【正文】 資金出借方的風(fēng)險規(guī)避方式：（1）[模式一]以借款方式籌集的資金操作模式下的風(fēng)險防范：1）特點(diǎn)：項(xiàng)目銀行貸款資金使用風(fēng)險由銀行承擔(dān)，擔(dān)保公司承擔(dān)連帶責(zé)任。2）主要風(fēng)險：借款所形成的保證金風(fēng)險，包括：●公司挪用資金的風(fēng)險；●銀行貸款不能按約償還的連帶賠償責(zé)任。3）主要防范手段：●對保證金帳戶中的資金，由資金出借方監(jiān)章后方可支付；● 要求資金使用方提供足額抵押；● 銀行對項(xiàng)目用款方的貸款資金使用實(shí)行專戶監(jiān)管；● 公司對資金使用，參與項(xiàng)目的全程監(jiān)管。（2）[模式二] 以銀行委托貸款運(yùn)作的資金操作模式下的風(fēng)險防范：1）特點(diǎn)：項(xiàng)目銀行委托貸款資金使用風(fēng)險全部由資金出借人承擔(dān)。2）主要風(fēng)險：項(xiàng)目貸款不能按約償還。3）主要防范手段：● 要求資金使用方提供足額抵押；● 銀行對項(xiàng)目用款方的貸款資金使用實(shí)行專戶監(jiān)管；●公司對資金使用，參與項(xiàng)目的全程監(jiān)管。（3）[模式三] 以信托方式運(yùn)作的資金操作模式下的風(fēng)險防范：1）特點(diǎn)：項(xiàng)目信托資金風(fēng)險全部由資金出借人承擔(dān)。2）主要風(fēng)險：項(xiàng)目借款不能按約償還。3）主要防范手段：● 要求資金使用方提供足額抵押；● 信托公司對項(xiàng)目用款方的資金使用實(shí)行專戶監(jiān)管；●公司對資金使用，參與項(xiàng)目的全程監(jiān)管。十、公司財務(wù)規(guī)劃與盈利分析（一）財務(wù)規(guī)劃財務(wù)計(jì)劃周期按年度進(jìn)行計(jì)劃。主要收益來源●主營業(yè)務(wù)收入包括：基于擔(dān)保貸款申請審查的項(xiàng)目評審費(fèi)，基于承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保費(fèi)；●其它業(yè)務(wù)收入包括：基于提供投資咨詢、商務(wù)調(diào)查、資信評價的咨詢服務(wù)收入；基于提供直接貸款的利息收入；基于提供資產(chǎn)管理的管理費(fèi)收入，先期后兩項(xiàng)收入暫不進(jìn)行測算?！窕乜凼杖耄褐付〒?dān)保貸款審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)的回扣收入?！耜P(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)收入包括：利用擔(dān)保的融資平臺，進(jìn)行實(shí)業(yè)投資和經(jīng)營，所獲得的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)收入，該項(xiàng)收入暫不進(jìn)行測算。●回扣收入：指定擔(dān)保貸款審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)的回扣收入。財務(wù)目標(biāo)（1）第一個年經(jīng)營年度，鑒于公司信用尚未與銀行完全正?；?，爭取實(shí)現(xiàn)收支平衡。（2）以后年度逐漸放大信用倍數(shù)，增加資本金，從而增加貸款金額，實(shí)現(xiàn)贏利。（二）正常設(shè)立經(jīng)營狀態(tài)財務(wù)測算收益測算注：1000萬余注冊資金足額到位，不在外融資，完全以自有資金開展業(yè)務(wù)。（1）主營業(yè)務(wù)收入按2倍的比例進(jìn)行信用放大，1000萬元全部用于擔(dān)保，則可擔(dān)保金額3000萬元。1）項(xiàng)目評審費(fèi)：申請擔(dān)保金額，按實(shí)際擔(dān)保成功額的5倍測算，則15000萬元。%（一經(jīng)交納，無論最終是否獲得擔(dān)保貸款，不予退回） 則收入：15000*%=15萬。2）擔(dān)保費(fèi)：實(shí)行浮動費(fèi)率，一年期的擔(dān)保費(fèi)為實(shí)際擔(dān)保金額的3％—％之間，取均值4%，則收入:3000*4%=120萬元。（2）其它業(yè)務(wù)收入咨詢服務(wù)按每筆1萬元，每年10筆業(yè)務(wù)計(jì)，收入：10萬元。（3）回扣收入假設(shè)審計(jì)、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)按可擔(dān)保金額1%收費(fèi)，其中20%收取回扣，則回扣收入：3000*1%*20%=6萬元（4）合計(jì)：151萬元。費(fèi)用測算（1）測算基礎(chǔ)●按年度進(jìn)行測算●公司經(jīng)營前三年免所得稅；●公司營業(yè)收入免營業(yè)稅。（2）公司開辦費(fèi)用 1）公司籌建的工商登記費(fèi)用，按1000萬元計(jì)，預(yù)計(jì)在2萬元。 2）公司人員招聘廣告及培訓(xùn)費(fèi)用，預(yù)計(jì)2萬元。3）辦公及渠道建設(shè)公關(guān)費(fèi)，預(yù)計(jì)5萬元。4）辦公場所裝修費(fèi)用主要為公司辦公室裝修，包括各部門辦公室，約需200300平方米左右，預(yù)計(jì)5萬元。5）設(shè)備及車輛購置費(fèi)用●購置辦公設(shè)備：計(jì)算機(jī)（含筆記本電腦）、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、程控交換機(jī)等，預(yù)計(jì)6萬元；●購置家具及電器：空調(diào)、飲水機(jī)、辦公桌椅、沙發(fā)、文件柜等，預(yù)計(jì)4萬元；●購置交通工具：小型乘用車2輛，預(yù)計(jì)50萬元；上述（1）、（2）、（3）項(xiàng)費(fèi)用，將控制在10萬元以內(nèi)，作為待攤費(fèi)用在5年內(nèi)攤銷完畢，每年攤銷2萬元；4）、（5）項(xiàng)費(fèi)用控制在65萬元以內(nèi)，作為固定資產(chǎn)投資在5年內(nèi)攤銷完畢，每年攤銷13萬元。合計(jì)每年攤銷150，000元。（2）業(yè)務(wù)費(fèi)用1）市場開發(fā)費(fèi)用按收入的20%比例計(jì)提營銷費(fèi)用，年160萬元擔(dān)保費(fèi)及其它收入，計(jì)32萬元市場開發(fā)費(fèi)用。2）工資費(fèi)用●以基本工資測算按部門經(jīng)理3名，每人月底薪2500元，共計(jì)7，500元按項(xiàng)目經(jīng)理6名，每人月底薪2000元，共計(jì)12，000元小計(jì)：19，500元年合計(jì)：234，000元●社會保險按每人每年4，000元計(jì)，36，000元；總計(jì)：270，000元3）業(yè)績提成按15%的比例計(jì)，年160萬元擔(dān)保費(fèi)收入，計(jì)24萬元業(yè)務(wù)提成。4）本項(xiàng)合計(jì)：830，000萬元（3）管理費(fèi)用1）工資費(fèi)用●董事長：月薪10，000元；總經(jīng)理：月薪8，000元；副總經(jīng)理：月薪7，000元；財務(wù)會計(jì)兼職：月薪600元；出納兼內(nèi)勤：月薪1，500元；文秘兼前臺：月薪1，500元；小計(jì)：28，600元年合計(jì)：343，200元●社會保險按每人每年4，000元計(jì)，24，000元；總計(jì)：367，200元。2）物業(yè)及水電氣費(fèi)用●房屋租金/月：12，000元●物管及水電氣費(fèi)用/月：1，000元小計(jì)；156，000元3）其它不可預(yù)見費(fèi)用100，000元。4）本項(xiàng)合計(jì)：623，200元（4）總計(jì)：1，493，199元/年。利潤20052006年度經(jīng)營利潤：1，510，0001，493，199=16，801元（三）非正常設(shè)立經(jīng)營狀態(tài)財務(wù)測算注：期間為公司設(shè)立后一年。公司贏利前的先期費(fèi)用，除最大股東按出資比例應(yīng)分?jǐn)偟牟糠滞?，其余股東按出資比例應(yīng)分?jǐn)偟牟糠?，向最大股東借款支付。公司贏利后，優(yōu)先償還最大股東的借款。收益測算注：注冊資金不能足額到位，外部借資開展業(yè)務(wù)。（1）主營業(yè)務(wù)收入按2倍的比例進(jìn)行信用放大，5000萬元全部用于擔(dān)保，則可擔(dān)保金額10000萬元。1）項(xiàng)目評審費(fèi)：申請擔(dān)保金額，按實(shí)際擔(dān)保成功額的5倍測算，則50000萬元。%（一經(jīng)交納，無論最終是否獲得擔(dān)保貸款，不予退回） 則收入：50000*%=50萬。2）擔(dān)保費(fèi)：實(shí)行浮動費(fèi)率，一年期的擔(dān)保費(fèi)為實(shí)際擔(dān)保金額的3％—％之間，取均值4%，則收入:10000*4%=400萬元。（2）其它業(yè)務(wù)收入咨詢服務(wù)按每筆1萬元，每年10筆業(yè)務(wù)計(jì)，收入：10萬元。（3）回扣收入假設(shè)審計(jì)、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)按可擔(dān)保金額1%收費(fèi)，其中20%收取回扣，則回扣收入：10000*1%*20%=20萬元（4）分成資金的項(xiàng)目使用收益實(shí)行浮動費(fèi)率，一年期的資金提成為實(shí)際擔(dān)保金額的10％—30％之間，取均值20%，則分成資金:10000*20%=2000萬元。資金年收益率按20%計(jì)，400萬元（5）合計(jì)：880萬元。費(fèi)用測算（1）測算基礎(chǔ)●按年度進(jìn)行測算●公司經(jīng)營前三年免所得稅；●公司營業(yè)收入免營業(yè)稅。（2）公司開辦費(fèi)用 1）公司籌建的工商登記費(fèi)用，按1000萬元計(jì)，預(yù)計(jì)在2萬元。 2）公司籌集驗(yàn)資的1000萬元短期借款費(fèi)用，預(yù)計(jì)6萬元。按5年攤銷，計(jì)每年攤銷16，000元。（2）業(yè)務(wù)費(fèi)用1）市場開發(fā)費(fèi)用按收入的10%比例計(jì)提營銷費(fèi)用，年880萬元擔(dān)保費(fèi)及其它收入，計(jì)88萬元市場開發(fā)費(fèi)用。2）工資費(fèi)用：暫不發(fā)放。3）業(yè)績提成按12%的比例計(jì)，年880萬元擔(dān)保費(fèi)收入。4）本項(xiàng)合計(jì)：1，906，000萬元（3）管理費(fèi)用1）工資費(fèi)用：暫不發(fā)放。2）物業(yè)及水電氣費(fèi)用●房屋租金/月：12，000元（延期支付）●物管及水電氣費(fèi)用/月：1，000元小計(jì)；12，000元3）其它不可預(yù)見費(fèi)用100，000元。4）本項(xiàng)合計(jì)：112，000元（4）財務(wù)費(fèi)用：按10%的年息計(jì)算，5000萬元*10%=500萬元。（5）總計(jì)：7，034，000元/年。利潤2006年度經(jīng)營利潤：8，800，0007，034，000=1，766，000元十一、投資公司設(shè)立計(jì)劃2005年10月啟動公司設(shè)立工作；2005年11月10日前，完成公司注冊資金到位驗(yàn)資工作；2005年11月15日前，完成公司設(shè)立工商登記；2005年11月20日前，完成公司裝修、人員招聘、制度建立工作；2005年11月31日前，正式營業(yè)。40