財務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財務(wù)知識分析規(guī)定-資料下載頁
2025-06-22 14:40本頁面
【正文】 借的資金之前，停止再借款權(quán)利，在借款歸還后的半年內(nèi)集團公司不接受借款申請；(c) 根據(jù)“稅、貸、利”的原則在借款單位所實現(xiàn)的利潤中先扣除歸還的借款本息再核實上交總公司的凈利潤額度；(d) 根據(jù)“存貸一致”的原則，凡資金存入集團公司指定的開戶銀行的單位在提供內(nèi)部借款方面集團公司將給予優(yōu)先考慮。（7） 以前年度所欠借款到期限尚未歸還的，繼續(xù)按（6）a條款罰息計算資金占用費，未上交的利潤及其他應(yīng)上交或歸還集團的款項從本規(guī)定發(fā)布之日起計入貸款總額中，一并計算資金占用費。（8） 為保證資金流出的安全，歸避風險，公司財務(wù)結(jié)算中心將對下屬公司的借款用途，使用方向及還款來源、措施進行一系列的跟蹤管理。（9） 下屬公司不得向外提借借款。集團公司對內(nèi)對外擔保事項管理的規(guī)定1． 集團公司對內(nèi)擔保管理的規(guī)定（1） 集團公司對內(nèi)擔保是指為下屬公司向金融機構(gòu)發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔保，原則上集團公司對下屬公司的擔保額度不超過下屬公司的注冊資金。（2） 下屬公司向金融機構(gòu)融資，要求集團公司給予貸款信用擔保，必須事先填報《中國高科集團股份有限公司經(jīng)濟擔保申請書》報集團投資管理部審初，由集團財務(wù)結(jié)算中心會審后報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總裁及核準，并由集團財務(wù)結(jié)算中心協(xié)助辦理貸款擔保手續(xù)。（3） 對延期不能歸還的貸款，或?qū)?jīng)營虧損的下屬公司不作貸款擔保。（4） 貸款的下達和到期必須及時通知集團財務(wù)結(jié)算中心以作備案。2． 集團公司對外擔保事項管理規(guī)定（1） 集團公司對外提供擔保僅是指為其他上市公司向金融機構(gòu)發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔保，原則上必須在雙方“貸款相互擔保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔保額度應(yīng)控制在雙方對等擔保的基礎(chǔ)上，并應(yīng)有相應(yīng)的反擔保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。（2） 替其他上市公司作貸款擔保，事先需報集團公司財務(wù)總監(jiān)和總裁審批，并經(jīng)企業(yè)法人或授權(quán)簽署，經(jīng)批準后才能辦理貸款信用擔保。（3） 為了規(guī)避貸款擔保的風險，集團財務(wù)結(jié)算中心要對被擔保單位的資信情況及負債率進行定期的考核以至擔保風險為零。（4） 下屬公司在經(jīng)濟活動中，一律不準對外提供貸款擔保和有關(guān)經(jīng)濟擔保。集團公司及二級公司關(guān)于企業(yè)間資金往來管理規(guī)定1． 集團公司及二級公司關(guān)于企業(yè)間的資金往來，應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)和集團公司有關(guān)規(guī)定動作。2． 集團公司與企業(yè)、非銀行金融機構(gòu)的資金往來，必須書面申請，報經(jīng)集團公司財務(wù)總監(jiān)和總裁審核同意，方能由集團財務(wù)結(jié)算中心按照有關(guān)程序運作。3． 對于資金的投向和流出要定期進行跟蹤和考核，以確保資金的安全性。4． 下屬公司的短期借款和自有資金不得用于下列項目。（集團公司批準的除外）（1） 不得用于建設(shè)性投資，對外投資入股或購置固定資產(chǎn)。（2） 不得用于購買股票，有價證券，不得進行超過借款期限的長期商品合同交易或商品期貨交易，不得進行單位間融資或金融性存款。5． 下屬公司之間不得進行資金的融通，未經(jīng)批準擅自融通的，要追究有關(guān)借貸雙方負責人的責任，除要限制收回外，集團公司還要根據(jù)資金的來源情況進行處理。6． 下屬公司的閑置資金，集團公司財務(wù)結(jié)算中心有權(quán)要求轉(zhuǎn)入集團公司帳戶，期限1個月以上，集團公司財務(wù)結(jié)算中心應(yīng)按銀行同期存款利率上浮10%計算利息支付給下屬公司。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運作秩序是加強經(jīng)營管理的需要。集團公司資金運行管理，在總裁、財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導下，由集團財務(wù)結(jié)算中心全面負責。2． 集團公司各銀行帳戶資金的調(diào)度，經(jīng)集團財務(wù)部總經(jīng)理審批后，出納人員進行運作。分公司、子公司出納人員必須每日向集團公司財務(wù)結(jié)算中心提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報。集團公司出納人員每日向總裁及財務(wù)總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報（含分公司、子公司）。3． 違反本規(guī)定的，視情節(jié)輕重將根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處罰，造成巨大損失或觸犯刑法提請司法機關(guān)進行處理。4． 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。本規(guī)定由集團財務(wù)結(jié)算中心負責解釋。12 / 12
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