某公司營(yíng)運(yùn)資金管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析概述-資料下載頁(yè)
2025-06-26 12:24本頁(yè)面
【正文】 最小相關(guān)總成本TC*=陸續(xù)到貨模型的最優(yōu)解為：最優(yōu)訂貨批量Q*＝最小相關(guān)總成本TC*=習(xí) 題 一、判斷題 1．營(yíng)運(yùn)資金就是流動(dòng)資產(chǎn)。 （ ）2．置存貨幣資金的成本包括持有成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本、管理成本。 （ ） 3．增加收帳費(fèi)用，就會(huì)減少壞帳損失，當(dāng)收帳費(fèi)用增加到一定程度時(shí)，就不會(huì)發(fā)生壞帳損失。 （ ） 4．存貨的取得成本是由購(gòu)置成本和訂貨成本兩部分構(gòu)成的，這兩部分成本都是實(shí)際發(fā)生的，都是存貨控制決策中的相關(guān)成本。 （ ） 5．流動(dòng)資金在企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)中是必須的，企業(yè)的流動(dòng)資金，特別是其中的貨幣資金越多越好。 （ ） 6．成本分析模式下當(dāng)機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本之和最小時(shí)的貨幣資金持有量是最佳的。 （ ）7．企業(yè)是否延長(zhǎng)信用期限，應(yīng)將延長(zhǎng)信用期后增加的銷售利潤(rùn)與增加的機(jī)會(huì)成本、管理成本和壞帳成本進(jìn)行比較。 （ ）8．存貨ABC控制法中，C類物資是指數(shù)量少、價(jià)值低的物質(zhì)。 （ ）9．在產(chǎn)品成本系數(shù)取決于生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用的遞增情況，產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用越集中在生產(chǎn)過(guò)程前期發(fā)生，則在產(chǎn)品成本系數(shù)越小。 （ ）10．存貨分級(jí)歸口控制要求使用資金和管理資金相結(jié)合、物資管理和資金管理相結(jié)合。 （ ）二、單項(xiàng)選擇題 1．現(xiàn)金折扣成本是一項(xiàng)（ ）。 A．籌資費(fèi)用 B．銷售成本C．收帳成本 D．管理成本 2．在存貨分析模式下最佳貨幣資金持有量出現(xiàn)在（ ）時(shí)。 A. 置存成本大于交易成本 B. 置存成本小于交易成本C．置存成本等于交易成本D．置存成本和交易成本之和最大3．信用標(biāo)準(zhǔn)是（ ）的重要內(nèi)容。 A．信用條件 B. 信用政策 C．收帳政策 D. 信用期限 4．壞帳損失和收帳費(fèi)用是（ ）的考慮要點(diǎn)。 A．制定收帳政策 B．制定信用政策C．制定信用標(biāo)準(zhǔn) D．確定信用條件 5．陸續(xù)到貨模型中，企業(yè)該項(xiàng)存貨最大庫(kù)存量是（ ）。 A．一次進(jìn)貨量 B. 全部需求量C．一天到貨量 D. 進(jìn)貨期內(nèi)累計(jì)增加的庫(kù)存量 6．在產(chǎn)品成本系數(shù)是指生產(chǎn)過(guò)程中（ ）占產(chǎn)成品成本的百分比。 A. 在產(chǎn)品初始投入成本 B．在產(chǎn)品全部費(fèi)用 C．在產(chǎn)品平均成本 D．投入材料成本7．供應(yīng)間隔系數(shù)是指材料（ ）與最高庫(kù)存量的比值。 A、最低儲(chǔ)存量 B．保險(xiǎn)儲(chǔ)備量 C．平均庫(kù)存量 D．采購(gòu)點(diǎn)儲(chǔ)備量 8．依據(jù)存貨每日資金占用額及資金周轉(zhuǎn)期計(jì)算存貨資金定額的方法叫（ ）。 A．因素分析法 B．定額日數(shù)法 C．比例分析法 D．時(shí)間序列法 9．存貨控制法中，A類物資屬性是（ ）。 A．金額大、數(shù)量多 B．金額小、數(shù)量少 C．金額大、數(shù)量少 D. 金額小、數(shù)量多 10．要獲得商業(yè)折扣模型的最優(yōu)解，必須先計(jì)算（ ）的訂貨批量。 A．經(jīng)濟(jì)批量模型 B. 陸續(xù)到貨模型 C．最小單價(jià)段 D．最大單價(jià)段 三、多項(xiàng)選擇題 1．流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)有（ ）。 A．流動(dòng)性 B. 繼起性 C．并存性 D．補(bǔ)償性 2．貨幣資金包括（ ）。 A．銀行存款 B. 應(yīng)收款項(xiàng) C. 其他貨幣資金 D．庫(kù)存現(xiàn)金 3．置存貨幣資金的原因是為了滿足（ ）。 A．國(guó)家政策性需要 B．交易性需要 C．預(yù)防性需要 D．投機(jī)性需要 4．最佳貨幣資金持有量確定的成本分析模式涉及（ ）。 A．機(jī)會(huì)成本 B．管理成本 C．轉(zhuǎn)換成本 D．短缺成本 5．貨幣資金日常管理應(yīng)注意（ ）。 A．縮短收款時(shí)間 B. 推遲付款日期 C．利用閑置資金 D．盡量不用貨幣資金 6．產(chǎn)成品定額日數(shù)包括（ ）。 A．在庫(kù)儲(chǔ)存日數(shù) B. 發(fā)運(yùn)日數(shù) C．結(jié)算日數(shù) D．保險(xiǎn)日數(shù) 7．經(jīng)濟(jì)批量模型的假設(shè)包括（ ）。 A．存貨單價(jià)不變 B. 不允許缺貨 C．存貨消耗均勻 D．訂貨瞬時(shí)到達(dá) 8．在產(chǎn)品資金定額是下述項(xiàng)目（ ）的乘積。 A．平均每日產(chǎn)量 B. 計(jì)劃單位成本 C．生產(chǎn)周期 D．在產(chǎn)品成本系數(shù) 9．存貨控制的方法有（ ）。 A．商業(yè)折扣模型 B. 適時(shí)性管理 C．經(jīng)濟(jì)批量模型 D．分級(jí)歸口控制 10．存貨成本中與訂貨批量緊密相關(guān)的項(xiàng)目是（ ）。 A．購(gòu)置成本 B. 變動(dòng)成本 C．訂貨成本 D．儲(chǔ)存成本 四、計(jì)算題 1．某企業(yè)預(yù)計(jì)明年貨幣資金總需求為500萬(wàn)元，擬用短期有價(jià)證券變現(xiàn)取得，每次買賣證券的經(jīng)紀(jì)費(fèi)用為120元，證券月利率為1％。 要求：確定貨幣資金最佳持有量及最小相關(guān)總成本。 2．A企業(yè) 2003年銷售收入 10 000元，銷售利潤(rùn)2 000元，邊際貢獻(xiàn)率30％，固定成本1 000元。假定該企業(yè)預(yù)測(cè) 2004年邊際貢獻(xiàn)率和固定成本都無(wú)變化。A企業(yè)準(zhǔn)備在2004年延長(zhǎng)信用期并提供現(xiàn)金折扣，資料如下表：項(xiàng)目2003年2004年信用期限20天30天現(xiàn)金折扣（0/0，n/20）（2/10，n/30）銷售收入10 000元14 000元平均收帳期20天15天市場(chǎng)利息率10%10%壞帳損失率3%1% 估計(jì)取得現(xiàn)金折扣的銷售額占總銷售額的百分比為40％。 要求：通過(guò)計(jì)算判斷2004年是否變更信用條件？ 3．某企業(yè)年計(jì)劃生產(chǎn)A產(chǎn)品1 000件，每件耗用甲材料 1 000千克，每千克甲材料計(jì)劃價(jià)30元。甲材料在途2天，驗(yàn)收、整理準(zhǔn)備各需1天，保險(xiǎn)儲(chǔ)備2天，一年進(jìn)貨9次，供應(yīng)間隔系數(shù)為60％。 要求：計(jì)算甲材料的資金定額。 4．某企業(yè) A產(chǎn)品全年產(chǎn)量 10 000噸，產(chǎn)品單位計(jì)劃成本1 000元，生產(chǎn)周期36天，原材料費(fèi)用700元，在生產(chǎn)開(kāi)始一次投入，其他費(fèi)用300元，在生產(chǎn)中陸續(xù)投入。 要求：計(jì)算該在產(chǎn)品的資金定額。 5．某企業(yè)生產(chǎn)的甲產(chǎn)品平均日產(chǎn)量為 50件，單位計(jì)劃成本為1 200元，產(chǎn)品儲(chǔ)存日數(shù)為2天，發(fā)運(yùn)日數(shù)為2天，結(jié)算日數(shù)為2天。要求：計(jì)算該產(chǎn)成品的資金定額。6．資料：1）某工廠計(jì)劃年度全年計(jì)劃耗用鋼材1 800噸。2）鋼材市場(chǎng)價(jià)格每噸3 000元。3）有甲、乙、丙三個(gè)企業(yè)愿向本廠供應(yīng)鋼材，有關(guān)資料如下：供貨單位供應(yīng)間隔日數(shù)每次最低供應(yīng)量在途日數(shù)甲302405乙361509丙4020074）供應(yīng)間隔系數(shù)按75％計(jì)算，表中供應(yīng)間隔日數(shù)可以延長(zhǎng)。5）生產(chǎn)準(zhǔn)備日數(shù)為2天，驗(yàn)收、保險(xiǎn)日數(shù)各為1天。要求：按照保生產(chǎn)、省資金的原則，從上述三個(gè)供應(yīng)單位中選擇一個(gè)，作為本廠的鋼材供應(yīng)單位，并計(jì)算出本廠計(jì)劃年度鋼材儲(chǔ)備資金需要量。 7．某企業(yè)A材料上年度平均余額500萬(wàn)元，其中不合理占用額50萬(wàn)元，本年度生產(chǎn)增長(zhǎng)10％，材料資金周轉(zhuǎn)加速5％。 要求：計(jì)算A材料資金定額。 8．企業(yè)某輔助材料上年度實(shí)際平均占用額50萬(wàn)元，實(shí)際耗用額500萬(wàn)元，計(jì)劃年度耗用額70O萬(wàn)元，資金周轉(zhuǎn)加速5％。 要求：計(jì)算該輔助材料資金定額。 9．企業(yè)所需某種材料采購(gòu)總量1 000噸，材料單價(jià)5 000元，每次采購(gòu)費(fèi)用800元，每噸材料平均保管費(fèi)用 40元。要求：計(jì)算經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量及訂貨周期。10．A企業(yè)全年需K部件10 000件。當(dāng)采購(gòu)量小于200件時(shí)，單價(jià)為50元；當(dāng)采購(gòu)量達(dá)到200件時(shí)，單價(jià)為48元；當(dāng)采購(gòu)量達(dá)到500件時(shí)，單價(jià)為46元；當(dāng)采購(gòu)量達(dá)到1 000件時(shí)，單價(jià)為45元。每次訂貨的變動(dòng)性訂貨成本為20元，每件K部件年變動(dòng)性儲(chǔ)存成本為10元。要求：計(jì)算最優(yōu)采購(gòu)批量及最小相關(guān)總成本。11．B企業(yè)全年需S原料1 000噸，訂貨后每天能運(yùn)達(dá)10噸，而企業(yè)每天需消耗3噸。每次訂貨的訂貨成本為70元，每噸S原料平均儲(chǔ)存成本20元。要求：計(jì)算最優(yōu)訂貨批量及全年最低相關(guān)總成本。31 / 3
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