財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財(cái)務(wù)知識分析規(guī)定-資料下載頁
2025-06-22 14:40本頁面
【正文】 借的資金之前，停止再借款權(quán)利，在借款歸還后的半年內(nèi)集團(tuán)公司不接受借款申請；(c) 根據(jù)“稅、貸、利”的原則在借款單位所實(shí)現(xiàn)的利潤中先扣除歸還的借款本息再核實(shí)上交總公司的凈利潤額度；(d) 根據(jù)“存貸一致”的原則，凡資金存入集團(tuán)公司指定的開戶銀行的單位在提供內(nèi)部借款方面集團(tuán)公司將給予優(yōu)先考慮。（7） 以前年度所欠借款到期限尚未歸還的，繼續(xù)按（6）a條款罰息計(jì)算資金占用費(fèi)，未上交的利潤及其他應(yīng)上交或歸還集團(tuán)的款項(xiàng)從本規(guī)定發(fā)布之日起計(jì)入貸款總額中，一并計(jì)算資金占用費(fèi)。（8） 為保證資金流出的安全，歸避風(fēng)險(xiǎn)，公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心將對下屬公司的借款用途，使用方向及還款來源、措施進(jìn)行一系列的跟蹤管理。（9） 下屬公司不得向外提借借款。集團(tuán)公司對內(nèi)對外擔(dān)保事項(xiàng)管理的規(guī)定1． 集團(tuán)公司對內(nèi)擔(dān)保管理的規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對內(nèi)擔(dān)保是指為下屬公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上集團(tuán)公司對下屬公司的擔(dān)保額度不超過下屬公司的注冊資金。（2） 下屬公司向金融機(jī)構(gòu)融資，要求集團(tuán)公司給予貸款信用擔(dān)保，必須事先填報(bào)《中國高科集團(tuán)股份有限公司經(jīng)濟(jì)擔(dān)保申請書》報(bào)集團(tuán)投資管理部審初，由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心會審后報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁及核準(zhǔn)，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心協(xié)助辦理貸款擔(dān)保手續(xù)。（3） 對延期不能歸還的貸款，或?qū)?jīng)營虧損的下屬公司不作貸款擔(dān)保。（4） 貸款的下達(dá)和到期必須及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心以作備案。2． 集團(tuán)公司對外擔(dān)保事項(xiàng)管理規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對外提供擔(dān)保僅是指為其他上市公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上必須在雙方“貸款相互擔(dān)保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔(dān)保額度應(yīng)控制在雙方對等擔(dān)保的基礎(chǔ)上，并應(yīng)有相應(yīng)的反擔(dān)保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。（2） 替其他上市公司作貸款擔(dān)保，事先需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批，并經(jīng)企業(yè)法人或授權(quán)簽署，經(jīng)批準(zhǔn)后才能辦理貸款信用擔(dān)保。（3） 為了規(guī)避貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心要對被擔(dān)保單位的資信情況及負(fù)債率進(jìn)行定期的考核以至擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)為零。（4） 下屬公司在經(jīng)濟(jì)活動中，一律不準(zhǔn)對外提供貸款擔(dān)保和有關(guān)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。集團(tuán)公司及二級公司關(guān)于企業(yè)間資金往來管理規(guī)定1． 集團(tuán)公司及二級公司關(guān)于企業(yè)間的資金往來，應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定動作。2． 集團(tuán)公司與企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)的資金往來，必須書面申請，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審核同意，方能由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心按照有關(guān)程序運(yùn)作。3． 對于資金的投向和流出要定期進(jìn)行跟蹤和考核，以確保資金的安全性。4． 下屬公司的短期借款和自有資金不得用于下列項(xiàng)目。（集團(tuán)公司批準(zhǔn)的除外）（1） 不得用于建設(shè)性投資，對外投資入股或購置固定資產(chǎn)。（2） 不得用于購買股票，有價(jià)證券，不得進(jìn)行超過借款期限的長期商品合同交易或商品期貨交易，不得進(jìn)行單位間融資或金融性存款。5． 下屬公司之間不得進(jìn)行資金的融通，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自融通的，要追究有關(guān)借貸雙方負(fù)責(zé)人的責(zé)任，除要限制收回外，集團(tuán)公司還要根據(jù)資金的來源情況進(jìn)行處理。6． 下屬公司的閑置資金，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心有權(quán)要求轉(zhuǎn)入集團(tuán)公司帳戶，期限1個(gè)月以上，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)按銀行同期存款利率上浮10%計(jì)算利息支付給下屬公司。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運(yùn)作秩序是加強(qiáng)經(jīng)營管理的需要。集團(tuán)公司資金運(yùn)行管理，在總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心全面負(fù)責(zé)。2． 集團(tuán)公司各銀行帳戶資金的調(diào)度，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后，出納人員進(jìn)行運(yùn)作。分公司、子公司出納人員必須每日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報(bào)。集團(tuán)公司出納人員每日向總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報(bào)（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報(bào)（含分公司、子公司）。3． 違反本規(guī)定的，視情節(jié)輕重將根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，造成巨大損失或觸犯刑法提請司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。4． 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)解釋。12 / 12
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