【正文】 六）由于法定職責(zé)而參與證券交易的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；（七）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人員。 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人員本辦法所稱內(nèi)幕人員是指由于持有發(fā)行人的證券，或者在發(fā)行人或者與發(fā)行人有密切聯(lián)系的公司中擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，或者由于其會(huì)員地位、管理地位、監(jiān)督地位和職業(yè)地位，或者作為雇員、專業(yè)顧問(wèn)履行職務(wù)，能夠接觸或者獲得內(nèi)幕信息的人員，包括：（一）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、秘書(shū)、打字員，以及其他可以通過(guò)履行職務(wù)接觸或者獲得內(nèi)幕信息的職員；（二）發(fā)行人聘請(qǐng)的律師、會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估人員、投資顧問(wèn)等專業(yè)人員，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理人員、業(yè)務(wù)人員，以及其他因其業(yè)務(wù)可能接觸或者獲得內(nèi)幕信息的人員；（三）根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)發(fā)行人可以行使一定管理權(quán)或者監(jiān)督權(quán)的人員，包括證券監(jiān)管部門和證券交易場(chǎng)所的工作人員，發(fā)行人的主管部門和審批機(jī)關(guān)的工作人員，以及工商、稅務(wù)等有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)的工作人員等；（四）由于本人的職業(yè)地位、與發(fā)行人的合同關(guān)系或者工作聯(lián)系，有可能接觸或者獲得內(nèi)幕信息的人員，包括新聞?dòng)浾摺?bào)刊編輯、電臺(tái)主持人以及編排印刷人員等；（五）其他可能通過(guò)合法途徑接觸到內(nèi)幕信息的人員。 期貨知情人員《期貨交易管理暫行條例 》 (1999)第70條：“內(nèi)幕信息的知情人員”，是指由于其管理地位、監(jiān)督地位或者職業(yè)地位，或者作為雇員、專業(yè)顧問(wèn)履行職務(wù)，能夠接觸或者獲得內(nèi)幕信息的人員，包括：期貨交易所的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及其他由于任職可獲取內(nèi)幕信息的從業(yè)人員，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的工作人員和其他有關(guān)部門的工作人員以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他人員。 十、利用未公開(kāi)信息交易罪《修正案七》增加 在刑法第一百八十條增加一款作為第四款：“證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員 ，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的經(jīng)營(yíng)信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的交易活動(dòng)，或者建議他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，依照第一款的規(guī)定處罰?！崩鲜髠}(cāng)十一、操縱證券、期貨市場(chǎng)罪操縱證券、期貨交易價(jià)格罪，是指以操縱證券、期貨交易價(jià)格為目的，違反證券、期貨管理法律、法規(guī)，采用各種不正當(dāng)手段從事證券、期貨交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的行為?！裥谭ㄐ拚福┑男薷膶⑿谭ǖ谝话侔耸l修改為：“有下列情形之一，操縱證券、期貨市場(chǎng)，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：（一）單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股或者持倉(cāng)優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量的；（二）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量的；（三）在自己實(shí)際控制的帳戶之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量的；（四）以其他方法操縱證券、期貨市場(chǎng)的。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！笔⒈承胚\(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪刑法修正案（六）的修改： 在刑法第一百八十五條后增加一條，作為第一百八十五條之一：“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金?！癖承胚\(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪與挪用資金罪、挪用公款罪的區(qū)別：本罪為純正單位特殊主體，后罪為自然人主體：本罪中的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)受托義務(wù)，卻違背了該義務(wù)，后罪中的行為人并不擔(dān)負(fù)該義務(wù)；運(yùn)用與挪用不同，前者包含動(dòng)用、提取、占有、處分等行為十三、違法運(yùn)用資金罪 罪名補(bǔ)充規(guī)定三刑法修正案（六）的修改：“社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！薄衽c挪用資金、挪用公款罪的區(qū)別：客觀上沒(méi)有挪歸個(gè)人使用●《證券投資基金法》第五十八條 基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資：（一）上市交易的股票、債券；（二）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。第五十九條 基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：（一）承銷證券；（二）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（三）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（四）買賣其他基金份額，但是國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外；（五）向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；（六）買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（七）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；（八）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。●《保險(xiǎn)法》第一百零五條 ：保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。 　　保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)。 　　保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。 ●《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》第六條規(guī)定：保險(xiǎn)資金運(yùn)用限于下列形式：（一）銀行存款；（二）買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券；（三）投資不動(dòng)產(chǎn)；（四）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)資金從事境外投資的，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。，保險(xiǎn)資金增加股權(quán)、委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資、股指期貨、金融衍生品交易等資金運(yùn)用渠道十四、違法發(fā)放貸款罪 第186條 刑法修正案（六）：將刑法第一百八十六條第一款、第二款修改為：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金?！? “銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰?！薄裰腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法(2003修正)第四十條　商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 　　前款所稱關(guān)系人是指： 　　（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬； 　?。ǘ┣绊?xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。 十五、吸收客戶資金不入賬罪 第187條●主體：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員●修六的改變：主觀上：不再要求以牟利為目的?？陀^上：不再要求有“將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款”的表現(xiàn)，只要吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失，即成立本罪?！褡飻?shù)認(rèn)定：吸收資金不入賬，且將該筆資金以個(gè)人名義發(fā)放貸款——本罪與挪用公款罪并罰十六、逃匯罪 1998年《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、套匯和非法買賣外匯犯罪的決定》逃匯罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位違反外匯管理法律、法規(guī)，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的行為?！裰腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例()第3條：本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；（三）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；（五）其他外匯資產(chǎn)。 十七、騙購(gòu)?fù)鈪R罪騙購(gòu)?fù)鈪R罪，是指違反外匯管理法律、法規(guī)，使用偽造、變?cè)臁⑹У膽{證、單據(jù)或者采用其他方式，向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額較大的行為。●具體方式：（一）使用偽造、變?cè)斓暮ｊP(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)的； （二）重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)的；（三）以其他方式騙購(gòu)?fù)鈪R的；（四）偽造、變?cè)旌ｊP(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)，并用于騙購(gòu)?fù)鈪R的，依照前款的規(guī)定從重處罰?！衩髦糜隍_購(gòu)?fù)鈪R而提供人民幣資金的，以共犯論處。十八、洗錢罪刑法修正案（六）第十六條：洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而以各種方法掩飾、隱瞞其性質(zhì)和來(lái)源的行為?！嫌畏缸飻U(kuò)展到七類復(fù)雜客體：金融管理秩序、司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)（對(duì)偵查、贓物追繳、證據(jù)收集設(shè)置障礙）（一）洗錢之行為方式提供資金賬戶協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的 通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移協(xié)助將資金匯往境外其他方法（二）上游犯罪人的洗錢方法將犯罪收入藏匿后帶出國(guó)境，然后兌換成外幣或購(gòu)買財(cái)產(chǎn)；或以國(guó)外親屬的名字存入國(guó)外銀行，然后再返回本國(guó)；開(kāi)設(shè)各種服務(wù)行業(yè)，把非法獲取的收入混人合法收入之中；用現(xiàn)金購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)等然后變賣出去；用“高昂”的價(jià)格購(gòu)買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國(guó)的同伙，以此將錢轉(zhuǎn)移出去，使贓錢合法化等；通過(guò)賭場(chǎng)、證券市場(chǎng)、地下錢莊、海外投資、網(wǎng)絡(luò)交易等漂白臟錢（三）明知的判斷“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進(jìn)行認(rèn)定。 《最高法院關(guān)于審理洗錢等具體刑事案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》具有下列情形之一的，可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：(一)知道他人從事犯罪活動(dòng)，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；(二)沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；(三)沒(méi)有正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)財(cái)物的；(四)沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的“手續(xù)費(fèi)”的；(五)沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；(六)協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的；(七)其他可以認(rèn)定行為人明知的情形。被告人將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認(rèn)為刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響刑法第一百九十一條規(guī)定的“明知”的認(rèn)定。 （四）以其他方法洗錢的認(rèn)定《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》 通過(guò)典當(dāng)、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；通過(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；通過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財(cái)物的；通過(guò)買賣彩票、獎(jiǎng)券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；通過(guò)賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境的；通過(guò)前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。 （五）上游犯罪與本罪的關(guān)系刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的審判。上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認(rèn)定。上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，依法以其他罪名定罪處罰的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認(rèn)定。 （六）罪數(shù)認(rèn)定明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百九十一條或者第三百四十九條（窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪）規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。 第六節(jié) 金融詐騙罪●金融詐騙罪主觀目的辨析：明確規(guī)定以“非法占有為目的”的——第192條集資詐騙罪；第193條貸款詐騙罪六個(gè)犯罪沒(méi)有明確規(guī)定該目的——有否特定目的？8個(gè)罪主觀上都具有“以非法占有為目的”法條競(jìng)合關(guān)系決定非法占有目的是共同要件做不同規(guī)定是出于立法技術(shù)的需要（1）目的是區(qū)分集資詐騙罪和第176條非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵（2）目的是區(qū)分貸款詐騙罪和第175條騙取貸款罪的關(guān)鍵立法集約的體現(xiàn)一、集資詐騙罪 第192條集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺詐手段非法集資，騙取集資款，數(shù)額較大的行為。客體是資金募集管理秩序和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。（一）客觀要件◆必須有非法集資的行為 根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)管部門的解釋，非法集資是指單位或個(gè)人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金、證券或其他債權(quán)憑證等的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物及其他方式，向出資人還本付息或給予回報(bào)的行為。（目前：房地產(chǎn)、水電、醫(yī)藥行業(yè)非法集資多，個(gè)案：蟻力神；林地；墓地；度假會(huì)所；療養(yǎng)院）行為方式認(rèn)定：實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購(gòu)、銷售房產(chǎn)份額等方式非法