銀行業(yè)公司治理機(jī)遇和挑戰(zhàn)-資料下載頁(yè)
2025-06-24 05:44本頁(yè)面
【正文】 ，2004年，根據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制改革的需要，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)專門出臺(tái)了《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》，2006年，又進(jìn)一步根據(jù)實(shí)踐的需要，將該指引修訂、整合，出臺(tái)了《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及監(jiān)管指引》，指導(dǎo)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步加快改革步伐，完善公司治理。在中小銀行方面，2005年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》，進(jìn)一步規(guī)范董事會(huì)的運(yùn)作，推動(dòng)中小銀行公司治理建設(shè)向縱深發(fā)展。作為中國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管者，我們對(duì)銀行進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)的體系依賴的主要是CAMELS＋O評(píng)級(jí)體系。通過該評(píng)級(jí)體系，監(jiān)管者對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面做出綜合評(píng)級(jí)。在我們的經(jīng)驗(yàn)中，凡是評(píng)級(jí)差的銀行，大都同時(shí)存在著資產(chǎn)質(zhì)量不佳和公司治理缺陷方面的問題。這也是有國(guó)際經(jīng)驗(yàn)可循的。據(jù)美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)計(jì)，在他們?cè)u(píng)級(jí)差的銀行中（4級(jí)和5級(jí)），89%的銀行是因?yàn)橘Y產(chǎn)質(zhì)量差而導(dǎo)致綜合評(píng)級(jí)降低。而在這些評(píng)級(jí)差的銀行中又有60%存在著公司治理方面的重大缺陷，如內(nèi)部控制失靈、內(nèi)部審計(jì)不充分、出現(xiàn)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、會(huì)計(jì)體系薄弱、信息披露不完全等等。隨著市場(chǎng)參與者、監(jiān)管部門和研究團(tuán)體對(duì)一些重要問題的認(rèn)識(shí)到位和協(xié)同行動(dòng)，解決問題的基礎(chǔ)制度安排到位，近年來商業(yè)銀行的公司治理水平有了很大變化：一是治理架構(gòu)已經(jīng)建立。目前大部分商業(yè)銀行都已經(jīng)按照《公司法》和公司治理相關(guān)法規(guī)、政策的要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在內(nèi)的組織架構(gòu)，作為公司治理運(yùn)作的依托。二是決策規(guī)則和程序進(jìn)一步明確。在法律法規(guī)和監(jiān)管框架內(nèi)，許多商業(yè)銀行完善了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的議事程序和表決規(guī)則，比過去變得更加明晰和有序。三是運(yùn)作更加規(guī)范。隨著公司治理改革的深化，董事會(huì)在治理中的作用得到增強(qiáng)，“控股股東操縱”和“內(nèi)部人控制”等問題得到緩解。在改制后的國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，董事會(huì)都設(shè)立了包括審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等在內(nèi)的委員會(huì)，將董事會(huì)的職能進(jìn)一步明晰與落實(shí)。四是內(nèi)部監(jiān)督加強(qiáng)。在銀監(jiān)會(huì)的要求下，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門由原來對(duì)經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)改為對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，跨地區(qū)垂直管理的內(nèi)部審計(jì)框架初步建立，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性得到進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)的質(zhì)量和有效性得到提高。五是透明度提高。2006年度，對(duì)社會(huì)公眾披露經(jīng)營(yíng)管理信息的商業(yè)銀行達(dá)到101家，占銀行總數(shù)的80％。信息披露要素逐步健全，披露方式日益豐富，披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性大大提高，信息披露正在向制度化和規(guī)范化邁進(jìn)。當(dāng)然，中國(guó)銀行業(yè)的公司治理依然還存在相當(dāng)多的問題，還需要做出不懈努力，逐步加以完善。下一階段我們將重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面并采取積極措施，提升我國(guó)銀行公司治理的整體水平：（一）進(jìn)一步研究國(guó)外銀行業(yè)公司治理的最佳實(shí)踐，特別是關(guān)于內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。這對(duì)于目前中國(guó)一些內(nèi)部控制薄弱的銀行具有特別重要的現(xiàn)實(shí)意義。最近國(guó)際監(jiān)管者非常關(guān)注的就是COSO（Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission）發(fā)布的內(nèi)部控制統(tǒng)一框架（Internal Control Integrated Framework）。該框架融合了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容（Enterprise Risk Management, ERM），在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)控等五個(gè)方面設(shè)計(jì)適合每個(gè)銀行的內(nèi)部控制框架。又如，銀行應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的框架。在過去的幾年里，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的探討一直非?；钴S。操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是銀行案件的發(fā)生，不是中國(guó)所特有的現(xiàn)象。銀行提供的產(chǎn)品越來越多、業(yè)務(wù)流程越來越復(fù)雜、人文環(huán)境也在不斷變化，銀行員工不是生活在真空中，所有這些都讓我們更加關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)。最近我們發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，這是鼓勵(lì)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面更加系統(tǒng)化、規(guī)范化的一個(gè)重要努力。（二）開展公司治理評(píng)價(jià)。近年來，我們嘗試著對(duì)一些銀行的公司治理狀況進(jìn)行了監(jiān)管評(píng)價(jià)，也摸索建立一套評(píng)價(jià)方法。但總的來說，評(píng)價(jià)的范圍還比較窄，對(duì)獨(dú)立性等有中國(guó)特點(diǎn)的具體問題還需深入研究，評(píng)價(jià)方法也需要進(jìn)一步改進(jìn)。下一步我們將進(jìn)一步推進(jìn)銀行公司治理評(píng)價(jià)工作，通過評(píng)價(jià)來督促其規(guī)范運(yùn)作、提升水平。（三）強(qiáng)調(diào)問責(zé)制度和執(zhí)行有效性。銀行董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的勤勉、誠(chéng)信、盡責(zé)是公司治理良好運(yùn)作的基礎(chǔ)。近年來，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步加大了合規(guī)建設(shè)的力度，并對(duì)不盡職的銀行高級(jí)管理人員和工作人員進(jìn)行責(zé)任追究，建立了嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制。今后將在繼續(xù)完善公司治理評(píng)價(jià)制度的基礎(chǔ)上，加大對(duì)包括董事在內(nèi)的各公司治理主體的問責(zé)，并提高制度執(zhí)行的有效性。（四）增強(qiáng)透明度。要進(jìn)一步規(guī)范信息披露的格式、內(nèi)容、深度和廣度，通過增強(qiáng)銀行的透明度，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的市場(chǎng)約束，提高其經(jīng)營(yíng)管理水平。女士們，先生們，銀行業(yè)公司治理建設(shè)，是一個(gè)永恒的主題，有做不完的功課。銀行治理的執(zhí)行力、文化、控制、商業(yè)道德（Ethics）等都不是一蹴而就的，而是動(dòng)態(tài)的和不斷發(fā)展變化的（Corporate governance is evolving）。讓我們積極開展銀行業(yè)公司治理的理論探索，共同努力不斷推進(jìn)創(chuàng)新實(shí)踐。謝謝大家！10 /
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