出納工作手冊-資料下載頁
2025-10-29 09:21本頁面
【導(dǎo)讀】業(yè)務(wù)，并填制現(xiàn)金收付憑證。括銷售發(fā)票、支票、有價(jià)證券、收款和付款單據(jù)等。﹙4﹚其他收入：廢舊物資收入開據(jù)銷售發(fā)票，入帳處理。并經(jīng)主管同意后方可收取。催收，不符合擔(dān)保欠款條件堅(jiān)決不予賒欠。行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)?？睢①M(fèi)用報(bào)銷支出、工資發(fā)放支出、其他業(yè)務(wù)支出。部門主管、財(cái)務(wù)主管簽字后辦理支付手續(xù)。超過三天，掛賬處理，借。由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章；①字跡必須清晰、工整；阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫，貨幣符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。
【正文】 ⑤會計(jì)資料，會計(jì)用品，公用會計(jì)工具； ⑥會計(jì)軟件，與會計(jì)軟件有關(guān)的密 碼，存儲會計(jì)數(shù)據(jù)的介質(zhì)（磁盤、光盤等），其它資料。 工作交接完畢，移交人、交接人、監(jiān)交人簽字，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) ： 現(xiàn)金出納收付現(xiàn)金時(shí)，點(diǎn)鈔至少兩遍：手點(diǎn)一遍，點(diǎn)鈔機(jī)點(diǎn)驗(yàn)一遍。并與單據(jù)核對一遍確認(rèn)無誤后，再蓋現(xiàn)金收付章。 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，經(jīng)客戶確認(rèn)無誤離開后，才能放到抽屜，付款業(yè)務(wù)必須注目客戶當(dāng)面點(diǎn)清，方可辦理下筆業(yè)務(wù)。 工作桌面及時(shí)清理，離開崗位時(shí)，單據(jù)、錢款隨時(shí)入抽柜，檢查桌面、上鎖，抽柜鑰匙隨身攜帶。 出納離開崗位、休班應(yīng)做好交接 記錄，按規(guī)定格式填寫現(xiàn)金、銀行交接表。 替班人員收付的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)整理，與記錄核對無誤后，交接給出納會計(jì)。 ※ 不準(zhǔn)與他人混合收付款！?。?！ 銷售發(fā)票的附件粘貼：劃卡單、退貨證明（加蓋附件印章）、紅字出庫單、欠款協(xié)議（加蓋附件印章）等單據(jù)與銷售發(fā)票粘貼時(shí)一定要靠左上角平行對齊。 原始票據(jù)主件與附件要粘在一起，主件在上，附件在下（附件加蓋附件印章）。中間不能夾粘與其內(nèi)容無關(guān)的憑證。 如：電匯單、匯票單下附：收據(jù)、收到條或付款申請單 (加蓋附件印章 )，銀行手續(xù)費(fèi)粘在最后，不要夾在它們中間。原料運(yùn)費(fèi)結(jié)算時(shí)，過磅單作為附件（加蓋附件印章） 注 ：傳真件不能直接當(dāng)憑證附件，應(yīng)重新復(fù)印，因傳真紙時(shí)間長了，字跡容易消退，模糊。 原始憑證的粘貼順序，應(yīng)與記賬憑證會計(jì)科目順序一致，同科目內(nèi)容的原始憑證要集中粘貼在一起。 入庫單下的過磅單、化驗(yàn)單、身份證為附件，應(yīng)加蓋附件印章。并注意經(jīng)辦人姓名填寫是否完整。 費(fèi)用報(bào)銷超過兩張以上單據(jù)，要帖費(fèi)用報(bào)銷匯總單。 1 付款一定要加蓋：現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖并填寫經(jīng)辦人姓名。 1保持憑證整潔，不準(zhǔn)在原始憑證上涂改、亂畫，需要記錄 匯總數(shù)據(jù)或臨時(shí)編號的：應(yīng) 將匯總金額或編號寫在左上角。 1 單據(jù)裁剪一定要平行整齊，粘貼靠左對齊，以便裝訂憑證整齊、厚薄均勻。 1登記手工現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳時(shí)，序時(shí)登記：時(shí)間順序、憑證號順序。并與微機(jī)帳核對相符。 九、 工作現(xiàn)場管理要求： 出納辦公室應(yīng)選擇堅(jiān)固實(shí)用的房間，根據(jù)需要可安裝監(jiān)控、自動報(bào)警裝置； 營業(yè)室內(nèi)嚴(yán)禁閑雜工作人員入內(nèi)，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，一律在 營業(yè)室柜臺前辦理。 一切票據(jù)、檔案等重要資料、不準(zhǔn)隨便放在桌面上，使用完應(yīng)及時(shí)放回抽屜里。 工作電腦， 重要資料文件應(yīng)加密保存。外人不準(zhǔn)隨便操作。 財(cái)務(wù)印鑒、支票應(yīng)分別保存，一切現(xiàn)金、支票、銀行卡、印鑒夜間不準(zhǔn)放在營業(yè)室內(nèi)。 打接電話、聯(lián)系業(yè)務(wù)盡量長話短說，不準(zhǔn)聊天，打私人電話。 7．注意儀表形象，對客戶要積極主動，言語舉止禮貌、大方，不卑不亢。 8．嚴(yán)格執(zhí)行 6 S 管理，隨時(shí)清理辦公桌，保持整潔，有序。 魯中片區(qū)財(cái)務(wù)部規(guī)范組 20201210
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