。（6）基金的運(yùn)作與信息披露①基金財(cái)產(chǎn)②應(yīng)當(dāng)公開披露的信息公開披露的基金信息包括：以下十一條信息詳見教材P198。（7）法律責(zé)任 《中華人民共和國保險(xiǎn)法》《中華人民共和國保險(xiǎn)法》于1995年10月1日起施行。2002年10月28日通過《關(guān)于修改《中華人民共和國保險(xiǎn)法》的決定》 《保險(xiǎn)法》的調(diào)整對象是保險(xiǎn)組織和保險(xiǎn)行為，共分八章。保險(xiǎn)合同（1）保險(xiǎn)合同概述保險(xiǎn)合同是投保人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。 保險(xiǎn)合同分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同。（2）保險(xiǎn)合同的訂立①保險(xiǎn)合同的內(nèi)容保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：詳細(xì)見教材P201。②訂立保險(xiǎn)合同時的告知義務(wù)投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。（3）保險(xiǎn)合同的履行保險(xiǎn)合同的履行，是指保險(xiǎn)合同生效后，合同主體全面、適當(dāng)完成各自承擔(dān)的約定義務(wù)的行為。①投保人、被保險(xiǎn)人的義務(wù)②保險(xiǎn)人的義務(wù)③保險(xiǎn)的理賠與索賠《保險(xiǎn)法》就索賠與理賠的程序作了如下規(guī)定：第一，出險(xiǎn)通知。第二，提供索賠單證。第三核定賠償。在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。④保險(xiǎn)的索賠時效人壽保險(xiǎn)的索賠時效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年；其他保險(xiǎn)的索賠時效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年。保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的定義 保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或者個人。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。（2）《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定（3）代理人、經(jīng)紀(jì)人的職業(yè)許可 《中華人民共和國信托法》基本內(nèi)容信托當(dāng)事人的當(dāng)事人包括委托人、受托人、受益人?！吨腥A人民共和國信托法》于2001年10月1日起施行。《信托法》的調(diào)整對象是信托關(guān)系，其范圍涵蓋了民事信托、營業(yè)信托、公益信托。共分為七章。與商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容（1）關(guān)于委托人權(quán)利和義務(wù)（2）關(guān)于受托人權(quán)利和義務(wù)（3）關(guān)于受益人權(quán)利和義務(wù) 《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國》是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生 社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。與個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的重要法條（1）個人所得稅納義務(wù)人（2）個人所得稅對象下列各項(xiàng)個人所得，應(yīng)納個人所和稅：如下列十一條詳教材P209.（3）免納和減征個人所得稅的個人收項(xiàng)目有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個人所得稅：詳教材P210.（4）個人所得稅的征收管理 《中華人民共和國物權(quán)法》《物權(quán)法》的基本內(nèi)容《中華人民共和國物權(quán)法》分五編十九章，對物權(quán)的設(shè)立、所有權(quán)、用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，于2007年10月1 日開始施行。《物權(quán)法》是一部明確物的歸屬，保護(hù)物權(quán)，充分發(fā)揮物的效用，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)國家基本經(jīng)濟(jì)制度，關(guān)系人民群眾切身利益的民事基本法律。和商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容（1）不動產(chǎn)登記管理（2）動產(chǎn)的交付管理（3）擔(dān)保物權(quán)（4）抵押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣、分開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)有明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同。抵押合同一般包括下列條款：（一）被擔(dān)保債權(quán)的種類數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；（四）擔(dān)保的范圍；（5）質(zhì)押 設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂閱質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)合同一般包括下列條款：（一）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；（四）擔(dān)保的范圍；（五）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時間。（6）留置 個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動涉及的相關(guān)行政法規(guī) 《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》于2006年11月8日經(jīng)國務(wù)院第155次常務(wù)會議通過，自2006年12月11日起施行。 《期貨交易管理?xiàng)l例》主要內(nèi)容《期貨交易管理?xiàng)l例》自2007年4月15日起施行。條例將適用范圍從原來的商品期貨擴(kuò)大到商品、金融期貨和期權(quán)合約交易。明確界定期貨公司是依照《中華人民共和國公司法》和《期貨交易管理?xiàng)l例》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。期貨公司除經(jīng)營境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外，還可以申請境外期貨經(jīng)紀(jì)、期貨投資咨詢以及國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他期貨業(yè)務(wù)。和個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的重要內(nèi)務(wù)期貨交易的有關(guān)概念（一）期貨合約（二）期權(quán)合約（三）保證金（四）結(jié)算（五）交割（六）平倉（七）持倉量（八）持倉限額（九）倉單（十）漲跌停板（十一）內(nèi)幕信息（十二）內(nèi)幕信息的知情人員 個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動涉及的相關(guān)部門規(guī)章及解釋 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)基本概念商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財(cái)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人的委托，以其投資在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。代客境外理財(cái)產(chǎn)品具有以下特點(diǎn)：第一，資金投資市場在境外。第二，可投資的境外產(chǎn)品和境外金融市場有限。第三，可以直接用人民幣投資。投資代客境外理財(cái)產(chǎn)品主要面臨市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等波動的不確定性而造成的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易一方不雙胞胎履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容（1）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理 （2）資金流出入管理商業(yè)銀行境外理財(cái)投資，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責(zé)外，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：詳見教材P223。（3）信息披露與監(jiān)督管理 《證券投資基金銷售管理辦法》中國證監(jiān)會制定了《證券投資基金銷售管理辦法》，自2007年7月1 日起施行。證券投資基金銷售的概念證券投資基金銷售，包括基金管理人或者基金管理人委托的其他機(jī)構(gòu)宣傳推介基金，發(fā)售基金份額，辦理基金份額申購、贖回等活動。商業(yè)銀行從事基金代銷業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行申請基金代銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：詳見教材P225。+9關(guān)于基金宣傳推介材料的具體要求（1）基金宣傳推介材料的界定。所謂基金宣傳推介材料，是指為推介基金向公眾或者公布，使公眾可以普遍獲得的書面、電子或其他介質(zhì)的信息。（2）事前報(bào)備程序?；鸸芾砣撕突鸫N機(jī)構(gòu)的基金宣傳推介材料，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并報(bào)中國證監(jiān)會備案。（3）關(guān)于宣傳推介材料內(nèi)容 具體要求。①禁止性規(guī)定②關(guān)于登載基金業(yè)績及風(fēng)險(xiǎn)提示的規(guī)定首先，要依據(jù)基金合同的已生效期確定所登載基金的過往業(yè)績年度。其次，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)公認(rèn)的準(zhǔn)則計(jì)算基金的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)；引用的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確。最后，基金宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)含有明確、醒目的風(fēng)險(xiǎn)提示和警示性文字。③對基金宣傳推介材料內(nèi)容的其他要求?；痄N售行為規(guī)范（1）關(guān)于建立健全基金銷售相關(guān)管理制度的規(guī)定。①原則要求。②賬戶制度。③檔案管理制度。（2）關(guān)于基金銷售的強(qiáng)制性和禁止規(guī)定①關(guān)于簽訂書面代凄婉協(xié)議和公示業(yè)務(wù)資格證明文件的要求。②關(guān)于申購、贖回的規(guī)定。③關(guān)于收取銷售費(fèi)用的規(guī)定。④其他有關(guān)基金銷售的禁止性規(guī)定?；鸸芾砣恕⒋N機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動。 法律責(zé)任明確規(guī)定了違規(guī)行為的處罰條款，規(guī)定了責(zé)令整改、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務(wù)、認(rèn)定為不適宜擔(dān)任相關(guān)職務(wù)等行政監(jiān)管措施和警告、罰款等行政處罰措施，加強(qiáng)了可操作性。 《保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法》和《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》于2000年8月4日頒布實(shí)施了《保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法》。中國保監(jiān)會和中國銀監(jiān)會于2006年6月15日聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》。2006年12月1日中國保監(jiān)會發(fā)布實(shí)施了《保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》保險(xiǎn)兼業(yè)代理人的概念保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格管理（1）保險(xiǎn)兼業(yè)代理市場準(zhǔn)入條件。（2）保險(xiǎn)兼業(yè)代理的核準(zhǔn)程序。保險(xiǎn)兼業(yè)代理關(guān)系管理保險(xiǎn)兼業(yè)代理執(zhí)業(yè)管理（1）一般規(guī)定（2）禁止規(guī)定（3）有關(guān)保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同的規(guī)定（4）有關(guān)保費(fèi)及代理手續(xù)費(fèi)的規(guī)定（5）其他方面的規(guī)定法律責(zé)任 《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》《個人外匯管理辦法》自2007年2月1日起施行。《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對我國的個人外匯管理政策進(jìn)行了較為重大的調(diào)整和改進(jìn)?！秱€人外匯管理辦法》和個人理財(cái)相關(guān)的重要內(nèi)容（1）個人外匯業(yè)務(wù)的分類和管理 （2）經(jīng)常項(xiàng)目外個人外匯管理（3）資本項(xiàng)目個人外匯管理 （4）個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》和個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的重要內(nèi)容（1）結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行年度總額管理 （2）經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理（3）資本項(xiàng)目個人外匯管理 （4）個人外匯帳戶及外幣現(xiàn)鈔管理第八章 個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理 開展個