應(yīng)付帳款模塊基礎(chǔ)知識培訓(xùn)-資料下載頁
2025-06-19 02:58本頁面
【正文】 余額調(diào)整、壞帳計(jì)提、帳齡分析、已銷未提調(diào)整1價(jià)格主數(shù)據(jù)：1信用控制區(qū)：*對客戶的信用控制與信用評估是在某個(gè)信用控制區(qū)進(jìn)行的。*神州的信用控制范圍是由銷售區(qū)域建立的。*客戶+信用控制范圍+風(fēng)險(xiǎn)級別+訂單類型=一個(gè)信用控制區(qū) *在訂單錄入或發(fā)貨時(shí)，根據(jù)在此信用控制區(qū)中該客戶的信用條件，對訂單/發(fā)貨單進(jìn)行信用檢查，并對不滿足信用條件的訂單/發(fā)貨單進(jìn)行凍結(jié)。三、基本流程1． 應(yīng)收與銷售業(yè)務(wù)在SAP系統(tǒng)中，利用不同的銷售訂單類型實(shí)現(xiàn)對不同銷售業(yè)務(wù)的處理。一般情況下，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，在此之后，開發(fā)票確認(rèn)收入。2．個(gè)人借款報(bào)銷及其他往來流程 借款》報(bào)銷四、銷售訂單類型概覽 標(biāo)準(zhǔn)訂單：同原欠款銷售，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，根據(jù)交貨單號開發(fā)票。 現(xiàn)銷訂單：用于現(xiàn)款結(jié)算，與標(biāo)準(zhǔn)訂單的不同之處在于交款后即可以開發(fā)票，無論提貨與否（在此設(shè)定必須于交款后手工釋放，才可以發(fā)貨過帳），因此會(huì)有已銷未提。 退貨訂單：用于退貨，系統(tǒng)自動(dòng)將出具發(fā)票凍結(jié)。根據(jù)訂單號開發(fā)票。 沖紅請求單、補(bǔ)款請求單：沖紅/補(bǔ)款請求單用于處理同發(fā)票相關(guān)（客戶注冊信息、金額）但同貨物無關(guān)的情況。系統(tǒng)自動(dòng)將出具發(fā)票凍結(jié)。根據(jù)訂單號開發(fā)票。 換貨/收貨訂單、后繼免費(fèi)訂單：用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開發(fā)票。 寄銷發(fā)貨訂單、寄銷回貨訂單、寄銷售出訂單：將商品提供給客戶，客戶可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷售此商品，并在銷售后結(jié)算貨款；在規(guī)定期限內(nèi)未銷售出去的商品可以退回；在結(jié)算貨款前商品所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移?？蓮膸齑嫣幉樵兗匿N商品的明細(xì)信息。只有寄銷售出訂單才需開發(fā)票確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 通用訂單：用于備件銷售、索賠返銷售、積壓品銷售等；沒有信用控制、不進(jìn)行可用量檢查、沒有標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。發(fā)貨與開具發(fā)票自動(dòng)凍結(jié)。 返款調(diào)整訂單（增加或減少） ：將返款視同商品，在系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)票只是為了將返款反映到財(cái)務(wù)帳上。返款增加生成的會(huì)計(jì)分錄 借：預(yù)計(jì)折扣支出 貸：預(yù)計(jì)應(yīng)付折扣返款減少訂單的會(huì)計(jì)分錄相反。實(shí)際返款時(shí)，應(yīng)沖減預(yù)計(jì)折扣，如，含稅價(jià)117，返款10%，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收帳款 實(shí)際折扣 10 預(yù)計(jì)應(yīng)付折扣 貸：銷售收入 100 應(yīng)交稅金 預(yù)計(jì)折扣支出 同LAS相關(guān)的訂單： 聯(lián)想獨(dú)立采購訂單LAS（ZTAB） 硬件類 聯(lián)想軟件銷售訂單LAS（ZTAC） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想補(bǔ)款請求單（ZDR） 硬件類 軟件補(bǔ)款請求單LAS（ZDRA） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想沖紅請求單（ZCR） 硬件類 聯(lián)想軟件沖紅單（ZCRA） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單（ZOR） 帶庫存分銷類五、開發(fā)票與VAT金稅開外部發(fā)票VAT編輯R/3開系統(tǒng)發(fā)票 系統(tǒng)發(fā)票號 VAT發(fā)票號 外部發(fā)票號 外部發(fā)票號在系統(tǒng)外開沖紅發(fā)票的幾種情況：1）客戶注冊信息變更（名稱、地址、稅號、開戶行、帳號等），同貨物、金額無關(guān)?？蛻魧⒃l(fā)票退回，商務(wù)員參照原訂單創(chuàng)建沖紅請求單及補(bǔ)款請求單（此時(shí)它們被自動(dòng)凍結(jié)），到收款臺(tái)辦理。開票員審核無誤后，釋放凍結(jié)的請求單，開具系統(tǒng)發(fā)票。在導(dǎo)出數(shù)據(jù)之后、開具真實(shí)發(fā)票之前，開票員應(yīng)對沖紅請求單所對應(yīng)的系統(tǒng)發(fā)票信息進(jìn)行修改，使之同客戶退回發(fā)票的信息一致，從而開出沖紅發(fā)票。再根據(jù)補(bǔ)款請求單所對應(yīng)的系統(tǒng)發(fā)票開出正確的發(fā)票，交還客戶。2）要求客戶補(bǔ)交貨款，同貨物無關(guān)。 若開具增值稅發(fā)票，要求客戶將原發(fā)票退回，流程同情況1；若手工開具普通發(fā)票，可以創(chuàng)建補(bǔ)款請求單，按補(bǔ)交的金額開具發(fā)票（前提：系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)銷量時(shí)，這種情況不在統(tǒng)計(jì)之列）。3）向客戶退款，同貨物無關(guān)。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務(wù)局開出的折讓證明，商務(wù)員創(chuàng)建沖紅請求單及補(bǔ)款請求單，流程同情況1 。4）客戶退貨（全數(shù)退回）。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務(wù)局開出的退貨證明，商務(wù)員創(chuàng)建正常退貨訂單（被凍結(jié)），并持原發(fā)票或退貨證明，到收款臺(tái)辦理。開票員審核無誤后，釋放凍結(jié)訂單，開具系統(tǒng)發(fā)票及真實(shí)發(fā)票。 5）客戶退貨（部分退回）。 若客戶出具稅務(wù)局開出的退貨證明，則流程同上。若客戶將原發(fā)票退回，則商務(wù)員需創(chuàng)建正常退貨訂單（其中有部分是假退貨），開具沖紅發(fā)票。再根據(jù)假退貨的數(shù)量創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)訂單，作假發(fā)貨，開具發(fā)票。六、已銷未提月末運(yùn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表在利潤中心會(huì)計(jì)中錄入調(diào)整憑證，借：已銷未提收入 貸：已銷未提應(yīng)付款下月初沖回。七、壞帳準(zhǔn)備金計(jì)提 帳齡：收付基準(zhǔn)日期+付款條件計(jì)提壞帳的標(biāo)準(zhǔn)：帳齡1個(gè)月以內(nèi)的(不含1個(gè)月), 不計(jì)提壞帳； 帳齡1個(gè)月——2個(gè)月（不含2個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的10%提??； 帳齡2個(gè)月——4個(gè)月（不含4個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的40%提?。? 帳齡4個(gè)月——6個(gè)月（不含6個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的70%提取； 帳齡6個(gè)月以上的（含6個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的100%提取。 計(jì)提壞帳的方法：針對每一筆應(yīng)收帳款借方發(fā)生額進(jìn)行分析，截止至選定的日期，若其帳齡滿足上述條件，則按比率計(jì)提。將計(jì)提的結(jié)果按業(yè)務(wù)范圍匯總。34 / 34
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