【正文】 程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明表節(jié)點(diǎn)節(jié)點(diǎn)說(shuō)明申請(qǐng)人將實(shí)物送固定資產(chǎn)驗(yàn)收人驗(yàn)收申請(qǐng)人將實(shí)物送固定資產(chǎn)驗(yàn)收人驗(yàn)收，取得紙質(zhì)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》；申請(qǐng)人在線填單填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》中的開(kāi)支內(nèi)容，開(kāi)支金額等項(xiàng)；申請(qǐng)人粘貼票據(jù)申請(qǐng)人整理演示票據(jù)及《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，貼在空白紙后，在紙上注明《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的單據(jù)號(hào)，及報(bào)銷者姓名，并將該票據(jù)送交財(cái)務(wù)處；固定資產(chǎn)驗(yàn)收人簽字固定資產(chǎn)驗(yàn)收人驗(yàn)收后，在實(shí)物驗(yàn)收人欄簽字。行保部部長(zhǎng)審批行保部部長(zhǎng)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)；可填寫審批意見(jiàn)，在部門領(lǐng)導(dǎo)欄簽字；如果不批準(zhǔn)則退回申請(qǐng)人；如果通過(guò)則提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)找出原始票據(jù)財(cái)務(wù)找出與該《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》對(duì)應(yīng)的原始票據(jù)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)）決定是否通過(guò)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)。如果通過(guò)則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》，將電子流程節(jié)點(diǎn)提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出納付款節(jié)點(diǎn)，系統(tǒng)追加EXCEL表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以電話等方式通知領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實(shí)際領(lǐng)款人欄手寫簽名。生成憑證出納付款后，通過(guò)接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》等貼在一起存檔。差旅費(fèi)報(bào)銷流程同典型報(bào)銷流程，但使用的單據(jù)為《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。在差旅費(fèi)報(bào)銷流程中每個(gè)節(jié)點(diǎn)的說(shuō)明如表314所示，與典型業(yè)務(wù)報(bào)銷中的不同之處用斜體字標(biāo)識(shí)。表314：差旅費(fèi)報(bào)銷流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明表節(jié)點(diǎn)節(jié)點(diǎn)說(shuō)明申請(qǐng)人在線填單填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》中的開(kāi)支內(nèi)容，開(kāi)支金額等項(xiàng)；選擇是直接提交給處長(zhǎng)審批，還是跳轉(zhuǎn)到部長(zhǎng)審批；申請(qǐng)人粘貼票據(jù)申請(qǐng)人整理票據(jù)，貼在空白紙后，在紙上注明《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的單據(jù)號(hào)，及報(bào)銷者姓名，并將該票據(jù)送交財(cái)務(wù)處處室領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見(jiàn)；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果通過(guò)選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。部門領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見(jiàn)；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)找出票據(jù)財(cái)務(wù)找出與該《差旅費(fèi)報(bào)銷單》對(duì)應(yīng)的原始票據(jù)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)）決定是否通過(guò)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)。如果通過(guò)則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》，將電子流程節(jié)點(diǎn)提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出納付款節(jié)點(diǎn)，系統(tǒng)追加EXCEL表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以電話等方式通知領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實(shí)際領(lǐng)款人欄手寫簽名。生成憑證出納付款后，通過(guò)接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和《差旅費(fèi)報(bào)銷單》等貼在一起存檔。報(bào)銷沖抵借款業(yè)務(wù)在報(bào)銷流程和報(bào)銷單的選擇上和直接報(bào)銷是相同的，僅在以下一個(gè)方面與直接報(bào)銷業(yè)務(wù)存在不同：1．申請(qǐng)人在線填單節(jié)點(diǎn)，申請(qǐng)人需要填寫所需沖抵的借款單據(jù)的信息。如果是沖抵以前的借款，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出該報(bào)銷人所有尚未還清的借款單的記錄，報(bào)銷人可以選擇需要沖抵哪筆借款，當(dāng)報(bào)銷人選擇了沖抵哪筆借款后，系統(tǒng)將自動(dòng)添上《報(bào)銷申請(qǐng)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上的“償還 月 日借據(jù) ”。系統(tǒng)還支持報(bào)銷申請(qǐng)人直接在“償還 月 日借據(jù) ”欄直接填日期和單據(jù)號(hào)，以支持報(bào)銷人沖抵別人借款的業(yè)務(wù)需求。當(dāng)報(bào)銷人填上《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上的“償還 月 日借據(jù) ”。后，系統(tǒng)將自動(dòng)在該頁(yè)面上顯示所沖抵的《借款申請(qǐng)單》的信息，并在《借款申請(qǐng)單》中的“月、日、憑單、摘要、貸方金額、結(jié)欠”欄自動(dòng)生成此次報(bào)銷所形成的借款記錄。2．報(bào)銷業(yè)務(wù)流程中所有后續(xù)節(jié)點(diǎn)參與的人，都可以同時(shí)看到原來(lái)的《借款申請(qǐng)單》和此次的報(bào)銷單。如部門領(lǐng)導(dǎo)審核節(jié)點(diǎn)，部門領(lǐng)導(dǎo)可以同時(shí)看到這兩張表單。3．在財(cái)務(wù)審核節(jié)點(diǎn)，會(huì)計(jì)將同時(shí)看到報(bào)銷單，和此報(bào)銷單對(duì)應(yīng)的借款單信息。會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單信息，如果核準(zhǔn)金額發(fā)生變動(dòng)，借款申請(qǐng)單中的報(bào)銷還款記錄將自動(dòng)變化。系統(tǒng)需要支持多張報(bào)銷單沖抵同一借款的情況，提供在同一張《借款申請(qǐng)單》中逐次記錄多次還款記錄的功能。還款指以現(xiàn)金或支票等方式，歸還以前的某項(xiàng)借款。電子還款單如單據(jù)36所示。單據(jù)35：電子還款單還 款 單部 門： 時(shí)間： 還款人姓名職別電話借款人姓名職 別電話借款單號(hào)借款時(shí)間借款金額（大寫） 165。 還款方式還款人： 審核人： 出納： 電子還款流程如圖311所示。圖311：電子還款流程示意圖電子還款流程圖說(shuō)明如表315所示。表15：電子還款流程說(shuō)明表節(jié)點(diǎn)/分支名稱節(jié)點(diǎn)說(shuō)明申請(qǐng)人在線填單填寫還款單中相應(yīng)內(nèi)容。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核簽字出納執(zhí)行出納通知還款人還款，并簽字。生成憑證1）流程結(jié)束，系統(tǒng)通過(guò)接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)；2）生成憑證，打印，和還款單貼在一起存檔。252。 可自動(dòng)生成預(yù)算執(zhí)行情況表252。 可穿透查詢某個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的具體發(fā)生情況252。 部門領(lǐng)導(dǎo)可查詢本部門負(fù)責(zé)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況252。 個(gè)人可根據(jù)授權(quán)查詢相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況252。 公司領(lǐng)導(dǎo)可查詢總部與預(yù)算執(zhí)行情況252。 根據(jù)權(quán)限定義，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可查詢權(quán)限范圍內(nèi)的預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況252。 選擇特定預(yù)算項(xiàng)目后，可查詢出該項(xiàng)目的所有明細(xì)支出情況，并可查詢具體單據(jù)252。 查詢個(gè)人所有申請(qǐng)的單據(jù)，支持多維、組合、各種條件查詢。252。 查詢個(gè)人審批過(guò)的所有單據(jù)，支持組合查詢。252。 查詢個(gè)人單據(jù)的審批狀態(tài)252。 支持個(gè)人入卡信息查詢252。 單擊查詢出的記錄可查看具體單據(jù)的情況252。 個(gè)人基本資料查詢，包括部門、個(gè)人銀行賬號(hào)等（個(gè)人信用）252。 查詢個(gè)人借還款情況252。 查詢個(gè)人未還款情況部門領(lǐng)導(dǎo)可查詢本部門所有員工的借款、報(bào)銷情況.查詢功能設(shè)置為多條件查詢，可以輸入一個(gè)條件，也可以輸入多個(gè)條件組合查詢。查詢時(shí)根據(jù)查詢條件進(jìn)行分權(quán)限的查詢，查詢條件為：預(yù)算項(xiàng)目、部門、處室、時(shí)間、人員、金額、借款、報(bào)銷、報(bào)銷費(fèi)用類型、借款內(nèi)容、報(bào)銷內(nèi)容、單據(jù)狀態(tài)等。查詢條件說(shuō)明：216。 項(xiàng)目：內(nèi)所有的項(xiàng)目名稱，查詢時(shí)可以查到此項(xiàng)目所有的相關(guān)信息；216。 部門：內(nèi)的所有部門名稱，查詢時(shí)可以查到所查部門的所有信息；216。 處室：內(nèi)所有處室的名稱，查詢時(shí)可以查到所查處室的所有信息；216。 時(shí)間：按照時(shí)間范圍進(jìn)行查詢，查詢時(shí)可以查到此時(shí)間范圍內(nèi)的全部借款、報(bào)銷的相關(guān)信息；216。 人員：內(nèi)所有正式員工的名稱，查詢時(shí)可以查到此人的所有提交過(guò)的借款、報(bào)銷的相關(guān)信息；216。 借款：業(yè)務(wù)活動(dòng)的類別，查詢時(shí)可以查到所有借款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息；216。 報(bào)銷：業(yè)務(wù)活動(dòng)的類別，查詢時(shí)可以查到所有報(bào)銷業(yè)務(wù)的相關(guān)信息；216。 報(bào)銷費(fèi)用類型：報(bào)銷業(yè)務(wù)中的費(fèi)用的歸類，查詢時(shí)可以查到相關(guān)費(fèi)用類型內(nèi)的所有報(bào)銷的信息；216。 借款內(nèi)容：借款時(shí)填寫的摘要信息，查詢時(shí)可以進(jìn)行模糊查詢，可以查到相關(guān)類似信息的所有借款的所有內(nèi)容；216。 報(bào)銷內(nèi)容：報(bào)銷時(shí)填寫的摘要信息，查詢時(shí)可以進(jìn)行模糊查詢，可以查到相關(guān)類似信息的所有借款的所有內(nèi)容；216。 單據(jù)狀態(tài)：各種單據(jù)進(jìn)行審批時(shí)的狀態(tài)，查詢時(shí)可以查到某種狀態(tài)下的所有單據(jù)；以上各種狀態(tài)可以進(jìn)行復(fù)合查詢，查詢時(shí)需要根據(jù)人員的不同權(quán)限設(shè)定具體的查詢范圍。第4章 實(shí)施電子報(bào)賬的收益分析 效果分析 加快支付速度,節(jié)約成本開(kāi)支系統(tǒng)支持員工任何時(shí)間任何地點(diǎn)在線或離線提交報(bào)銷申請(qǐng),領(lǐng)導(dǎo)任何時(shí)間任何地點(diǎn)進(jìn)行簽批,節(jié)約領(lǐng)導(dǎo)和員工的大量有效工作時(shí)間,提高工作效率。 完成報(bào)銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的源頭采集將原始憑證中原本很難收集分析的信息數(shù)據(jù)化,為管理的細(xì)化和深化提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為員工提供及時(shí)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)查詢。實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程管理,動(dòng)態(tài)核算　　實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程報(bào)帳、遠(yuǎn)程核算、遠(yuǎn)程查詢,財(cái)務(wù)信息的傳遞和處理突破時(shí)空的限制,使領(lǐng)導(dǎo)可以及時(shí)、準(zhǔn)確的了解公司的財(cái)務(wù)狀況,為其決策提供有力支持?；緦?shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作從核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變自動(dòng)實(shí)現(xiàn)原始憑證向記帳憑證的轉(zhuǎn)換,自動(dòng)進(jìn)行銀行支付,將財(cái)務(wù)人員從低效繁瑣的重復(fù)勞動(dòng)中解放出來(lái),減低單據(jù)處理過(guò)程的出錯(cuò)率。 效益分析 直接效益分析　　節(jié)約資金占用成本　　網(wǎng)上報(bào)銷系通過(guò)和網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)了跨地域?qū)徟绲赜蛑Ц叮芙鉀Q原先在各地開(kāi)設(shè)銀行賬戶所造成的大量資金占用問(wèn)題?！　」?jié)省報(bào)銷及業(yè)務(wù)審批成本　　網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的推行，將大大節(jié)余公司的人力資源成本。首先，網(wǎng)上報(bào)銷大大簡(jiǎn)化了員工的報(bào)銷過(guò)程。傳統(tǒng)的報(bào)銷中，員工需要帶著紙面單據(jù)找到各層領(lǐng)導(dǎo)，簽完整個(gè)單據(jù)，往往要耗費(fèi)員工大量的工作時(shí)間。其次，員工的報(bào)銷也嚴(yán)重影響了領(lǐng)導(dǎo)的工作效率，在工作時(shí)間不斷的被員工需要簽字而打擾，也使得領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法正常安排自己的工作。針對(duì)上述兩項(xiàng)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)在單據(jù)審批上能節(jié)省大量時(shí)間，節(jié)余的大量的人力成本?！　」?jié)省財(cái)務(wù)審核成本　　網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)通過(guò)大量的系統(tǒng)計(jì)算和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，極大的簡(jiǎn)化了審核的工作量。特別是差旅費(fèi)單據(jù)，審核不需要再去核對(duì)表針，計(jì)算補(bǔ)貼等復(fù)雜的操作。能節(jié)省大量時(shí)間，節(jié)余的大量的人力成本?！　」?jié)省信息重復(fù)成本　　在傳統(tǒng)的模式下，每次報(bào)銷員工均需要填寫紙面的報(bào)銷單據(jù)，里面包括了姓名，工號(hào)，部門，項(xiàng)目，報(bào)銷賬戶等每次都一成不變的信息，這種重復(fù)的填寫大大耗費(fèi)了員工的時(shí)間。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中將這些固定的信息全部存儲(chǔ)于系統(tǒng)中，僅需要填寫工號(hào)便可以調(diào)取所有相關(guān)的信息。這樣每個(gè)單據(jù)在填寫上可以節(jié)省大量時(shí)間。 間接效益分析　　公司形象網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)極大的拉近了財(cái)務(wù)人員和員工之間的距離。作為財(cái)務(wù)面向員工的門戶，它在很大程度上提升了財(cái)務(wù)在企業(yè)中的形象。員工滿意度　　網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的實(shí)施，可以極大地縮短報(bào)銷周期，這極大的提高了員工的滿意度，也提升了財(cái)務(wù)在員工心目中的地位。　　財(cái)務(wù)工作透明化實(shí)施網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)后，財(cái)務(wù)從審核，到入賬，到付款的整個(gè)流程均透明的展示在員工面前，財(cái)務(wù)對(duì)單據(jù)所做的任何調(diào)整和審核修改均可以實(shí)時(shí)的回饋到員工那里。信息質(zhì)量成本　　傳統(tǒng)的報(bào)銷模式存在巨大的信息質(zhì)量成本。由于員工填寫的報(bào)銷單據(jù)中存在大量的管理信息，以及計(jì)算過(guò)程，這些信息涉及很多專業(yè)數(shù)據(jù)，如項(xiàng)目、合同等，靠手工填寫的數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤的幾率很高，這使得后期財(cái)務(wù)需要耗費(fèi)大量的時(shí)間去核實(shí)數(shù)據(jù)并更正。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)通過(guò)在系統(tǒng)中預(yù)設(shè)的方式，員工填寫單據(jù)只需要進(jìn)行簡(jiǎn)單的選擇，很多計(jì)算會(huì)在系統(tǒng)中自動(dòng)完成。這樣使得出錯(cuò)的幾率大大降低。　　內(nèi)部控制　　網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的推行還可以完善公司的內(nèi)部控制。傳統(tǒng)的單據(jù)審批模式，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)員工越級(jí)審批，以及財(cái)務(wù)被動(dòng)復(fù)核其流程合理性的情況。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)通過(guò)其內(nèi)部的預(yù)設(shè)流程，使得單據(jù)按照正規(guī)的流程逐級(jí)審批，審核會(huì)計(jì)也不再需要將精力過(guò)多的投入在流程檢查上?！　?nèi)部復(fù)核、審計(jì)　　網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)對(duì)單據(jù)的完善的查詢功能使得內(nèi)部復(fù)核和審計(jì)更為簡(jiǎn)單，復(fù)核和審計(jì)人員可以輕松的查詢到單據(jù)的整個(gè)業(yè)務(wù)痕跡，提高了業(yè)務(wù)效率?！　∮?jì)劃控制　　由于所有的單據(jù)審批均通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，和以前相比，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃的控制變得格外輕松，在傳統(tǒng)模式下，手工的簽字受到人為因素的影響，同時(shí)又無(wú)法及時(shí)獲得資金計(jì)劃余額的數(shù)據(jù)，這使得資金計(jì)劃控制成為一紙空談。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)通過(guò)對(duì)資金支出的實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，輔以資金計(jì)劃的錄入，可以實(shí)時(shí)的得到資金計(jì)劃的余額并能夠根據(jù)需要進(jìn)行控制。這使得公司的資金管理實(shí)現(xiàn)了從理論到實(shí)踐的回歸?！　∝?cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理　　借助網(wǎng)上報(bào)銷過(guò)程中所獲取的資金支出數(shù)據(jù)，網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求引入了大量的資金報(bào)表，為業(yè)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了有力的數(shù)據(jù)支持。通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)所提取的審批時(shí)效，審批單據(jù)量，財(cái)務(wù)部門利用這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并應(yīng)用于財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理過(guò)程。在數(shù)據(jù)分析的支持下，財(cái)務(wù)審批效率不斷提高，并普遍達(dá)到了員工滿意的水