【正文】 4,351, 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響55　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56178,374, 母公司現(xiàn)金流量表（續(xù)）貨幣單位：人民幣元補(bǔ) 充 資 料行 次金 額將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：　　 凈利潤(rùn)5790,883, 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備589,429, 固定資產(chǎn)折舊591,016, 無形資產(chǎn)攤銷60　 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷611,265, 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64　 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65　 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）66　 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67　 財(cái)務(wù)費(fèi)用68　 投資損失（減：收益）69115,572, 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70　 存貸的減少（減：增加）71 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）721,076, 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）7385,152, 其他74955, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~7598,007, 不涉及現(xiàn)金收支的投資各籌資活動(dòng)：　　 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 融資租入固定資產(chǎn)78 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額　　 現(xiàn)金的期末余額7999,408, 減：現(xiàn)金的期初余額80277,782, 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額81 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額82 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額83178,374, 三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注（一）本公司的基本概況本公司成立于1993年2月，原命名為廣東省佛開高速公路股份有限公司，1993年6月30日經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組辦公室粵聯(lián)審辦[1993]68號(hào)文批準(zhǔn),重組更名為廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司，重組后的股本結(jié)構(gòu)如下：國(guó)家股構(gòu)成是由經(jīng)廣東省國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估后的廣東省九江大橋公司和廣佛高速公路有限公司1993年1月31日的國(guó)有資產(chǎn)凈值41,，廣東省高速公路公司出資現(xiàn)金11,500萬元認(rèn)購(gòu)3,，其他法人出資現(xiàn)金28,，內(nèi)部職工出資現(xiàn)金8,719萬股，共30,。1996年6月，經(jīng)廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)和廣東省證券監(jiān)督管理委員會(huì)以粵體改[1996]67號(hào)文批復(fù)同意，本公司部分非國(guó)有法人股東向馬來西亞怡保工程有限公司轉(zhuǎn)讓非國(guó)有法人股2,000萬股。1996年6月至7月，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)委發(fā)[1996]24號(hào)批文和廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵體改[1996]68號(hào)文批復(fù)同意，本公司向境外投資者發(fā)行13,500萬股境內(nèi)上市外資股（B股），每股面值人民幣1元。經(jīng)中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部[1996]外經(jīng)貿(mào)資一函字第606號(hào)文批復(fù)，同意本公司為外商投資股份有限公司。本公司實(shí)施1996年度分紅派息和資本公積轉(zhuǎn)增股本，、。1998年1月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1997]486號(hào)和487號(hào)文批準(zhǔn)，采用“全額預(yù)繳款，比例配售，余款即退”方式發(fā)行社會(huì)公眾股（A股）10,000萬股，每股面值1元。本公司根據(jù)《廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司一九九九年度股東大會(huì)決議》，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣州證券監(jiān)管辦公室廣州證監(jiān)函[2000]99號(hào)文同意，并獲中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)公司字[2000]98號(hào)文批準(zhǔn)，以總股本764,256,249股為基數(shù)，按10：3的比例配售，向全體股東實(shí)際配售了73,822,250股普通股。經(jīng)深圳證券交易所同意，公司的內(nèi)部職工股5,（其中董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持有的132,722股暫時(shí)凍結(jié)），于2001年2月5日上市流通。截至2002年6月30日止，董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持有的533,662股暫時(shí)凍結(jié)，持股數(shù)量的增加是由于上述人員在獲取2001年度獎(jiǎng)勵(lì)金后，在證券市場(chǎng)上購(gòu)買本公司股票所致。本公司根據(jù)2000年度股東大會(huì)決議，以2000年末的總股本838,078,499股為基數(shù)，向全體股東按10∶5的比例，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本419,039,249股。股權(quán)登記日為2001年5月21日，除權(quán)基準(zhǔn)日為2001年5月22日。截至2002年6月30日止，本公司的股本結(jié)構(gòu)如下：(一) 尚未流通股股本 金 額 占總股本比例 發(fā)起人股 512,142, % 其中：國(guó) 家 股 474,780, % 境內(nèi)法人股 37,362, % 募集法人股 166,694, % 其中：境內(nèi)法人股 121,694, % 境外法人股 45,000, % 尚未流通股股本合計(jì) 678,836, %(二)已流通股股本 境內(nèi)上市的人民幣普通股 274,530, % 境內(nèi)上市的外資股 303,750, % 已流通股股本合計(jì) 578,280, %(三)股本合計(jì) 1,257,117, 100%1根據(jù)廣東省人民政府辦公廳粵辦函[2000]574號(hào)文批復(fù)，國(guó)家股無償劃轉(zhuǎn)廣東省交通集團(tuán)有限公司持有和管理。1本公司主營(yíng)范圍是高速公路、汽車專用公路、橋梁的建設(shè)施工，公路、橋梁的收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)管理，汽車加油、拯救、維修、清洗。1本公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋的收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)工作，投資科技產(chǎn)業(yè)及提供相關(guān)咨詢，同時(shí)參股深圳惠鹽高速公路有限公司、廣東茂湛高速公路有限公司、廣東金道達(dá)高速公路經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司、廣東廣惠高速公路有限公司。廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司。廣東高速科技投資有限公司投資了西藏中科儲(chǔ)能技術(shù)開發(fā)有限公司。本公司在本會(huì)計(jì)期間出售廣東金道達(dá)高速公路經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司全部股權(quán)及股東權(quán)益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。 （二）主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。會(huì)計(jì)年度本公司采用公歷年為會(huì)計(jì)年度，即自公歷每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)本公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，除改組時(shí)折股資產(chǎn)以重估價(jià)值計(jì)價(jià)外，其余按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。外幣業(yè)務(wù)核算方法當(dāng)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，將有關(guān)外幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天中國(guó)銀行市場(chǎng)匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣記賬，月份終了，外幣余額按照月末市場(chǎng)匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣,差額作為匯兌損益，列作當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用?，F(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司持有的期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資為現(xiàn)金等價(jià)物。短期投資核算方法短期投資按取得時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息后的余額計(jì)入投資成本，持有期間所獲得的股利或利息沖減短期投資賬面價(jià)值。處置短期投資時(shí)，應(yīng)將短期投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，作為當(dāng)期投資損益。短期投資期末按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備采用成本與市價(jià)孰低的原則對(duì)單項(xiàng)投資計(jì)提，如果單項(xiàng)投資市價(jià)低于成本價(jià)的，按其差額一次性計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。 壞賬核算方法本公司的壞賬損失采用備抵法核算。壞賬準(zhǔn)備是根據(jù)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡分析，對(duì)一年以上的應(yīng)收款項(xiàng)視賬齡時(shí)間分年按不同的比例計(jì)提。 賬 齡 計(jì) 提 比 例 1－2年 10％ 2－3年 30％ 3－4年 50％ 4－5年 90％對(duì)以下情況可全額提取壞賬準(zhǔn)備：有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；逾期五年以上，收回可能性不大的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)單位已宣布撤銷、破產(chǎn)、資不抵債，經(jīng)清償后證明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；發(fā)生不可抗拒的自然災(zāi)害導(dǎo)致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時(shí)間內(nèi)無法全額償付債務(wù)時(shí)。存貨核算方法存貨劃分為材料、低值易耗品等，購(gòu)入和發(fā)出均按實(shí)際成本核算。存貨采用永續(xù)盤存制。材料發(fā)出時(shí)的計(jì)價(jià)按先進(jìn)先出法計(jì)算；低值易耗品發(fā)出時(shí)按一次攤銷法計(jì)算。存貨跌價(jià)按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提??；如果數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，可按存貨類別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值。長(zhǎng)期投資核算方法（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資本公司以現(xiàn)金購(gòu)入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）作為初始投資成本；實(shí)際支付的價(jià)款中若包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，則按實(shí)際支付的價(jià)款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的差額作為初始投資成本。以非貨幣性交易換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資（包括以股權(quán)投資換股權(quán)投資），按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本；涉及補(bǔ)價(jià)的，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本。本公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，或雖投資不足20％但有重大影響，采用權(quán)益法核算。本公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位的投資有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。采用成本法核算的，在被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)收益，該收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額；采用權(quán)益法核算的，在中期期末或年度終了，按分享或分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的當(dāng)年凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額確認(rèn)收益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價(jià)值減記至零為限。股權(quán)投資差額按合同規(guī)定的投資期限內(nèi)平均攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的，借方差額按不超過10年的期限攤銷，貸方差額按不低于10年期限平均攤銷。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資本公司以現(xiàn)金購(gòu)入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，作為初始投資成本。如果所支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用金額較小，可以直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，不計(jì)入初始投資成本。公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長(zhǎng)期債權(quán)投資，或以應(yīng)收債權(quán)換入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為初始投資成本，涉及補(bǔ)價(jià)，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本；以非貨幣性交易換入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本，涉及補(bǔ)價(jià)的，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本。本公司購(gòu)入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，初始投資成本減去計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)、已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息及未到期的債券利息后與債券面值之間的差額，作為債券投資的溢價(jià)或折價(jià)；債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷，攤銷方法采用直線法。長(zhǎng)期債券按期計(jì)提利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。（3）其他長(zhǎng)期投資本公司的其他長(zhǎng)期投資是按實(shí)際支付的價(jià)款記賬。投資收益是按實(shí)際收到或經(jīng)確定轉(zhuǎn)讓金額時(shí)確認(rèn)收益。（4）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備期末對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價(jià)值，則將可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額部分作為當(dāng)期投資損失，于中期期末或年終時(shí)提取長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。1委托貸款委托貸款按實(shí)際委托的貸款金額入賬。期末時(shí)，按照委托貸款規(guī)定的利率計(jì)提應(yīng)收利息。期末對(duì)委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，在中期期末或年度終了計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。1固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法本公司將使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等作為固定資產(chǎn)核算；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2,000元以上，并且使用年限超過2年的，也作為固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)除部分按重置價(jià)值計(jì)價(jià)外，其余均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)折舊除廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋采用工作量法外，其余均采用直線法，除廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋不預(yù)留殘值外，其余均按3%10％預(yù)留殘值，各類固定資產(chǎn)的折舊率如下： 類 別 折舊年限 年折舊率 廣佛高速公路 28年 工作量法 佛開高速公路 30年 工作量法 九江大橋 19年 工作量法 房屋建筑物 2030年 ％% 機(jī)器設(shè)備 10年 9％% 運(yùn)輸設(shè)備 58年 12%18％ 電子設(shè)備及其他設(shè)備 58年 12%18％ 固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢和出售經(jīng)適當(dāng)程序批準(zhǔn)后將其清理凈損益