【正文】 3）、生日當(dāng)天由辦公室關(guān)懷通知員工。（4）、生日假的時(shí)限及其他規(guī)定參照員工福利中的年休假規(guī)定執(zhí)行。（5）、由副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批員工的生日假。員工的婚假（1）、員工的婚假參照員工的年休假方案執(zhí)行。（2）、在一個(gè)自然年中員工的年休假與婚假只能享受其中一項(xiàng)。員工的產(chǎn)假（1）、員工的產(chǎn)假是指在職員工轉(zhuǎn)正后在公司工作滿一年以上在職員工，同時(shí)又符合國(guó)家計(jì)劃生育政策的員工，在臨產(chǎn)、恢復(fù)、哺乳期間根據(jù)公司相應(yīng)的福利政策所進(jìn)行長(zhǎng)期假期的休假。（2）、需要休產(chǎn)假的員工需填寫(xiě)（請(qǐng)假、休假）申請(qǐng)表并提前一個(gè)月向直屬上級(jí)提出休假申請(qǐng)（附表九），經(jīng)直屬上級(jí)及公司相關(guān)責(zé)權(quán)人審核批準(zhǔn)，與相關(guān)人員交代交接未辦工作事項(xiàng)后，進(jìn)行休假；辦公室與直屬部門(mén)各留一份申請(qǐng)表存檔，辦公室考勤人員依據(jù)員工（請(qǐng)假、休假）申請(qǐng)表計(jì)算員工的出勤。（3）、員工在休產(chǎn)假期間相應(yīng)的基本工資及福利（五項(xiàng)保險(xiǎn)）照常發(fā)放，產(chǎn)假的休假時(shí)間為90天，從臨產(chǎn)前1530天開(kāi)始休假，遇特殊情況時(shí)需報(bào)公司相關(guān)責(zé)權(quán)人批準(zhǔn)。（4）、員工在休產(chǎn)假期間公司須將該員工的崗位進(jìn)行填充，假期結(jié)束后，公司內(nèi)如有同等薪資和職位存在，將優(yōu)先考慮安排崗位；否則，公司將另行安排其他崗位工作。（5）、員工的產(chǎn)假適用范圍為符合國(guó)家計(jì)劃生育政策的女員工，男員工在其配偶第一次臨產(chǎn)時(shí)可享受5天假期，同時(shí)在女員工休產(chǎn)假期間公司不能以各種理由將其解聘。（6）、由副總經(jīng)理以上級(jí)別的責(zé)權(quán)人負(fù)責(zé)產(chǎn)假的審批，在需要延長(zhǎng)假期的特殊情況時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。員工的法定節(jié)假日休假（1）、員工的法定節(jié)假日休假是指員工在國(guó)家的法定時(shí)間內(nèi)，配合各職能部門(mén)實(shí)際情況及公司相關(guān)通知，在一定時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行休息的假期。（2）、各職能部門(mén)要提前在休法定節(jié)假日前將輪休排班表（附表十）交予辦公室存檔，在當(dāng)周輪休表中若出現(xiàn)臨時(shí)調(diào)休的情況，應(yīng)及時(shí)通知辦公室修改輪休排班表，以便考勤人員可以準(zhǔn)確的計(jì)算員工的出勤。請(qǐng)、休假的流程（1）、請(qǐng)、休假員工提出申請(qǐng)→部門(mén)責(zé)權(quán)人審批→公司責(zé)權(quán)人審批→交辦公室備檔計(jì)考勤注：附表八、九、十由直屬部門(mén)及辦公室各執(zhí)一份保管；公司所有財(cái)務(wù)人員在休以上假期超過(guò)三天的，除要履行以上休假手續(xù)外另需填報(bào)附表十四，其他員工休假或出差三天以上必須指定其他相關(guān)的人員代理其簽署相關(guān)的單據(jù)或文件。第七章：培訓(xùn)制度員工培訓(xùn)的目的（1）、為了形成更有凝聚力的企業(yè)文化，以高素質(zhì)人員超過(guò)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、樹(shù)立更好的企業(yè)形象和產(chǎn)生更好的經(jīng)濟(jì)效益，讓員工了解、熟悉公司的特點(diǎn)及管理模式，提高、完善、充實(shí)現(xiàn)有的理論知識(shí)和工作技能，學(xué)習(xí)訓(xùn)練多方面才干，為拓展工作面、橫向輪崗和縱向提升創(chuàng)造條件；同時(shí)提高員工工作熱情和合作精神，建立良好的工作環(huán)境和工作氣氛，從而提高員工的滿意度和成就感，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力?？傊嘤?xùn)的最終目的在于挖掘員工的潛能，提高員工整體素質(zhì)，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，保持公司與員工同步健康發(fā)展。員工培訓(xùn)的原則（1）、以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為中心，以業(yè)務(wù)需求為依據(jù)，以增進(jìn)績(jī)效為目的，按照全員參與、分層進(jìn)行、注重差異、強(qiáng)化考核、講求效益的原則，堅(jiān)持整體與重點(diǎn)相結(jié)合，理論與實(shí)踐相結(jié)合，當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)相結(jié)合，評(píng)估與激勵(lì)相結(jié)合，培訓(xùn)與使用相結(jié)合，充分利用各種培訓(xùn)資源，促進(jìn)公司整體管理水平和員工綜合素質(zhì)的提高。員工培訓(xùn)的范圍（1）、公司所有在職員工全員進(jìn)行分類(lèi)培訓(xùn)，按一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)、后備員工（試用期）等幾種類(lèi)型，根據(jù)不同特點(diǎn)和需求，有針對(duì)性地進(jìn)行培訓(xùn)。員工培訓(xùn)的次數(shù)（1）、公司要求培訓(xùn)專(zhuān)員組織安排每個(gè)部門(mén)的員工每月培訓(xùn)課程不得少于一個(gè)，每個(gè)課程不得少于4個(gè)小時(shí)培訓(xùn)時(shí)間（可分次培訓(xùn)）否則將考核培訓(xùn)專(zhuān)員100元/次。員工培訓(xùn)的導(dǎo)師（1）、公司培訓(xùn)專(zhuān)員；各職能部門(mén)相關(guān)責(zé)權(quán)人；公司總（副）經(jīng)理；其他公司指定的臨時(shí)培訓(xùn)專(zhuān)員。（2）、公司臨時(shí)外聘的其他專(zhuān)業(yè)導(dǎo)師。員工培訓(xùn)的內(nèi)容（1）、試用期新員工：公司發(fā)展史、公司現(xiàn)概況、企業(yè)文化、規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責(zé)、崗位工作技能、員工福利政策等。（2）、在職一級(jí)員工：企業(yè)管理、戰(zhàn)略思想文化和管理指導(dǎo)、機(jī)構(gòu)管理、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、協(xié)調(diào)溝通藝術(shù)、財(cái)務(wù)知識(shí)及管理、法律知識(shí)、安全經(jīng)營(yíng)意識(shí)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)等。（3）、在職二級(jí)至三級(jí)員工：各職能部門(mén)相對(duì)應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)；針對(duì)各品牌實(shí)際狀況進(jìn)行崗位技能強(qiáng)化培訓(xùn)包括市場(chǎng)情況實(shí)時(shí)分析、競(jìng)爭(zhēng)品牌產(chǎn)品實(shí)時(shí)分析、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、廣告宣傳、品牌及產(chǎn)品知識(shí)、決策技巧、庫(kù)存管理、時(shí)間管理、績(jī)效管理、目標(biāo)管理、紀(jì)律教育、安全意識(shí)、企業(yè)管理、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)知識(shí)、協(xié)調(diào)溝通藝術(shù)、財(cái)務(wù)知識(shí)及管理、法律知識(shí)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)等。（4）、在職四級(jí)員工：各職能部門(mén)相對(duì)應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)；針對(duì)各品牌實(shí)際狀況進(jìn)行崗位技能強(qiáng)化培訓(xùn)包括市場(chǎng)情況實(shí)時(shí)分析、競(jìng)爭(zhēng)品牌產(chǎn)品實(shí)時(shí)分析、銷(xiāo)售技巧、實(shí)戰(zhàn)演習(xí)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、廣告宣傳、品牌及產(chǎn)品知識(shí)、庫(kù)存管理、績(jī)效考核、目標(biāo)管理、紀(jì)律教育、安全意識(shí)、企業(yè)文化建設(shè)等。員工培訓(xùn)的其他規(guī)定（1）、所有參與培訓(xùn)的在職員工均要接受公司培訓(xùn)專(zhuān)員在培訓(xùn)時(shí)間上的安排及調(diào)整。（2）、經(jīng)不同的培訓(xùn)導(dǎo)師按時(shí)授課后，先由公司培訓(xùn)專(zhuān)員負(fù)責(zé)進(jìn)行書(shū)面試卷的考核收集保管匯總，再由培訓(xùn)導(dǎo)師對(duì)參與培訓(xùn)員工的上課評(píng)價(jià)結(jié)合試卷考核情況做個(gè)人及綜合培訓(xùn)效果匯總評(píng)價(jià)。（3）、培訓(xùn)專(zhuān)員將個(gè)人及綜合培訓(xùn)效果匯總評(píng)價(jià)表存檔后，交一份復(fù)件給辦公室，辦公室根據(jù)考核決定中的獎(jiǎng)懲考核直接在員工當(dāng)月工資中體現(xiàn)。（4）、對(duì)于培訓(xùn)后考核不通過(guò)的員工必須無(wú)條件的參加下次的培訓(xùn)會(huì)，如還是不能通過(guò)考核將按上次考核結(jié)果加倍考核，以此類(lèi)推直至通過(guò)考核為至。（5）、因參與培訓(xùn)的員工需處理個(gè)人事務(wù)或公務(wù)，所以每次參加培訓(xùn)會(huì)課程的員工在征得培訓(xùn)導(dǎo)師允許的情況下可以適當(dāng)請(qǐng)假；請(qǐng)假的員工應(yīng)把當(dāng)時(shí)缺課的課程以自學(xué)的方式補(bǔ)回，同時(shí)請(qǐng)假的員工照常接受培訓(xùn)導(dǎo)師及公司的考核。員工培訓(xùn)的流程（1）、由公司培訓(xùn)專(zhuān)員了解各職能部門(mén)及各級(jí)員工的培訓(xùn)需求或公司規(guī)定的培訓(xùn)計(jì)劃組織培訓(xùn)。（2）、任何培訓(xùn)導(dǎo)師進(jìn)行培訓(xùn)前均由公司培訓(xùn)專(zhuān)員提報(bào)培訓(xùn)計(jì)劃表（附表十），編排培訓(xùn)參與員工名單及培訓(xùn)時(shí)間，再由各職能部門(mén)責(zé)權(quán)人及公司副總經(jīng)理簽批。（3）、培訓(xùn)導(dǎo)師根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃表進(jìn)行員工培訓(xùn)。（4）、培訓(xùn)結(jié)束后由培訓(xùn)導(dǎo)師出書(shū)面試卷交公司副總經(jīng)理簽批后對(duì)參與培訓(xùn)的員工進(jìn)行考核。（5）、培訓(xùn)導(dǎo)師根據(jù)員工書(shū)面考核成績(jī)?cè)俳Y(jié)合授課情況做個(gè)人（附表十一）及綜合培訓(xùn)效果匯總評(píng)價(jià)（附表十二）。（6）、公司培訓(xùn)專(zhuān)員負(fù)責(zé)將考核結(jié)果存檔并將資料轉(zhuǎn)交相關(guān)部門(mén)進(jìn)行考核，同時(shí)將考核不通過(guò)的員工名單備案下次再讓其參加培訓(xùn)。員工培訓(xùn)的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)（1）、每個(gè)課程培訓(xùn)考核順利通過(guò)者，前三名通報(bào)表?yè)P(yáng)，同時(shí)分別獎(jiǎng)勵(lì)50、20元。（2）、不遵守培訓(xùn)紀(jì)律、培訓(xùn)遲到、上課時(shí)不專(zhuān)心者考核20元/次。（3）、無(wú)故缺課、不尊重、不服從、取笑、漫罵培訓(xùn)導(dǎo)師者考核50元/次。（4）、培訓(xùn)導(dǎo)師缺席培訓(xùn)，考核100元/次。（5）、每個(gè)課程培訓(xùn)考核不能通過(guò)者通報(bào)批評(píng)，同時(shí)考核30元/人。注：附表十一、十二由培訓(xùn)部及辦公室各執(zhí)一份保管；第八章：財(cái)務(wù)部的工作規(guī)定前言總則（1）、財(cái)務(wù)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮著巨大作用，為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的資產(chǎn)、資金、費(fèi)用開(kāi)支的管理、監(jiān)督、使用及控制，確保公司資產(chǎn)資金的安全及增值，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常開(kāi)展，以適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定以下制度。（2）、以下管理制度適用于公司總部財(cái)務(wù)部及各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司等設(shè)立財(cái)務(wù)系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。崗位（1）、由于公司財(cái)務(wù)工作有一定的重要性，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的各崗位工作人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守作息時(shí)間和公司制定的請(qǐng)休假審批制度，不得遲到和早退，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自離開(kāi)工作崗位。遇有總部或下屬關(guān)聯(lián)公司及分公司財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)等工作變動(dòng)時(shí)，部門(mén)責(zé)權(quán)人要認(rèn)真安排好交接工作，總部財(cái)務(wù)部必須派人參加監(jiān)督交接工作。（2）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司財(cái)務(wù)人員由公司財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓(xùn)，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一管理（業(yè)務(wù)）。（3）、由于公司總部及各下屬關(guān)聯(lián)公司及各分公司各職能部門(mén)責(zé)權(quán)人對(duì)公司的資產(chǎn)及資金負(fù)有保護(hù)及保管責(zé)任，因此公司所有財(cái)務(wù)人員需接受各職能部門(mén)責(zé)權(quán)人的核查。預(yù)算管理（1）、預(yù)算管理在公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理中是使用廣泛的有效指導(dǎo)控制工具，是將公司經(jīng)營(yíng)中要求達(dá)到的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)貨幣化的計(jì)劃。公司每個(gè)部門(mén)都要編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算表（附表十三），并盡可能毫無(wú)遺漏地覆蓋公司所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）、預(yù)算編制一般自上而下或上下結(jié)合磋商而定，經(jīng)相關(guān)各職能部門(mén)責(zé)權(quán)人及公司責(zé)權(quán)人匯總協(xié)調(diào)后審批下達(dá)執(zhí)行。（3）、在預(yù)算控制中，有關(guān)實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)人員定期（每月出結(jié)果）收集、整理，并就偏差作出真實(shí)原因解釋?zhuān)ㄔ诿吭绿峁┑臅?huì)計(jì)報(bào)表中做分析說(shuō)明）或提出校正建議，最后反饋給公司相關(guān)責(zé)權(quán)人。注：附表十三由編制部門(mén)及財(cái)務(wù)部保管帳務(wù)處理及憑證管理（1）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及出納的日常帳務(wù)處理工作必須要做到日清月結(jié)，嚴(yán)禁將多日帳務(wù)做一次登賬處理，否則將考核相關(guān)責(zé)權(quán)人50元/天；遇特殊情況時(shí)（例如三天以上休假或出差）須向總部財(cái)務(wù)匯報(bào)登記（附表十四），由財(cái)務(wù)部責(zé)權(quán)人進(jìn)行審批存檔后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。（2）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司財(cái)務(wù)人員要對(duì)帳務(wù)處理的所有財(cái)務(wù)記賬科目及財(cái)務(wù)報(bào)表樣式進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置；財(cái)務(wù)記賬遇到新的科目時(shí)應(yīng)及時(shí)與公司財(cái)務(wù)總部責(zé)權(quán)人溝通以便帳務(wù)科目統(tǒng)一。（3）、嚴(yán)禁公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司財(cái)務(wù)人員在無(wú)責(zé)權(quán)領(lǐng)導(dǎo)（公司董事長(zhǎng)）簽字同意的情況下隨意調(diào)整財(cái)務(wù)帳務(wù)內(nèi)容；同時(shí)嚴(yán)禁將無(wú)相關(guān)責(zé)權(quán)人簽字的單據(jù)憑證入賬，并保證所有的財(cái)務(wù)處理工作都要做到憑相關(guān)單證入賬，確保所有帳目均有據(jù)可查。（4）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司的各財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)人應(yīng)在每年的6月份和12月份這兩個(gè)月中，將需要進(jìn)行調(diào)整或沖帳的財(cái)務(wù)帳目、壞賬損失等以報(bào)告的形式（附表十五）向總公司董事長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行調(diào)整或沖帳；如遇有售后服務(wù)站庫(kù)房每月盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等需要及時(shí)調(diào)整帳務(wù)等及其他特殊情況，可以當(dāng)月以報(bào)告匯報(bào)，經(jīng)以上規(guī)定審批后在當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整或沖帳。注：附表十四、十五由財(cái)務(wù)部保管往來(lái)單位（1）、各公司、分公司財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)人在每月末應(yīng)與往來(lái)單位相互核對(duì)往來(lái)帳目，并確保當(dāng)月公司財(cái)務(wù)總部和下屬關(guān)聯(lián)公司、分公司之間的內(nèi)部往來(lái)帳目和其他單位或個(gè)人的外部往來(lái)帳目核對(duì)無(wú)誤（附表十六），如出現(xiàn)因未及時(shí)對(duì)賬導(dǎo)致的帳目出入或壞賬損失將追究相關(guān)責(zé)權(quán)人的一切責(zé)任。（2）、在核對(duì)出現(xiàn)誤差的情況下應(yīng)及時(shí)查找原因，并及時(shí)以報(bào)告的形式（附表十五）向相關(guān)責(zé)權(quán)人匯報(bào)，經(jīng)審批后進(jìn)行調(diào)整。（3）、各公司、分公司財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)人應(yīng)定期（月兩次）將與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的其他單位或個(gè)人的往來(lái)情況及時(shí)對(duì)公司各職能部門(mén)責(zé)權(quán)人及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)，以便各職能部門(mén)責(zé)權(quán)人及相關(guān)責(zé)任人及時(shí)對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理。注：附表十六由財(cái)務(wù)部保管銀行、現(xiàn)金（1）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司因業(yè)務(wù)需求要開(kāi)設(shè)新的銀行賬戶時(shí)，相關(guān)財(cái)務(wù)部責(zé)權(quán)人必須以書(shū)面報(bào)告的形式（附表十七）向總公司董事長(zhǎng)提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后財(cái)務(wù)相關(guān)責(zé)權(quán)人方可到銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（2）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司在資金流動(dòng)監(jiān)控管理當(dāng)中，應(yīng)采取層層審批，嚴(yán)格把關(guān)的工作原則，相關(guān)責(zé)權(quán)人都必須親自簽署相應(yīng)的支付票據(jù)，同時(shí)應(yīng)盡量避免使用現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)往來(lái)單位或個(gè)人的款項(xiàng)，對(duì)外支付給其他單位或個(gè)人的現(xiàn)金款項(xiàng)金額如超過(guò)五千元，各相關(guān)責(zé)權(quán)人以一筆一匯報(bào)的書(shū)面形式（附表十八）向總公司領(lǐng)導(dǎo)或董事長(zhǎng)提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后財(cái)務(wù)相關(guān)責(zé)權(quán)人方可進(jìn)行現(xiàn)金支付，如在無(wú)審批或?qū)徟煌暾那闆r下支付款項(xiàng)將由財(cái)務(wù)相關(guān)責(zé)權(quán)人承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任及后果。（3）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司的各財(cái)務(wù)出納人員單日結(jié)帳的現(xiàn)金庫(kù)存量不得超過(guò)二萬(wàn)元（總部）；和五千元（分公司），多出的部分現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存公司在銀行開(kāi)設(shè)的銀行帳戶。（4）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司的財(cái)務(wù)需將現(xiàn)有在使用的個(gè)人銀行存折在公司財(cái)務(wù)總部進(jìn)行備案（附件十七），不得再開(kāi)立新的個(gè)人銀行存折使用，特殊情況應(yīng)報(bào)公司相關(guān)責(zé)權(quán)人或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后再執(zhí)行，同時(shí)個(gè)人銀行存折帳戶上的余額不得超過(guò)五萬(wàn)元，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)上交總公司或轉(zhuǎn)存公司公戶。（5）、公司總部、各分公司、各下屬關(guān)聯(lián)公司在與業(yè)務(wù)單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)需要通過(guò)公司在商業(yè)銀行所開(kāi)的公戶進(jìn)行銀行匯劃（電匯或轉(zhuǎn)賬支票）支付款項(xiàng)時(shí)，不論支付金額大小，都應(yīng)嚴(yán)格審批制度，按公司規(guī)定進(jìn)行層層審批（附表十九），相關(guān)責(zé)權(quán)人都必須親自簽署相應(yīng)的支付票據(jù)后，財(cái)務(wù)相關(guān)責(zé)權(quán)人方可依據(jù)審批后的票據(jù)進(jìn)行銀行匯劃支付，如在無(wú)審批或?qū)徟煌暾那闆r下支付款項(xiàng)將由財(cái)務(wù)相關(guān)責(zé)權(quán)人承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任及后果。（6）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)出納對(duì)于每天發(fā)生的現(xiàn)金及銀行業(yè)務(wù)必須在當(dāng)天入賬，并及時(shí)進(jìn)行核帳、對(duì)賬、盤(pán)點(diǎn)等工作（附表二十），要保證堅(jiān)持帳務(wù)處理日清月結(jié)的習(xí)慣。（7）、公司財(cái)務(wù)總部、各下屬關(guān)聯(lián)公司、各分公司在銀行及現(xiàn)金方面的業(yè)務(wù)往來(lái)收支由財(cái)務(wù)記賬會(huì)計(jì)進(jìn)行登帳及開(kāi)具相應(yīng)的財(cái)務(wù)票據(jù)，財(cái)務(wù)出納不得在收款的同時(shí)兼開(kāi)具收款收據(jù)憑證，應(yīng)確保財(cái)務(wù)出納收款與財(cái)務(wù)記賬會(huì)計(jì)開(kāi)具收款收據(jù)憑證同時(shí)進(jìn)行；在特殊情況下例如財(cái)務(wù)出納休假或臨時(shí)外出時(shí)，則由財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)指定一名記賬會(huì)計(jì)進(jìn)行代收款工作，但收款人同樣不得在收款的同時(shí)兼開(kāi)具收款收據(jù)憑證。財(cái)務(wù)大額現(xiàn)金對(duì)外支出審批權(quán)限按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（1）、董事長(zhǎng)：無(wú)限制（2）、總經(jīng)理：30000元（3）、副總經(jīng)理（銷(xiāo)售）：10000元注：總公司與直屬分公司、直屬關(guān)聯(lián)公司之間的正常貨款回款無(wú)需審批，但雙方之間相關(guān)的收款收據(jù)必須在3個(gè)工作日內(nèi)傳遞完畢財(cái)務(wù)銀行匯劃對(duì)外支出（非經(jīng)營(yíng)品牌廠家業(yè)務(wù)）審批權(quán)限按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（1）、董事長(zhǎng)：無(wú)限制（2）、總經(jīng)理：30000元（3）、副總經(jīng)理（銷(xiāo)售）：10000元注：總公司與直屬分公司、直屬關(guān)聯(lián)公司之間的正常貨款回款無(wú)需審批，但雙方之間相關(guān)的收款收據(jù)必須在3個(gè)工作日內(nèi)傳遞完畢銀行支付流程（1）、付款申請(qǐng)人→財(cái)務(wù)部審批→公司相關(guān)責(zé)權(quán)人審批→財(cái)務(wù)部匯付現(xiàn)金支付流程（1）、報(bào)帳人或經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審批→部門(mén)