【正文】 4,351, 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響55　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56178,374, 母公司現(xiàn)金流量表（續(xù)）貨幣單位：人民幣元補 充 資 料行 次金 額將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：　　 凈利潤5790,883, 加：計提的資產(chǎn)減值準備589,429, 固定資產(chǎn)折舊591,016, 無形資產(chǎn)攤銷60　 長期待攤費用攤銷611,265, 待攤費用減少（減：增加）64　 預(yù)提費用增加（減：減少）65　 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）66　 固定資產(chǎn)報廢損失67　 財務(wù)費用68　 投資損失（減：收益）69115,572, 遞延稅款貸項（減：借項）70　 存貸的減少（減：增加）71 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）721,076, 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）7385,152, 其他74955, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7598,007, 不涉及現(xiàn)金收支的投資各籌資活動：　　 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 融資租入固定資產(chǎn)78 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額　　 現(xiàn)金的期末余額7999,408, 減：現(xiàn)金的期初余額80277,782, 加：現(xiàn)金等價物的期末余額81 減：現(xiàn)金等價物的期初余額82 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額83178,374, 三、會計報表附注（一）本公司的基本概況本公司成立于1993年2月，原命名為廣東省佛開高速公路股份有限公司，1993年6月30日經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組辦公室粵聯(lián)審辦[1993]68號文批準,重組更名為廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司，重組后的股本結(jié)構(gòu)如下：國家股構(gòu)成是由經(jīng)廣東省國有資產(chǎn)管理部門確認的評估后的廣東省九江大橋公司和廣佛高速公路有限公司1993年1月31日的國有資產(chǎn)凈值41,，廣東省高速公路公司出資現(xiàn)金11,500萬元認購3,，其他法人出資現(xiàn)金28,，內(nèi)部職工出資現(xiàn)金8,719萬股，共30,。1996年6月，經(jīng)廣東省經(jīng)濟體制改革委員會和廣東省證券監(jiān)督管理委員會以粵體改[1996]67號文批復同意，本公司部分非國有法人股東向馬來西亞怡保工程有限公司轉(zhuǎn)讓非國有法人股2,000萬股。1996年6月至7月，經(jīng)國務(wù)院證券委員會委發(fā)[1996]24號批文和廣東省經(jīng)濟體制改革委員會粵體改[1996]68號文批復同意，本公司向境外投資者發(fā)行13,500萬股境內(nèi)上市外資股（B股），每股面值人民幣1元。經(jīng)中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部[1996]外經(jīng)貿(mào)資一函字第606號文批復，同意本公司為外商投資股份有限公司。本公司實施1996年度分紅派息和資本公積轉(zhuǎn)增股本，、。1998年1月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字[1997]486號和487號文批準，采用“全額預(yù)繳款，比例配售，余款即退”方式發(fā)行社會公眾股（A股）10,000萬股，每股面值1元。本公司根據(jù)《廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司一九九九年度股東大會決議》，經(jīng)中國證監(jiān)會廣州證券監(jiān)管辦公室廣州證監(jiān)函[2000]99號文同意，并獲中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)公司字[2000]98號文批準，以總股本764,256,249股為基數(shù)，按10：3的比例配售，向全體股東實際配售了73,822,250股普通股。經(jīng)深圳證券交易所同意，公司的內(nèi)部職工股5,（其中董事、監(jiān)事及高級管理人員持有的132,722股暫時凍結(jié)），于2001年2月5日上市流通。截至2002年6月30日止，董事、監(jiān)事及高級管理人員持有的533,662股暫時凍結(jié)，持股數(shù)量的增加是由于上述人員在獲取2001年度獎勵金后，在證券市場上購買本公司股票所致。本公司根據(jù)2000年度股東大會決議，以2000年末的總股本838,078,499股為基數(shù)，向全體股東按10∶5的比例，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本419,039,249股。股權(quán)登記日為2001年5月21日，除權(quán)基準日為2001年5月22日。截至2002年6月30日止，本公司的股本結(jié)構(gòu)如下：(一) 尚未流通股股本 金 額 占總股本比例 發(fā)起人股 512,142, % 其中：國 家 股 474,780, % 境內(nèi)法人股 37,362, % 募集法人股 166,694, % 其中：境內(nèi)法人股 121,694, % 境外法人股 45,000, % 尚未流通股股本合計 678,836, %(二)已流通股股本 境內(nèi)上市的人民幣普通股 274,530, % 境內(nèi)上市的外資股 303,750, % 已流通股股本合計 578,280, %(三)股本合計 1,257,117, 100%1根據(jù)廣東省人民政府辦公廳粵辦函[2000]574號文批復，國家股無償劃轉(zhuǎn)廣東省交通集團有限公司持有和管理。1本公司主營范圍是高速公路、汽車專用公路、橋梁的建設(shè)施工，公路、橋梁的收費和養(yǎng)護管理，汽車加油、拯救、維修、清洗。1本公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋的收費和養(yǎng)護工作，投資科技產(chǎn)業(yè)及提供相關(guān)咨詢，同時參股深圳惠鹽高速公路有限公司、廣東茂湛高速公路有限公司、廣東金道達高速公路經(jīng)濟開發(fā)有限公司、廣東廣惠高速公路有限公司。廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項目建設(shè)有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項目建設(shè)有限公司。廣東高速科技投資有限公司投資了西藏中科儲能技術(shù)開發(fā)有限公司。本公司在本會計期間出售廣東金道達高速公路經(jīng)濟開發(fā)有限公司全部股權(quán)及股東權(quán)益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。 （二）主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法會計制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。會計年度本公司采用公歷年為會計年度，即自公歷每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。記賬原則和計價基礎(chǔ)本公司按照權(quán)責發(fā)生制記賬，除改組時折股資產(chǎn)以重估價值計價外，其余按實際成本計價。外幣業(yè)務(wù)核算方法當發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，將有關(guān)外幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生的當天中國銀行市場匯價中間價折合人民幣記賬，月份終了，外幣余額按照月末市場匯價中間價折合人民幣,差額作為匯兌損益，列作當期財務(wù)費用?，F(xiàn)金等價物的確定標準本公司持有的期限短，流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風險很小的投資為現(xiàn)金等價物。短期投資核算方法短期投資按取得時實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息后的余額計入投資成本，持有期間所獲得的股利或利息沖減短期投資賬面價值。處置短期投資時，應(yīng)將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。短期投資期末按成本與市價孰低計價，短期投資跌價準備采用成本與市價孰低的原則對單項投資計提，如果單項投資市價低于成本價的，按其差額一次性計提短期投資跌價準備。 壞賬核算方法本公司的壞賬損失采用備抵法核算。壞賬準備是根據(jù)對應(yīng)收款項的賬齡分析，對一年以上的應(yīng)收款項視賬齡時間分年按不同的比例計提。 賬 齡 計 提 比 例 1－2年 10％ 2－3年 30％ 3－4年 50％ 4－5年 90％對以下情況可全額提取壞賬準備：有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項；逾期五年以上，收回可能性不大的應(yīng)收款項；債務(wù)單位已宣布撤銷、破產(chǎn)、資不抵債，經(jīng)清償后證明無法收回的應(yīng)收款項；發(fā)生不可抗拒的自然災(zāi)害導致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時間內(nèi)無法全額償付債務(wù)時。存貨核算方法存貨劃分為材料、低值易耗品等，購入和發(fā)出均按實際成本核算。存貨采用永續(xù)盤存制。材料發(fā)出時的計價按先進先出法計算；低值易耗品發(fā)出時按一次攤銷法計算。存貨跌價按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提??；如果數(shù)量繁多、單價較低的存貨，可按存貨類別計量成本與可變現(xiàn)凈值。長期投資核算方法（1）長期股權(quán)投資本公司以現(xiàn)金購入的長期股權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）作為初始投資成本；實際支付的價款中若包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，則按實際支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的差額作為初始投資成本。以非貨幣性交易換入的長期股權(quán)投資（包括以股權(quán)投資換股權(quán)投資），按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本；涉及補價的，則根據(jù)收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。本公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，或雖投資不足20％但有重大影響，采用權(quán)益法核算。本公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位的投資有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。采用成本法核算的，在被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利時確認收益，該收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額；采用權(quán)益法核算的，在中期期末或年度終了，按分享或分擔的被投資單位實現(xiàn)的當年凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額確認收益。確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價值減記至零為限。股權(quán)投資差額按合同規(guī)定的投資期限內(nèi)平均攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的，借方差額按不超過10年的期限攤銷，貸方差額按不低于10年期限平均攤銷。（2）長期債權(quán)投資本公司以現(xiàn)金購入的長期債權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，作為初始投資成本。如果所支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用金額較小，可以直接計入當期財務(wù)費用，不計入初始投資成本。公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長期債權(quán)投資，或以應(yīng)收債權(quán)換入的長期債權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本，涉及補價，則根據(jù)收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本；以非貨幣性交易換入的長期債權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本，涉及補價的，則根據(jù)收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。本公司購入的長期債權(quán)投資，初始投資成本減去計入初始投資成本的相關(guān)稅費、已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息及未到期的債券利息后與債券面值之間的差額，作為債券投資的溢價或折價；債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認相關(guān)債券利息收入時攤銷，攤銷方法采用直線法。長期債券按期計提利息收入計入當期損益。（3）其他長期投資本公司的其他長期投資是按實際支付的價款記賬。投資收益是按實際收到或經(jīng)確定轉(zhuǎn)讓金額時確認收益。（4）長期投資減值準備期末對長期投資進行逐項檢查，如由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價值，則將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額部分作為當期投資損失，于中期期末或年終時提取長期投資減值準備。1委托貸款委托貸款按實際委托的貸款金額入賬。期末時，按照委托貸款規(guī)定的利率計提應(yīng)收利息。期末對委托貸款本金進行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，在中期期末或年度終了計提相應(yīng)的減值準備。1固定資產(chǎn)計價和折舊方法本公司將使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等作為固定資產(chǎn)核算；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2,000元以上，并且使用年限超過2年的，也作為固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)除部分按重置價值計價外，其余均按實際成本計價。固定資產(chǎn)折舊除廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋采用工作量法外，其余均采用直線法，除廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋不預(yù)留殘值外，其余均按3%10％預(yù)留殘值，各類固定資產(chǎn)的折舊率如下： 類 別 折舊年限 年折舊率 廣佛高速公路 28年 工作量法 佛開高速公路 30年 工作量法 九江大橋 19年 工作量法 房屋建筑物 2030年 ％% 機器設(shè)備 10年 9％% 運輸設(shè)備 58年 12%18％ 電子設(shè)備及其他設(shè)備 58年 12%18％ 固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢和出售經(jīng)適當程序批準后將其清理凈損益