增值稅納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)資料-資料下載頁
2025-06-25 15:54本頁面
【正文】 2013年8月16日銷售舊計(jì)算機(jī)一批，開具增值稅普通發(fā)票。業(yè)務(wù)四：2013年8月1日初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)1萬元。業(yè)務(wù)五：2013年8月15日向境外單位提供納稅咨詢服務(wù)，銷售額50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（四）實(shí)訓(xùn)要求計(jì)算RZ鑒證咨詢公司本月應(yīng)納增值稅，并填制小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)表。 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)（一） 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā) 票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二） 銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不 含稅銷售額4（4≥5）——其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額5——（三）免稅銷售額6（6≥7）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售 額7（四）出口免稅銷售額8（8≥9）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售 額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=1011本期預(yù)繳稅額13————本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=1213————納稅人或代理人聲明：本納稅申報(bào)表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：法定代表人： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱（公章）： 經(jīng)辦人： 聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 接收人： 接收日期： 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元至角分應(yīng)稅服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－30000應(yīng)稅服務(wù)計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=37＝5－68＝7247。 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：(公章) 金額單位： 元至角分序號(hào)抵減項(xiàng)目期初余額本期發(fā)生額本期應(yīng)抵減稅額本期實(shí)際抵減稅額期末余額123=1+24≤35=341增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)2分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款 3 4 5 6
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