【正文】 算，其計(jì)算公式為： 年折舊額=固定資產(chǎn)原值*（13%）/平均年限月折舊額=年折舊額/12 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)行政部會同財(cái)務(wù)部門和使用部門定期對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年末要進(jìn)行一次全面的清查，盤點(diǎn)時要對實(shí)物逐項(xiàng)清點(diǎn)，按資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格、使用部門登記造冊，編制「固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表」，一式三份，上報財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司經(jīng)理。對于盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，分清責(zé)任，追究當(dāng)事人責(zé)任。 固定資產(chǎn)調(diào)撥，由人力行政部辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，并作好使用部門的登記工作。，必須辦理對外調(diào)撥手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，物業(yè)公司經(jīng)理審核，報總公司審批后，才能進(jìn)行辦理。收費(fèi)管理流程(1)物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)流程(2)停車費(fèi)收費(fèi)流程（3）有償服務(wù)收費(fèi)流程（4）裝修保證金收費(fèi)流程（5）多種經(jīng)營收費(fèi)流程 費(fèi)用報銷流程，加強(qiáng)資金管理，節(jié)約費(fèi)用開支，依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合物業(yè)服務(wù)公司情況，制定費(fèi)用報銷流程。按照總公司費(fèi)用報銷審批權(quán)限的劃分，報銷金額在 元以下的，由物業(yè)服務(wù)公司經(jīng)理審批，報銷金額在 元以上的，經(jīng)物業(yè)公司經(jīng)理審核后，還需上報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 業(yè)務(wù)費(fèi)原則上由物業(yè)公司經(jīng)理統(tǒng)一安排，特殊情況經(jīng)請示物業(yè)公司經(jīng)理后方可由部門主管安排。 經(jīng)辦人員需事先填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表,經(jīng)物業(yè)經(jīng)理簽字同意,才能辦理招待事項(xiàng)。,需將申請表及發(fā)票交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核,按規(guī)定程序辦理報銷。,本著不失禮,不失節(jié),不鋪張浪費(fèi)的原則。 通訊費(fèi)報銷規(guī)定，控制每月電話費(fèi)額度。物業(yè)公司經(jīng)理每月電話費(fèi) 元，副經(jīng)理每月電話費(fèi) 元，部門主管每月電話費(fèi) 元，管理人員每月電話費(fèi) 元。,超出部分自理。 XXX部統(tǒng)一管理公司車輛使用情況及費(fèi)用的報銷審核。，主管部門要下達(dá)出車任務(wù)單，出差期間發(fā)生的燃料費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)，任務(wù)完成返回公司后要到主管部門進(jìn)行登記，由主管部門審核，再到財(cái)務(wù)部門履行相關(guān)報賬手續(xù)。，由司機(jī)個人承擔(dān)，公司不予報銷。,需填制出差報告申請表,詳細(xì)寫明出差時間、地點(diǎn)、出差任務(wù),經(jīng)部門主管、經(jīng)業(yè)公司經(jīng)理簽字后，作為報銷差旅費(fèi)附件。，可以到財(cái)務(wù)部門辦理借款事項(xiàng)。、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算，限額報銷。標(biāo) 準(zhǔn)交 通 工 具火車輪船飛機(jī)長途汽車經(jīng)理主管其他人員標(biāo) 準(zhǔn)住宿費(fèi)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)經(jīng)理主管其他人員出差期間的伙食補(bǔ)助不分途中和住宿每人每天補(bǔ)助:省內(nèi) 元，省外 元。特區(qū)按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)發(fā)，每人每天 元。標(biāo) 準(zhǔn)省 內(nèi)省 外特 區(qū)經(jīng) 理部門主管其他人員，市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干計(jì)算，每人每天 元，乘車時間不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。 員工相關(guān)費(fèi)用管理流程物業(yè)服務(wù)公司員工因工作需要可申請借支備用金。 申請人填寫借款單，詳細(xì)寫明借款事由及金額，經(jīng)部門主管簽字，會計(jì)審核，經(jīng)物業(yè)服務(wù)公司經(jīng)理審批后，交出納辦理。對于借款金額較大，超出物業(yè)經(jīng)理審批限額的，要上報總公司審批，出納才能辦理。報銷費(fèi)用時，經(jīng)辦人需先填寫費(fèi)用報銷單，連同發(fā)票交財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行審核算賬，經(jīng)物業(yè)服務(wù)公司經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)作賬沖減借款。對于未用完的備用金，要在報銷時交回財(cái)務(wù)，由出納開具收款收據(jù)。，對于在規(guī)定時間內(nèi)未報賬人員，要下達(dá)報賬通知書，對于報賬后還欠款的，要抓緊清收欠款。,應(yīng)在財(cái)務(wù)部結(jié)清欠款，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后,相關(guān)部門才能為其辦理離職手續(xù)。五、貨幣資金管理辦法保證金管理流程保證金類別：出入證保證金、二次裝修保證金。 二次裝修保證金，物業(yè)服務(wù)公司客服部/工程部審批后，填寫一式二聯(lián)的「二次裝修收費(fèi)清單」交住戶。，出納在收保證金時，須核對清楚有關(guān)「二次裝修收費(fèi)清單」的金額，金額核對無誤后，開具收款收據(jù)，并將裝修收費(fèi)清單的第一聯(lián)以及收款票據(jù)的客戶聯(lián)交給住戶留存。 保證金須于當(dāng)日存入物業(yè)服務(wù)公司銀行賬戶，如收款時已過銀行營業(yè)時間，有關(guān)款項(xiàng)須存放于保險箱，并于第二個工作日存入銀行，不可坐支現(xiàn)金。住戶或裝修公司前來辦理出入證保證金時，出納確定該住戶已繳納裝修保證金后，收取出入證保證金及工本費(fèi),并開具收款收據(jù)。收到的保證金須于當(dāng)日存入物業(yè)服務(wù)公司銀行賬戶，如收款時間已過銀行營業(yè)時間，有關(guān)款項(xiàng)須存放于保險箱，并于第二個工作日存入銀行，不可坐支現(xiàn)金。住戶裝修完工后，經(jīng)物管部及工程部驗(yàn)收同意，填寫「二次裝修保證金退還申請表」交到物業(yè)服務(wù)公司財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批簽，住戶辦理退款事項(xiàng)。 現(xiàn)金管理流程為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，監(jiān)督現(xiàn)金的收入與支出，保證現(xiàn)金的安全、高效使用，特制定本辦法。，客戶聯(lián)交付款人，記賬聯(lián)交會計(jì)作賬。，當(dāng)天不能存入銀行的，必須在第二天上午上班時存入銀行。存入銀行前，一定要核對送存現(xiàn)金和賬面的記錄，為使核對人與收取現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金的人分開，核對人由會計(jì)負(fù)責(zé)。，即不得坐支?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，除此以外的支付，必須通過銀行結(jié)算支付。，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對虛假的票據(jù)不予受理。，應(yīng)當(dāng)寫明用途，經(jīng)開戶銀行審核，予以支付。，嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額。，并結(jié)出當(dāng)天余額，作到日清月結(jié)。備用金管理流程按總公司財(cái)務(wù)部核定備用金額度為 元。用于物業(yè)服務(wù)公司日常零星支付。物業(yè)服務(wù)公司員工零星購物后，填寫“物業(yè)服務(wù)公司費(fèi)用報銷單”，并將有效發(fā)票及有關(guān)單據(jù)交會計(jì)審核，是否屬預(yù)算內(nèi)開支范圍，經(jīng)物業(yè)服務(wù)公司經(jīng)理審批簽字，財(cái)務(wù)予以報銷。 有效發(fā)票及有關(guān)單據(jù)包括所購物品清單或電腦小票作為發(fā)票附件交財(cái)務(wù)入賬。發(fā)票所填內(nèi)容齊全，金額不得涂改。，并且作好現(xiàn)金日記賬登記工作，做到日清月結(jié)，以確保備用金的安全使用。,出納人員每月上報庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。銀行賬戶管理流程 「銀行賬戶開設(shè)申請表」后，經(jīng)物業(yè)服務(wù)公司經(jīng)理審核，交總公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門進(jìn)行審批。 確定銀行賬戶業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人。 總公司審批后，準(zhǔn)備以下開戶資料，到銀行辦理開戶手續(xù)。 營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件。 稅務(wù)登記證正本復(fù)印件。 ?? 組織機(jī)構(gòu)代碼證正本復(fù)印件。 ?? 法人、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證原件； ?? 開戶申請書、銀行預(yù)留印鑒、授權(quán)書*。 賬戶管理協(xié)議； 由財(cái)務(wù)部門辦理開立銀行賬戶相關(guān)手續(xù)； 銀行賬戶只供物業(yè)服務(wù)公司收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁將賬戶借給外單位或個人使用； 銀行賬戶的賬號必須保密，若無業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分人保管制度。財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)主管保管，法人私章由出納保管，按月與銀行對賬單核對，對于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)作出余額調(diào)節(jié)表；； 物業(yè)服務(wù)公司財(cái)務(wù)部填寫「銀行賬戶注銷申請表」后，經(jīng)物業(yè)服務(wù)公司經(jīng)理審核、報總公司相關(guān)部門審批。 。 。 總公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每兩個月對物業(yè)服務(wù)公司銀行賬戶進(jìn)行檢查，確保資金的使用。個人借款管理流程為了規(guī)范公司員工借款行為，督促借款人及時報賬，使賬務(wù)報表能真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，特制定個人借款流程。適用于公司各部門和全體員工。、出差、參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)以及備用金等業(yè)務(wù)時，可向公司辦理借款事項(xiàng)?！扒扒搴蠼瑁安磺搴蟛唤琛痹瓌t，特殊情況須說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可借款。，若確因特殊原因需要借款的，應(yīng)本人提出書面申請，作出還款計(jì)劃后，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理特批后，方可借支。,按照借款單的格式逐項(xiàng)填寫借款日期、借款事由、借款金額。、部門主管、財(cái)務(wù)主管、物業(yè)經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理借款事項(xiàng)；若漏簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。“一次結(jié)清，多退少補(bǔ)”的結(jié)算辦法，財(cái)務(wù)部門不掛賬。，必須到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報賬，沖抵借款。，如不符，有權(quán)拒絕報銷。，向借款人下達(dá)報賬通知，如確因特殊原因不能及時報賬的,可適當(dāng)延期結(jié)算。，要在出納處及時辦理退款手續(xù)，財(cái)務(wù)開具收據(jù)，若不及時歸還的，將按應(yīng)還金額的１％計(jì)算資金占費(fèi)，在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。32 /