【導讀】經(jīng)常項目外匯政策操作手冊。本手冊僅供各位論壇同學學習參考之用，不代表官方政策指引，對于因參照本手冊而帶來的任何后果。本人及本論壇不負責任。第二章貿(mào)易項下出口收匯管理9. 第八節(jié)貿(mào)易進口付匯核

　　

【正文】 于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答》 (第一期 )、 (第二期 ) 《國家外匯管理局綜合司關于過渡期部分企業(yè)預收貨款結匯或劃轉(zhuǎn)有關問題的通知》 (匯綜發(fā)「 2020」120 號 ) 《國家外匯管理局綜合司關于憑紙質(zhì)出口報關單辦理貿(mào)易收結匯有關問題的通知》 (匯綜發(fā)「 2020」118 號 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 貿(mào)易融資出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 貿(mào)易融資：企業(yè)在貿(mào)易過程中運用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式。出口貿(mào)易融資主要包括出口押匯、福費廷、打包貸款、商票融資等。 二、 提交材料 發(fā)放時做聯(lián)網(wǎng)核查；收匯時，直接歸還本息，余額進入待核查帳戶做聯(lián)網(wǎng)核查： 第 18 頁 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 三、 注意事項 打包放款發(fā)放時不做核查，待其實際從境外收匯時應進入待核查帳戶做聯(lián)網(wǎng)核查。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯 管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 人民幣形式貿(mào)易融資 (打包放款除外 )出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 二、 注意事項 銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資 (打包放款除外 )的，應在提供融 資服務前進行聯(lián)網(wǎng)核查，即登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)相應貿(mào)易類別報關單可收匯余額，并在相應收匯核注界面錄入實際放款金額與融資費用金額之和，供系統(tǒng)自動扣減對應可收匯額。 經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應人民幣放款不進入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。 此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必進行聯(lián)網(wǎng)核查。 如此類業(yè)務項下有余款不需償還銀行的，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查。 銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結匯或劃出后，應留存《出口收匯說明》五年 備查。 三、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 第 19 頁 29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 無 需辦理貨物報關卻有出口收匯 的出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 郵寄 樣品無須報關的出口：未達到海關規(guī)定申報金額的郵寄貨物出口。 二、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡； 蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單 (申報主體留存聯(lián) )正本； 郵寄貨物清單。 三、 注意事項 郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā) 「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 境內(nèi)交貨境外收貨的出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 境內(nèi)交貨境外收貨：境外采購商向境內(nèi)供貨購買商品，該商品在境內(nèi)使用 (不運往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟區(qū)域，不需辦理出口報關手續(xù) )，并且境內(nèi)供貨商在收到境外匯入的貨款時申報為貨物貿(mào)易的。 第 20 頁 二、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子 口岸操作員和銀行操作員 IC 卡； 蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本； 與境外采購商簽訂的購銷協(xié)議或加工合同、發(fā)票、貨運單據(jù)。 情況說明函。 三、 注意事項 銀行應登陸核查系統(tǒng)，記錄對應的涉外收入申報號和收匯金額后辦理。 對此類收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 出口現(xiàn)鈔收入收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 二、 注意事項 出口現(xiàn)鈔收入不必進入待核查帳戶。 三、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施 〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 第 21 頁 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 既有貨物貿(mào)易又有服務貿(mào)易的收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易又有服務貿(mào)易的，且按規(guī)定應申報為貨物貿(mào)易項下的，應進入待核查帳戶并進行聯(lián)網(wǎng)核查。由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結 匯或劃轉(zhuǎn)至經(jīng)常項目帳戶。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收匯屬服務貿(mào)易范疇，不納入核查。 二、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 企業(yè)出口退匯收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應向外匯局說明是否是待核查帳戶中外匯，并按照出口收匯核銷管理有關規(guī)定辦理。 企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶中的外匯退匯，不需聯(lián)網(wǎng)核查 ， 按 現(xiàn)行 出口收匯核銷管理 有關退賠外匯的相關規(guī)定辦理 。 二、 企業(yè)待核查帳戶中的外匯退匯 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 外匯局注有“需聯(lián)網(wǎng)核查 ” 的《已沖減出口收匯 /核銷證明》。 三、 注意事項 銀行應根據(jù)外匯局在《已沖減出口收匯 /核銷證明》上的簽注辦理相應的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的 《已沖減出口收匯 /核銷證明》不得用于辦理待核查帳戶中的外匯退匯。 第 22 頁 四、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 出口與 收匯主體不一致的收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 出口與收匯主體不一致：因?qū)I商品或經(jīng)批準的總、分 (子 )公司關系以及因合并、分立導致的出口單位與收匯單位的不一致。 二、 提交材料 出口收匯說明； 出口企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 外匯局核準件。 三、 注意事項 由收匯企業(yè)向外匯局提出申請，持書面申請、出口合同或協(xié)議等材料及其復印件。 2020 年 1 月日起專營商品或經(jīng)批準的總、分 (子 )公司關系出口單位、收匯單位、聯(lián)網(wǎng)核查單位必須一致。 2020 年 7 月 28 日前已簽訂出口合同且合同規(guī)定在 2020 年 1 月 1 日后 收匯的，可參照“二 ” 辦理。 因合并、分立導致的出口單位與收匯單位的不一致沒有時間限制，可一直按“二 ” 辦理。 經(jīng)外匯局批準實行集中收付匯的企業(yè)按“二 ” 辦理。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國 家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) 第 23 頁 《國家外匯管理局綜合司關于在出口與收匯主體不一致情況下實施聯(lián)網(wǎng)核查操作有關問題的通知》(匯綜發(fā) [2020]122 號 ) ※ 軟件出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 采取海關通關方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報，其出口收結匯納入聯(lián)網(wǎng)核查；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務貿(mào)易申報，不納入聯(lián)網(wǎng)核查。 二、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局 關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) ※ 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收結匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收結匯聯(lián)網(wǎng)核查只對經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，所以銀行不能判斷該類企業(yè)收匯性質(zhì)時，應要求企業(yè)書面說明是否是非保稅貨物的出口收匯。該類收結匯聯(lián)網(wǎng)核查按照非保稅監(jiān) 管區(qū)域企業(yè)的聯(lián)網(wǎng)核查辦法施行。 二、 法規(guī)依據(jù) 《國家外匯管理局關于商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」29 號 ) 《國家外匯管理局關于實施〈出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》 (銀行版 ) 《國家外匯管理局關于下發(fā) 出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號 ) 第 24 頁 第五節(jié) 收結匯聯(lián)網(wǎng)核查應急預案 一、 名詞解釋 收結匯聯(lián) 網(wǎng)核查應急預案：當出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)發(fā)生全國性系統(tǒng)故障并導致系統(tǒng)癱瘓時，由國家外匯管理局發(fā)文或在應急信息發(fā)布平臺上發(fā)布信息，啟動本應急預案。 二、 系統(tǒng)癱瘓期間銀行核查操作 貨物報關出口的非預收貨款貿(mào)易：銀行憑對應的加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單正本 (收匯核銷聯(lián) )及其加蓋企業(yè)公章的復印件辦理待核查帳戶的資金劃轉(zhuǎn)或結匯。 預收貨款貿(mào)易：銀行憑外匯局的《資本項目外匯業(yè)務核準件》辦理資金劃轉(zhuǎn)或結匯。 無貨物報關出口的：銀行憑