【正文】 稅人向我局交納的稅款在我局內(nèi)部保管期間及解入國庫前的全階段。《稅款入庫制度》并嚴格執(zhí)行國家關于稅款管 理的相關規(guī)定，確保稅款未解入國庫前在本局保管期間，不被挪用， 35占用或者被內(nèi)部人員貪污。，金稅工程的管理及國稅征管過程中工作目標的考評，文明服務承諾的考核，國稅征管質(zhì)量考核等內(nèi)容。，規(guī)章或辦法。4．9．3計算機及計算機網(wǎng)絡的管理由信息中心制定《計算機資料管理制度》、《計算機硬件設備管理制度》、《計算機系統(tǒng)安全管理制度》和《計算機房值班制度》及國家有關規(guī)定有效管理金稅工程和國稅征管的相關信息。 相關文件《國稅征管過程控制程序》（程序701）《納稅人投訴（抱怨）處理制度》《政府采購管理制度》《檔案管理規(guī)定》《納稅人征管資料管理制度》 《納稅人財產(chǎn)查封、拍賣管理制度》《稅款入庫管理制度》 36　　　　　　　XXX國稅局質(zhì)量手冊標題：、分析與改進版本：1｜0通過有效的測量、分析與改進活動，確保國稅征管符合法律規(guī)定，本局的國稅征管質(zhì)量管理體系符合ISO9001－2000標準要求，并持續(xù)改進。適用于本局國稅征管質(zhì)量管理體系各過程相關的測量、分析與改進活動。；3．2監(jiān)察室負責組織定期的納稅人滿意度調(diào)查（包括走訪調(diào)查）；召開納稅人座談會。；（室），所、分局涉及的質(zhì)量管理體系相關的過程的監(jiān)控；，人事教育股負責內(nèi)部干部職工綜合考評不合格的處理； 37（室）、所、分局負責持續(xù)改進，糾正和預防措施的控制。，是為了獲取納稅人對本局國稅征管各項工作的滿意度信息，以改進和提高本局國稅征管工作質(zhì)量和管理水平，從而促進本局的建設和發(fā)展。4．1．2調(diào)查范圍為本局業(yè)務管轄范圍內(nèi)的納稅人、走訪、抽樣調(diào)查，現(xiàn)場征詢等。：老納稅人每年至少一次，新納稅人在其首次納稅后六個月內(nèi)應進行1次。A本局印制《納稅人滿意度征詢表》，內(nèi)容應包括工作態(tài)度，工作時限，專業(yè)知識等；置放于辦稅大廳供納稅人填寫，并由設置收集箱由監(jiān)察室定期收集，整理和統(tǒng)計后，報局長辦公會討論。必要時由監(jiān)察室組織人 員在辦稅大廳依《納稅人滿意度征詢表》相關內(nèi)容進行現(xiàn)場征詢納稅人的滿意度。B監(jiān)察室每年未對本局的所有納稅人郵寄《納稅人滿意度征詢表》；或召集納稅人座談會、上門走訪等形式，針對性 地對國稅征管工作涉及的相關內(nèi)容包括內(nèi)部干部職工工作態(tài)度、工作時限、廉政建設、專業(yè)知識等進行調(diào)查，了解納稅人對本局工作的意 38見或建議，調(diào)查所得信息整理匯總后報局長辦公會討論審批，調(diào)查結(jié)果作為本局改進工作的依據(jù)。C新納稅人首次納稅后半年內(nèi)由監(jiān)察室通過向其郵寄《納稅人滿意度征詢表》或上門走訪的形式，征詢其對本局工作的意見或建議。，匯兌為專項報告，對其中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時提交局長辦公會討論處理，辦公室組織相關職能股（室）、所、分局根據(jù)會議決定實施改進活動或執(zhí)行糾正和預防措施，具體按本局制定的《糾正和預防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。同時應以通知、公告、信函或向納稅人寄《納稅人意見處理單》的形式將納稅人的反映的意見或建議的處理結(jié)果反饋給納稅人。 本局制定和執(zhí)行《內(nèi)部審核程序》（程序801），實施的國稅征管質(zhì)量管理體系是否符合ISO9001－2000標準要求和本局的質(zhì)量管理體系的文件規(guī)定，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不符合項，確保質(zhì)量管理體系的有效運行，并尋求改進的機會。，辦公室協(xié)助完成。，以及以往審核的結(jié)果，進行審核策劃，制定審核計劃或?qū)徍巳粘贪才庞媱?，報? 39理者代表審核，局長批準后組織實施。（內(nèi)審員）應經(jīng)過培訓并考核合格，并且在審核時不可審核自己負責的工作。，由各職能股（室）、所、分局負責按批準的糾正和預防措施實施糾正，按《糾正和預防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。 本局將通過嚴格執(zhí)行本局制定的所有程序文件或作業(yè)指導文件。（包括各類管理制度、辦法或規(guī)章及國家稅法或政策），及本質(zhì)量手冊所有章節(jié)的內(nèi)容，對本局的質(zhì)量管理體系過程進行監(jiān)控，并進行必要的驗證、統(tǒng)計和分析活動。一旦發(fā)現(xiàn)有偏離規(guī)定的情形，即執(zhí)行糾正和預防措施，以確保國稅征管工作符合法律規(guī)定和本局要求。、內(nèi)部干部職工文明服務承諾規(guī)范的定期檢查和工作業(yè)績考核、服務時限的抽查?！抖愂照鞴苜|(zhì)量考核制度》、《稅收執(zhí)法責任考核細則》和《工作目標管理考核辦法》 40人申報項目審批資料，檢查資料是否齊全，審批程序是否合法，有無超時限未審批。填寫《稅收征管質(zhì)量考核報告表》，將報告表及分析材料于次月5日前交綜合業(yè)務股，由其進行綜合；另外各職能股（室）、所、分局每月至少依據(jù)局《文明服務承諾制》和服務時限實現(xiàn)情況進行自查一次；對不合格項實行整改或糾正和預防措施，人教股組織對文明承諾制度實施情況進行檢查，提出獎懲辦法，報分管局領導及局長審批后實施。、行政監(jiān)察的規(guī)定對征管人員的違紀情況進行監(jiān)察，對違紀人員按相關法律、法規(guī)條例規(guī)定的程序處理規(guī)定進行處理、考核不合格、甚至違法等行為，按本局《不合格處理程序》（程 802）規(guī)定執(zhí)行。、考核不合格、甚至犯罪違法的行為。（一般）二種程度給予不同的處置權限和處置辦法。A嚴重不合格指給本局的對外形象或在干部職工內(nèi)部造成嚴重不良影響或造成嚴重的后果（如納稅人索賠），所有違法或犯罪行為在本 41局都被視為嚴重不合格。B輕微（一般）不合格指一般的違紀行為、或考核不合格，未給本局對外形象或在本局干部職工內(nèi)部造成太大影響，或未給本局造成經(jīng)濟損失的行為。A輕微不合格由各職能股（室）、所、分局根據(jù)分管的工作性質(zhì)和范圍提出處理意見，如不屬本部門業(yè)務范圍的，應會同相關業(yè)務部門商討后共同提出處理意見，報分管領導審批后處理；B嚴重不合格均先由主管局領導組織有關部門調(diào)查后，提出處理意見，報局黨組討論后決定處理結(jié)論；C嚴重違法及所有犯罪行為移交司法機關處理。A違紀行為可給予以下其中之一的處理教育、書面檢討、通報批評、扣除獎金、取消評選先進資格、賠償損失、離崗培訓或辭退；B考核不合格可給予以下其中之一的處理：不定級、離崗培訓、在崗培訓、辭退C違法行為可給予以下其中之一的處理：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除公職D違法或犯罪行為由司法機關追究其法律責任。、人教股、各職能股（室）、 42所、分局根據(jù)主管業(yè)務范圍跟蹤糾正情況，監(jiān)察室監(jiān)督跟進。，按本局《糾正和預防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。，由監(jiān)察室負責。，以尋找持續(xù)改進的機會。；計劃財務股負責提供稅收計劃實現(xiàn)的信息，各職能股（室）、所、分局提供本部門干部職工的工作業(yè)績信息；（室）、所、分局根據(jù)主管的業(yè)務范圍負責相關數(shù)據(jù)的收集，整理和分析，交主管領導審核后，編成年度執(zhí)法責任追究情況一覽表、基層征管分局征管質(zhì)量考核情況表，必要時執(zhí)行《糾正和預防措施程序》（程序803）《糾正和預防措施程序》（程序8035）。（室）、所、分局每年年未要分析質(zhì)量方針和質(zhì)量目標在本部門的實現(xiàn)情況或數(shù)據(jù)分析結(jié)果，同時到相關股（室）、所、分局了解對本部門工作情況的評價，以獲取改進工作的信息；針對本 42部門出現(xiàn)的持續(xù)改進的機會要及時實施改進措施，對較大工作量或較難改進的項目要提出改進申請，報送主管局領導審批后實施。、數(shù)據(jù)分析結(jié)果，管理評審決議等材料，整理后編制全局范圍內(nèi)的持續(xù)改進活動計劃，報局長辦公會討論批準后，下發(fā)至各職能股（室）、所、分局，再由各職能股（室）、所、分局制訂詳細的改進計劃，報分管局領導批準后實施，所、辦公室負責驗證及記錄實施效果。 各職能股（室）、所、分局對本部門在改進工作中有突出或重大貢獻的，應報請主管局領導批準后給予適當?shù)奈? 質(zhì)獎勵或精神獎勵。對于全局改進活動中有突出或重大貢獻的，由人教股報請局長辦公會討論批準后給予獎勵。 糾正措施和預防措施 實施糾正措施是為了消除不合格原因，防止不合格再發(fā)生；實施預防措施是為了消除不合格潛在原因，防止不合格的發(fā)生。 本局制定和執(zhí)行《糾正和預防措施程序》（程序803） 糾正和預防措施實施的情形包括：內(nèi)外部審核結(jié)論認為需要時；不合格處理結(jié)論認為需要時、管理評審決議認為需要時、納稅人滿意度調(diào)查結(jié)果及分析結(jié)論認為需要時、有關數(shù)據(jù)分析結(jié)果認為必要時等。：A整理、匯總及分析相關信息； 43B對相關信息的嚴重性進行分析評價；C確定現(xiàn)實或潛在不合格及其原因；D分析是否有實施糾正措施或預防措施的需要；E制定并組織實施所需的糾正措施或預防措施；F記錄已實施所需的糾正措施或預防措施的效果G評價所采取的糾正措施或預防措施的效果，確定是否要再次發(fā)生糾正或預防措施?！秲?nèi)部審核程序》（程序801）《稅收征管質(zhì)量考核制度》《不合格處理程序》（程序802）《糾正和預防措施程序》（程序803）5. 5《稅收執(zhí)法責任考核細則》《工作目標管理考核辦法》 44