工作職責(zé)及工作流程-珠海市基礎(chǔ)工程信息網(wǎng)-資料下載頁(yè)
2025-06-26 00:33本頁(yè)面
【正文】 作要求：1）填制工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，建安工程投資（一類費(fèi)），要根據(jù)市財(cái)政局審定的結(jié)算價(jià)為依據(jù)填報(bào)。2）勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、造價(jià)等待攤投資（二類費(fèi)），要根據(jù)市建設(shè)局審定的結(jié)算價(jià)為依據(jù)填報(bào)。3）待攤投資（二類費(fèi)）、其他行政繳費(fèi)的，按實(shí)際支出發(fā)生額填報(bào)。4）填報(bào) “建安工程投資”及“待攤投資”的決算金額要與賬核算金額一致。1竣工項(xiàng)目固定資產(chǎn)移交流程（1）操作步驟：1）根據(jù)市財(cái)政局審定的工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)，財(cái)務(wù)起草《工程竣工決算資產(chǎn)移交報(bào)告》，走網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)流程，流程完成后將報(bào)告（打印四份），交辦公室存檔一份；送市建設(shè)局一份（附市財(cái)政局審定的《竣工決算批復(fù)》復(fù)印件一份）；送資產(chǎn)接收單位一份（附市財(cái)政局審定的《竣工決算批復(fù)》復(fù)印件一份）；財(cái)務(wù)留存一份辦理資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。2）財(cái)務(wù)核算根據(jù)《工程竣工決算資產(chǎn)移交報(bào)告》及市財(cái)政局審定的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)（復(fù)印件）作核銷賬務(wù)處理。3）根據(jù)市財(cái)政局審定工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算價(jià)填制工程項(xiàng)目臺(tái)賬。：1）起草工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算通知、按市財(cái)政局審定結(jié)算金額為依據(jù)。2）走網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)流程，流程完成后，打印文件發(fā)送。1歷史欠款上報(bào)流程（1）操作步驟：1）根據(jù)市發(fā)改局年度還款計(jì)劃。2）編制歷史工程欠款明細(xì)表，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、上報(bào)、領(lǐng)導(dǎo)簽報(bào)。3）上報(bào)市發(fā)改局，并跟蹤落實(shí)撥款計(jì)劃文件。4）將撥款計(jì)劃文件送市土地開(kāi)發(fā)管理中心，辦理?yè)芸钍掷m(xù)。（2）要求：1）每年要通知欠款單位對(duì)賬，保證欠款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2）確保欠款及時(shí)無(wú)誤撥入施工單位賬戶。1會(huì)計(jì)核算流程（1）操作步驟：1）出納每月3日前將報(bào)賬的單據(jù)記賬、匯集，交會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。2）會(huì)計(jì)核算每月15日前出財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)辦人蓋章→主管會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→主任簽報(bào)，根據(jù)要求報(bào)送有關(guān)單位。（2）操作要求：1）報(bào)銷的單據(jù)按照財(cái)務(wù)科責(zé)任書第二部分第29條進(jìn)行審核。2）監(jiān)理公司會(huì)計(jì)核算按《企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行明細(xì)核算。3）直屬處會(huì)計(jì)核算按《國(guó)營(yíng)建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行明細(xì)核算。1投資項(xiàng)目進(jìn)度月報(bào)表（1）操作步驟：1）根據(jù)每月申報(bào)的工程項(xiàng)目進(jìn)度編制投資項(xiàng)目進(jìn)度月報(bào)表。2）交辦公室上報(bào)。（2）要求：1）按照投資項(xiàng)目進(jìn)度月報(bào)表要求填制相關(guān)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。2）每月末前報(bào)辦公室上報(bào)。1固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)流程（1）操作步驟：1）根據(jù)直屬處代建工程項(xiàng)目進(jìn)度月報(bào)表，填制固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)表，填制人蓋章簽字。2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名。3）主任簽報(bào)。：1）按市統(tǒng)計(jì)局要求時(shí)間上報(bào)。2）填制報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。1勞動(dòng)保障綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表（1）操作步驟：1）按統(tǒng)計(jì)部門要求，填制勞動(dòng)保障綜合統(tǒng)計(jì)表，填制人蓋章簽字。2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名。3）主任簽報(bào)。（2）操作要求：1）按統(tǒng)計(jì)局要求時(shí)間上報(bào)。2）填制報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。1納稅申報(bào)（1）操作步驟：1）營(yíng)業(yè)稅繳納，每月終了，%，計(jì)征營(yíng)業(yè)稅及附加。2）企業(yè)所得稅，按季度利潤(rùn)（合并表）的18%預(yù)繳，年終按會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定清繳。3）個(gè)人所得稅按月在工資中扣減。4）印花稅按合同金額計(jì)繳。（2）操作要求：1）營(yíng)業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅、印花稅、個(gè)人所得稅計(jì)繳，按珠海市地方稅務(wù)局公告執(zhí)行。2）金額繳納計(jì)算準(zhǔn)確。3）按稅局規(guī)定時(shí)間申報(bào)。1會(huì)計(jì)檔案保管（1）操作步驟：1）每月會(huì)計(jì)核算終了后,及時(shí)整理歸檔工作。2）《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》按1999年1月1日財(cái)政部發(fā)布的執(zhí)行。（2）操作要求：1）按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》整理保管。 3）按照要求編制會(huì)計(jì)擋案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)擋案交接清冊(cè)，會(huì)計(jì)擋案銷毀清冊(cè)工作。 19 / 19
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