【正文】 復(fù)核”。如操作人員修改結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)后，未點(diǎn)“復(fù)核”，即憑證未打上出納復(fù)核標(biāo)記就退出憑證復(fù)核界面，所做修改有效，并提示：憑證的結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)已經(jīng)修改，是否復(fù)核？“是”則完成憑證復(fù)核，“否”退出憑證復(fù)核界面、“取消”仍在憑證復(fù)核界面。如操作人員修改結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)后，點(diǎn)“復(fù)核”，即憑證打上出納復(fù)核標(biāo)記，原制單人名稱不變。憑證已復(fù)核狀態(tài)下，再次進(jìn)入憑證復(fù)核界面，結(jié)算方式與結(jié)算號(hào)不允許修改。如需修改，需取消復(fù)核標(biāo)記。主管核準(zhǔn)如果在系統(tǒng)初始化時(shí)選擇了憑證過賬前必須核準(zhǔn)，則在出納復(fù)核后，主管領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)行核準(zhǔn)。①在“憑證查詢”界面，將光標(biāo)定位于需要核準(zhǔn)的憑證上，然后選擇菜單〖編輯〗174?！己藴?zhǔn)〗，或者單擊工具條的【核準(zhǔn)】，系統(tǒng)即進(jìn)入“記賬憑證”界面。②此界面中的憑證項(xiàng)目不能修改，只能查看。如查看完畢并確認(rèn)無誤后，單擊【核準(zhǔn)】，表示審核通過，在核準(zhǔn)處簽章顯示該用戶名。注意：憑證是在審核的基礎(chǔ)上增加會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)的功能，對(duì)于已結(jié)賬期間的憑證，不允許使用該功能。憑證處于已審核、已核準(zhǔn)狀態(tài)，需要反審核憑證，必需先反核準(zhǔn)。核準(zhǔn)不是必須的流程，系統(tǒng)參數(shù)提供選擇憑證過賬前必需核準(zhǔn)，則憑證在過賬前必需檢測，沒有核準(zhǔn)的憑證不允許過賬。憑證過賬在會(huì)計(jì)憑證審核完畢之后就可以開始過賬了。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過賬前應(yīng)對(duì)記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。這其中的內(nèi)容只能由會(huì)計(jì)人員自已檢查。有關(guān)憑證過賬的業(yè)務(wù)流程及規(guī)范說明請(qǐng)參見憑證過賬與對(duì)賬業(yè)務(wù)。憑證過賬是一項(xiàng)十分簡單的操作，您可以在過賬向?qū)У囊龑?dǎo)下，輕松的完成過賬操作，過賬可分為以下三個(gè)步驟進(jìn)行：第一步，選擇過賬參數(shù)。在“主控臺(tái)”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】174?！究傎~】174?！緫{證處理】174?！緫{證過賬】，打開如圖“憑證過賬”向?qū)Ы缑?，首先選擇憑證過賬參數(shù)。圖119 憑證過賬界面在該界面中，系統(tǒng)提供了兩種過賬模式：“逐張過賬”和“成批過賬”。另外我們可以通過參數(shù)控制當(dāng)憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)和過賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)是否“停止過賬”還是“繼續(xù)過賬”。如果需要查看憑證是否存在斷號(hào)，可單擊【斷號(hào)檢查】， 系統(tǒng)將會(huì)提供一個(gè)憑證斷號(hào)檢查表列示系統(tǒng)斷號(hào)情況。在該界面，還可以確定憑證過賬的范圍，如果選擇全部未過賬憑證，則系統(tǒng)將所有未過賬的憑證進(jìn)行全部過賬操作。如果選擇指定日期之前的憑證，則在右邊出現(xiàn)一個(gè)日期列表框，用戶可以選擇一個(gè)日期，系統(tǒng)將對(duì)該日期之前的所有未過賬憑證進(jìn)行過賬操作。第二步，開始過賬。憑證過賬參數(shù)設(shè)置完成后，單擊【開始過賬】，系統(tǒng)開始自動(dòng)過賬操作。在過賬過程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，有發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，如在第一步選擇過賬參數(shù)時(shí)，過賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)選擇“停止過賬”，則系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，并中止過賬。在修正完錯(cuò)誤之后重新過賬。否則，將在過賬全部結(jié)束后才顯示錯(cuò)誤信息。在憑證過賬的過程中，您也可以中止過賬，單擊【中止】，系統(tǒng)提示是否中止過賬，【確定】后將中止憑證過賬。第三步，顯示過賬信息。在這個(gè)步驟中，系統(tǒng)顯示成功過賬的憑證數(shù)及發(fā)生錯(cuò)誤數(shù)信息，如圖45所示。您在看完過賬信息之后，可以單擊【關(guān)閉】，結(jié)束本次過賬操作，還可以將過賬的信息打印保存下來。結(jié)賬在“主控臺(tái)”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】174?！究傎~】174?！窘Y(jié)賬】174。【期末結(jié)賬】，打開“期末結(jié)賬”向?qū)Ы缑妫鐖D所示：圖120 期末結(jié)賬界面結(jié)賬時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：（1）如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。（2）系統(tǒng)在進(jìn)行結(jié)賬之前，還要檢查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于總賬的一些設(shè)置，如結(jié)賬要求損益類科目余額為零等，如果事項(xiàng)未完成，則系統(tǒng)會(huì)作相應(yīng)的提示。（3）提供結(jié)賬時(shí)檢查憑證斷號(hào)選項(xiàng)，如果在結(jié)賬時(shí)當(dāng)期存在憑證斷號(hào)的情況，系統(tǒng)不予結(jié)賬。在全部事項(xiàng)處理完畢后，單擊【結(jié)賬】，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并返回到主界面。報(bào)表基本操作本部分詳細(xì)介紹報(bào)表系統(tǒng)的各個(gè)具體功能以及在實(shí)際使用中如何進(jìn)行運(yùn)用。按功能菜單劃分，共有以下主菜單，分別為：文件、編輯、視圖、插入、格式、界面、幫助、工具、數(shù)據(jù)，下面將以每個(gè)菜單為一節(jié)，對(duì)每個(gè)菜單的功能進(jìn)行介紹。主要了解與K/3 系統(tǒng)相關(guān)的一些操作。其它的一些基本功能的操作，如打印或是打印預(yù)覽等，屬于WINDOWS 的基本操作功能，將不做介紹。請(qǐng)用戶參照一些WINDOWS 操作的相關(guān)書籍。本章包括以下一些功能點(diǎn)：報(bào)表文件管理、表格及行列操作、報(bào)表視圖和界面顯示、行列表格插入處理、單元格式設(shè)置、表頁管理、以及單元融合鎖定界面、類型設(shè)置、幫助查詢（1）報(bào)表文件管理在報(bào)表[文件]的管理中主要處理相關(guān)的一些報(bào)表文件的處理。在報(bào)表系統(tǒng)中，每一張報(bào)表都會(huì)保存為一個(gè)后綴名為KDS 的文件，如果是報(bào)表的模板，則會(huì)保存為一個(gè)后綴名為KDT 的文件，同時(shí)可以進(jìn)行報(bào)表的分類處理等相關(guān)操作。①新建報(bào)表執(zhí)行新建報(bào)表的操作，系統(tǒng)會(huì)生成一張空白的報(bào)表，由一個(gè)個(gè)的單元格組成，橫向?yàn)锳 , B , C , D 列標(biāo)，縱向?yàn)? , 2 , 3 等字樣的行標(biāo)，具體的操作同EXCEL 的操作類似。表16 新建報(bào)表程序執(zhí)行新建報(bào)表的操作，系統(tǒng)會(huì)生成一張空白的報(bào)表，由一個(gè)個(gè)的單元格組成，橫向?yàn)?A , B , C , D 列標(biāo)，縱向?yàn)?1 , 2 , 3 等字樣的行標(biāo)，具體的操作同 EXCEL 的操作類似。您也可以直接選擇[程序]一[K / 3 系統(tǒng)]一[K / 3 系統(tǒng)主控臺(tái)]一[新建報(bào)表]，新建一張空白的自定義報(bào)表。②打開報(bào)表系統(tǒng)還為您預(yù)先設(shè)置了一些基本報(bào)表的模板，在報(bào)表模板狀態(tài)下，您可以選擇您所需要的報(bào)表格式并打開該文件。您也可以將您所做的報(bào)表作為模板保留下來，以后使用時(shí)直接調(diào)出做簡單的修改即可。在打開報(bào)表的同時(shí)，系統(tǒng)提供了一些對(duì)報(bào)表文件的一些相關(guān)操作，具體如下：表17 打開報(bào)表程序分類屬性的顯示：在報(bào)表中打開的界面的左下角，提供了一個(gè)＜不顯示沒有報(bào)表的分類屬性＞的選項(xiàng)，如果選中這個(gè)選項(xiàng)，在一個(gè)分類標(biāo)準(zhǔn)下如果沒有相應(yīng)的報(bào)表，則該分類屬性則不會(huì)顯示；如果不選擇這個(gè)選項(xiàng)，系統(tǒng)則會(huì)全部顯示所有的分類屬性。報(bào)表的分類：報(bào)表默認(rèn)的第一分類標(biāo)準(zhǔn)是按報(bào)表的性質(zhì)分為兩類，一類是具體報(bào)表，一類是報(bào)表模板，可以在此基礎(chǔ)上增加其它的分類標(biāo)準(zhǔn)，但按報(bào)表性質(zhì)分類是被列為第一順序。分類屬性的設(shè)置在分類屬性的設(shè)置中，可以進(jìn)行分類屬性的【 新增】 【 修改】 【 刪除】 等相關(guān)的操作，同時(shí)還可以對(duì)分類的順序進(jìn)行設(shè)置，通過【 分類次序】 的來進(jìn)行，下面是具體的報(bào)表分類的設(shè)置程序。表18 報(bào)表分類的設(shè)置程序各崗位對(duì)本月完成的賬簿記錄進(jìn)行核算核對(duì)，完成對(duì)賬工作。模擬實(shí)驗(yàn)主體單位各會(huì)計(jì)核算崗位人員根據(jù)審核無誤的賬簿記錄進(jìn)行結(jié)賬。在各實(shí)驗(yàn)小組財(cái)務(wù)經(jīng)理的組織下，分工協(xié)作完成各會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。六、實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對(duì)學(xué)生的要求在運(yùn)用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)信息處理時(shí)，應(yīng)注意信息初始化的準(zhǔn)備性，信息輸入的正確性及信息處理程序的規(guī)范性。七、參考文獻(xiàn)湯健，《會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程》，中國人民出版社，北京，2008年6月實(shí)驗(yàn)七：財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目編號(hào)：07實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：4實(shí)驗(yàn)類型：綜合一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生學(xué)會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的基本方法，通過分析了找出企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，并提出相應(yīng)對(duì)策，以培養(yǎng)學(xué)生的綜合分析能力。 二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容根據(jù)編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表寫出模擬實(shí)驗(yàn)單位本年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。三、實(shí)驗(yàn)原理及原始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用的公式本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目是對(duì)財(cái)務(wù)分析知識(shí)的綜合運(yùn)用，利用學(xué)生在實(shí)驗(yàn)中得出的賬簿記錄和報(bào)表資料，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析的基本理論，寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。四、實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備、消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備各種格式的賬頁相關(guān)原始憑證及記賬憑證印章會(huì)計(jì)報(bào)表五、實(shí)驗(yàn)步驟根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表資料計(jì)算本年度有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。要求有經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、有問題分析，有改進(jìn)措施與建議。六、實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對(duì)學(xué)生的要求在編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告前要注意先完成報(bào)表的編制工作，保證會(huì)計(jì)信息的完整性與正確性。在編制會(huì)計(jì)報(bào)表的過程中應(yīng)注意發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的協(xié)作精神與創(chuàng)新精神，提出有創(chuàng)建性的建議。并在最終對(duì)本實(shí)驗(yàn)全過程進(jìn)行總結(jié)。七、參考文獻(xiàn)湯健，《會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程》，中國人民出版社，北京，2008年6月43 /