【正文】 流與結(jié)算工具傳遞方向相反。兩者同屬于商業(yè)信用性質(zhì)是因?yàn)殂y行在中間僅僅是個(gè)信息傳遞者，不承擔(dān)付款責(zé)任，賣(mài)方是否取得貨款僅由買(mǎi)方資信好壞來(lái)決定。試比較憑單付匯與一般匯付和跟單托收的異同。A：《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物）的主要內(nèi)容有哪些？其基本特點(diǎn)是什么？A：主要內(nèi)容：1）凡在托收指示書(shū)中注明按URC522行事的托收業(yè)務(wù)，除非另有明文規(guī)定或與一國(guó)、一州或地方不得違反的法律、法規(guī)相抵觸，本規(guī)則對(duì)有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。2）銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎從事。其義務(wù)就是要嚴(yán)格按托收指示書(shū)的內(nèi)容與URC522辦理。如銀行決定不受理所受到的托收或其相關(guān)指示，必須用電訊或不可能用電訊方式時(shí)則須用其他最快捷方式通知發(fā)出托收指示書(shū)的一方。3）銀行必須確定所收到的單據(jù)與托收指示書(shū)所列的完全一致，對(duì)于單據(jù)缺少或發(fā)現(xiàn)與托收指示書(shū)中所列的單據(jù)不一致時(shí)，必須毫不遲延地用電訊或其他快捷方式通知發(fā)出托收指示書(shū)的一方。除此之外，銀行沒(méi)有進(jìn)一步審核單據(jù)的義務(wù)。銀行對(duì)單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或?qū)螕?jù)上規(guī)定的貨附加的條件概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)單據(jù)所代表的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在，對(duì)單據(jù)有關(guān)當(dāng)事人或其他任何人的誠(chéng)信或信譽(yù)、行為、償付能力、履行能力以及對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤、丟失所引起的后果，或由于電訊傳遞的延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT(mén)術(shù)語(yǔ)在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，也不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。4）除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接交運(yùn)銀行，也不應(yīng)以銀行或其指定人為收貨人。如果擅自這樣做，銀行無(wú)提貨義務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任由發(fā)貨人承擔(dān)。5）托收不應(yīng)含有憑付款交單商業(yè)票據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票。如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，改托收指示書(shū)中應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付（D/A）還是憑付款交付（D/P）。如無(wú)此注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交付，代收行對(duì)因遲交單據(jù)而產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任。6）如委托人指定一名代表，在遭到拒絕付款和/或拒絕承兌時(shí)，作為需要時(shí)的代理，則應(yīng)在托收指示書(shū)中明確且完整地注明該代理人的權(quán)限。如無(wú)此注明，銀行將不接受代理人的任何指示。7）托收如被拒絕付款或拒絕承兌，提示行必須毫不遲延地向發(fā)出托收指示書(shū)的銀行送交拒絕付款或拒絕承兌的通知。委托行收到此項(xiàng)通知時(shí)，必須對(duì)單據(jù)處理給以相應(yīng)的指示。提示行如再發(fā)出上項(xiàng)通知后60天以內(nèi)仍未收到此項(xiàng)指示時(shí)，可將單據(jù)退回發(fā)出托收指示書(shū)銀行，而不負(fù)任何責(zé)任。特點(diǎn)：對(duì)減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的糾紛和爭(zhēng)議起了較大作用，但只有在托收指示書(shū)中約定按此行事時(shí)，才對(duì)當(dāng)事人有約束力。何謂托收？按國(guó)際商會(huì)“522出版物”，它共有哪幾種？其特點(diǎn)各如何？A：托收：指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。 在出口業(yè)務(wù)中采用跟單托收方式通常應(yīng)注意哪些問(wèn)題？《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)托收業(yè)務(wù)中的銀行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)是如何規(guī)定的？在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)如何掌握？為什么以跟單托收方式結(jié)算貨款的出口交易，應(yīng)爭(zhēng)取由我方辦理保險(xiǎn)？如爭(zhēng)取不到，可用和中國(guó)方法取得出口貨物的安全保障？為什么在出口業(yè)務(wù)中不宜輕易按遠(yuǎn)期D/P方式成交？第十二章 何謂信用證？試簡(jiǎn)述其一般的收付程序。 試簡(jiǎn)述信用證的主要內(nèi)容。 試簡(jiǎn)述信用證各當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。 在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是屬何種性質(zhì)的法律文件？它的基本內(nèi)容是什么？ 為什么說(shuō)信用證方式屬銀行信用？其主要作用表現(xiàn)在哪些地方？ 國(guó)際商會(huì)指定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在信用證業(yè)務(wù)中處于何種地位？ 試簡(jiǎn)述國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中信用證方式的主要特點(diǎn)。 信用證可從哪些不同的角度進(jìn)行分類？試結(jié)合UCP600的規(guī)定分別說(shuō)明其基本含義和用途。 在信用證業(yè)務(wù)中，按UCP600解釋，構(gòu)成“議付”需具備哪些條件？它與“付款”有何不同？ UP600對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證做了哪些規(guī)定？1 試簡(jiǎn)述UCP600對(duì)“預(yù)通知”（簡(jiǎn)電開(kāi)證）的主要規(guī)定。第十三章 何謂銀行保證書(shū)？在國(guó)際貿(mào)易中使用的，主要有哪幾種？作何用途？A：銀行保證書(shū)（銀行保函）：銀行向受益人開(kāi)立的保證文件。 國(guó)際貿(mào)易中使用的履約保證書(shū)：1） 進(jìn)口保證書(shū)：銀行（保證人）應(yīng)進(jìn)口人（委托人）的申請(qǐng)，開(kāi)給出口人（受益人）的信用文件，保證在出口人按買(mǎi)賣(mài)合同交貨后進(jìn)口人一定如期付款，否則由銀行負(fù)責(zé)償付一定金額的款項(xiàng)。2） 出口保證書(shū)：銀行應(yīng)出口人的申請(qǐng)開(kāi)給進(jìn)口人的保證文件，明確規(guī)定，如出口人未能交貨，銀行負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口人一定金額。3） 提貨保證書(shū)：為便于辦理報(bào)關(guān)進(jìn)口手續(xù)，及時(shí)提貨，進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，要求開(kāi)出以船公司為受益人保證書(shū)。 試簡(jiǎn)述銀行保證書(shū)與信用證的異同。A：1）保證人的付款責(zé)任：信用證的開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，信用證一旦生效，開(kāi)證行負(fù)有首要付款責(zé)任，受益人或其指定人要求付款時(shí)應(yīng)該向開(kāi)證行或其指定銀行交單，而不是向開(kāi)證申請(qǐng)人交單；而在使用保證書(shū)時(shí)，銀行付款責(zé)任是第二性的。先由委托人（有關(guān)合同的債務(wù)人）向受益人（有關(guān)合同的債權(quán)人）付款或履行合同義務(wù)，只有在委托人不付款或不履行合同義務(wù)時(shí)，受益人才可憑保證書(shū)向保證銀行要求付款。2）使用的場(chǎng)合情況：信用證是于正常履行國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的情況下使用的，當(dāng)賣(mài)方裝運(yùn)貨物后，提交符合信用證條款的單據(jù)向銀行支款，只要交易正常進(jìn)行，這種支款必然發(fā)生。銀行保證書(shū)則不然，當(dāng)交易正常進(jìn)行，有關(guān)方均按合同規(guī)定嚴(yán)格履行各自義務(wù)時(shí)，保證書(shū)就不必使用，而只有在委托人違反合同或不履行合同義務(wù)又未按合同規(guī)定向債權(quán)人賠償時(shí)，受益人才會(huì)憑保證書(shū)向保證行索賠。憑保證書(shū)支款，不是每筆交易必然發(fā)生的。信用證用于履約，保證書(shū)用于違約。3）付款依據(jù)：信用證只憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，而與憑以訂立的合同無(wú)關(guān)。而當(dāng)受益人憑保證書(shū)向保證行索賠時(shí)，大多須經(jīng)調(diào)查證實(shí)確系委托人違反合同而又不予以賠償時(shí)踩進(jìn)行償付。因此，在調(diào)查實(shí)證時(shí)，受益人與委托人意見(jiàn)不一，保證行就會(huì)被牽扯進(jìn)交易各方的合同糾紛中。 何謂備用信用證，其用途何在？A：備用信用證：開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)獨(dú)立的，第一性義務(wù)的憑證。在此憑證中，開(kāi)證行承諾在一定條件下償付或償還開(kāi)證申請(qǐng)人（即開(kāi)證人、出賬人）的應(yīng)付款、預(yù)收款，或開(kāi)證申請(qǐng)人為履行合同時(shí)，保證為其支付。用途：為了適應(yīng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)的實(shí)際業(yè)務(wù)需要。可以應(yīng)用于成套設(shè)備、大型機(jī)械、運(yùn)輸工具的分歧付款，進(jìn)出口交易和一般國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)的眼前付款的履約保證，也適用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。 試說(shuō)明備用信用證與一般跟單信用證的區(qū)別。A：1）一般跟單信用證通常用于一筆具體交易的支付，是在受益人按約履行合同義務(wù)過(guò)程中的支付；而備用信用證適用于當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其合同義務(wù)時(shí)，向受益人付款、退款或賠款。2）一般跟單信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)；而備用信用證可用于所有國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)。3）一般跟單信用證通常須經(jīng)進(jìn)口人申請(qǐng)，開(kāi)證行才能據(jù)以開(kāi)立信用證；而備用信用證的開(kāi)證行也可不經(jīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求而按其自身需要主動(dòng)開(kāi)證。4）一般跟單信用證通常要求受益人提交大量商業(yè)單據(jù)，其中至少包括商業(yè)發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)；而備用信用證通常只需要受益人簽發(fā)并提示申請(qǐng)人違約聲明以及在園區(qū)付款情況下簽發(fā)并提示匯票，供開(kāi)證行承兌，道歉付款。至于是否需要提交商業(yè)單據(jù)，則需視備用信用證的規(guī)定而定。5）一般跟單信用證的開(kāi)證行，由于押金或貨運(yùn)單據(jù)作抵押，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較小，而備用信用證的開(kāi)證行開(kāi)證的主要依據(jù)是開(kāi)證申請(qǐng)人的信用與履約能力，風(fēng)險(xiǎn)較大。第十四章 在國(guó)際貿(mào)易中，不同結(jié)算方式的結(jié)合使用，有哪些好處？其具體做法主要有哪幾種？試分別說(shuō)明其作用及基本做法。A：由于國(guó)際貿(mào)易中不同的結(jié)算方式各有利弊，買(mǎi)賣(mài)雙方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和資金占用的時(shí)間各不相同，因此為了取長(zhǎng)補(bǔ)短，做到既能加快資金周轉(zhuǎn)，又能確保收付外匯的安全，以利達(dá)成交易，擴(kuò)大貿(mào)易，在同一筆交易中選擇兩種或兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合起來(lái)使用是比較有效的做法。具體做法：1） 信用證與匯付相結(jié)合：部分貨款采用信用證，余額貨款采用匯付。方便出口方的資金周轉(zhuǎn)。2） 信用證與托收相結(jié)合：不可撤銷(xiāo)信用證與跟單托收方式的結(jié)合。一筆交易的貨款部分以信用證付款，其余部分以托收方式（必須以付款交單（D/P））結(jié)算。作用：減少進(jìn)口人開(kāi)證金額，少開(kāi)證押金、少墊資金；出口人的收匯安全較有保障，相當(dāng)于先收了部分押金。3） 跟單托收與預(yù)付押金相結(jié)合：采用跟單托收并由進(jìn)口人預(yù)付部分貨款或一定比率的押金作保證。出口人收到預(yù)付款或押金后發(fā)運(yùn)貨物，并從貨款中扣除已收款項(xiàng)，將余額部分委托銀行托收。托收采取付款交單方式。作用：對(duì)出口人較為有保障。4） 備用信用證與跟單托收相結(jié)合：為了在跟單托收項(xiàng)下的貨款一旦遭到進(jìn)口人拒付時(shí)，可憑備用信用證利用開(kāi)證行的保證追回貨款。備用信用證的到期日必須晚于托收付款期限后一段適當(dāng)?shù)臅r(shí)間，以防備用信用證過(guò)期失效。 采用部分信用證、部分托收方式以及備用信用證和托收相結(jié)合結(jié)算貨款的主要作用何在？在實(shí)踐中應(yīng)特別注意什么問(wèn)題？A：1）部分信用證與部分托收的主要作用：減少進(jìn)口人開(kāi)證金額，少開(kāi)證押金、少墊資金；出口人的收匯安全較有保障，相當(dāng)于先收了部分押金，開(kāi)證行須俟進(jìn)口人付清全部貨款后才能防彈。注意問(wèn)題：在買(mǎi)賣(mài)合同中除應(yīng)規(guī)定一定比率貨款付款交單，其余采用信用證方式付款；還應(yīng)列明信用證的到達(dá)期限，并在信用證中明確規(guī)定須于全數(shù)付清發(fā)票金額后方可交單的條款。 2）備用信用證和托收方式相結(jié)合的主要作用：在跟單托收項(xiàng)下的貨款一旦遭到進(jìn)口人拒付時(shí)，可憑備用信用證利用開(kāi)證行的保證追回貨款。注意問(wèn)題：為了便于在被拒付后能有充裕時(shí)間辦理想銀行追償手續(xù)，備用信用證的到期日必須晚于托收付款期限后一段適當(dāng)?shù)臅r(shí)間。在辦理托收手續(xù)時(shí)，出口人還應(yīng)在托收申請(qǐng)書(shū)中明確要求脫手后請(qǐng)帶守護(hù)在發(fā)生進(jìn)口人拒付時(shí)，立即用電報(bào)或電傳通知，以免延誤時(shí)日，導(dǎo)致備用信用證過(guò)期失效。 何謂分期付款？試簡(jiǎn)述其基本做法。A：分期付款：買(mǎi)方預(yù)交部分定金，其余貨款根據(jù)所訂購(gòu)商品的制造進(jìn)度或交貨進(jìn)度分若干期支付，在貨物交付完畢時(shí)付清或基本付清。按分期付款條件成交，買(mǎi)方在付出定金之前，賣(mài)方應(yīng)向買(mǎi)方提供出口許可證副本和銀行開(kāi)具的保證書(shū)或備用信用證，若賣(mài)方不履約，由銀行該保證負(fù)責(zé)退還定金、已付款項(xiàng)加上自付款日起至退款日止的利息。 何謂延期付款？試簡(jiǎn)述其基本做法。A：延期付款：賣(mài)方在預(yù)付一部分定金后（或不預(yù)付定金），大部分貨款（或全部貨款）在交貨后一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)分期攤付。延期付款需再買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定延遲支付部分的利率條款，每次還本付息的金額一定。 分期付款與延期付款的主要區(qū)別何在？A：1）分期付款情況下，買(mǎi)方按照約定的方法，分若干期付款，但在賣(mài)方完成交貨義務(wù)時(shí)，買(mǎi)方已付清或基本付清貨款，所以是付現(xiàn)的交易。而在延期付款情況下，大部分貨全部于交貨之后較長(zhǎng)的期限內(nèi)分期攤付，所以是賣(mài)方給買(mǎi)方的信貸，是賒銷(xiāo)。對(duì)買(mǎi)方來(lái)講是賒購(gòu)，利用出口方的資金，因此要承擔(dān)延期付款的利息，在買(mǎi)賣(mài)合同中要規(guī)定包括利率在內(nèi)的利息條款，而分期付款交易則不存在利息問(wèn)題。2）分期付款情況下，買(mǎi)方在付清最后一期貨款后，才取得貨物的所以權(quán)。而延期付款的交易，在一般情況下，賣(mài)方履行交貨義務(wù)后，買(mǎi)方即取得貨物的所以權(quán)。若賣(mài)方交貨后，買(mǎi)方不履行付款義務(wù)，賣(mài)方只能依法要求償付貨款而不能恢復(fù)貨物的所有權(quán)。第十五章 在進(jìn)出口貿(mào)易中，選擇結(jié)算（支付）方式應(yīng)考慮哪些因素？其中最重要的是什么？在具體工作中，還應(yīng)注意哪些問(wèn)題？A：1）考慮收匯風(fēng)險(xiǎn)。這是由于當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩不安，商人信譽(yù)良莠不齊，各國(guó)貨幣對(duì)外匯價(jià)波動(dòng)頻繁，對(duì)經(jīng)營(yíng)貿(mào)易的企業(yè)帶來(lái)資金運(yùn)用難度和外匯風(fēng)險(xiǎn)。2）選擇好的結(jié)算方式。不同的結(jié)算方式設(shè)計(jì)不同的信用，對(duì)雙方當(dāng)事人的利益和各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有明顯的區(qū)別。3）選擇穩(wěn)定的結(jié)算工具。最重要的是選擇好的結(jié)算方式，結(jié)算方式往往是買(mǎi)賣(mài)雙方在交易磋商中經(jīng)常反復(fù)磋商的重點(diǎn)問(wèn)題。實(shí)踐中，還應(yīng)注意貫徹國(guó)家的外貿(mào)方針政策、去報(bào)外匯資金安全、有利于擴(kuò)大貿(mào)易和資金周轉(zhuǎn)的前提下，后結(jié)合費(fèi)用負(fù)擔(dān)回來(lái)風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行綜合考慮。 在L/C、D/P和D/A三種方式中，就賣(mài)方的風(fēng)險(xiǎn)而言，何種最大？何種其次？何種最小？如采用匯付方式，又如何？A：對(duì)賣(mài)方來(lái)講，D/A風(fēng)險(xiǎn)最大；D/P次之；L/C最小。采用匯付，對(duì)賣(mài)方來(lái)講是風(fēng)險(xiǎn)最大的一種結(jié)算方式，因?yàn)檫@是純粹的商業(yè)信用，銀行在中間只是協(xié)助收款，賣(mài)方能否收到貨款僅視買(mǎi)方的資信好壞而定。 試分別草擬不同結(jié)算（支付）方式的國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同中的支付條款各一則。A：匯付條款：買(mǎi)方同意在本合同簽字之日起，30日內(nèi)將本合同總金額30%的預(yù)付款，以電匯方式匯交賣(mài)方。 30% of the total contract value as advance payment shall be remitted by buyer to the seller through telegraphic transfer within 30 days after signing this contract. 托收條款：買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的機(jī)器跟單匯票于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.信用證支付條款：買(mǎi)方應(yīng)通過(guò)為賣(mài)方所接受的銀行于裝運(yùn)月份前15天開(kāi)立并送達(dá)賣(mài)方不可撤銷(xiāo)機(jī)器信用證，有效期至裝運(yùn)月份后第15天北京議付。The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers 15 days before