應(yīng)付帳款模塊基礎(chǔ)知識培訓(xùn)(已修改)
2025-07-01 02:58 本頁面
【正文】 應(yīng)付帳款模塊基礎(chǔ)知識培訓(xùn)標(biāo)準的應(yīng)付帳款流程是通過A/P、MM模塊，把供應(yīng)商主數(shù)據(jù)作為明細科目進行未清項管理的核算流程。其按付款的性質(zhì)分為應(yīng)付貨款、預(yù)付貨款；按付款的對象分為集團內(nèi)應(yīng)付款和集團外應(yīng)付款；按付款的內(nèi)容分為應(yīng)付貨款、應(yīng)付關(guān)稅款、應(yīng)付海關(guān)代征增值稅款等。采購人員報銷貨款等發(fā)票時記入該帳戶的貸方，付款時記入該帳戶的借方，并對該科目進行清帳（核銷）處理。在發(fā)票報銷的同時系統(tǒng)將完成進項稅的核算。一、 基本概念（一） 有關(guān)組織結(jié)構(gòu)的概念 采購組織：*對多個或單個工廠采購的基本組織單位。*為工廠采購物料或服務(wù)時，同供應(yīng)商進行談判的組織單元，并負責(zé)整個采購業(yè)務(wù)。*一個采購組織可以給分配給一個或多個公司代碼，可以為一個或多個工廠提供采購服務(wù)。*所有采購訂單的下達和執(zhí)行都要指定采購組織。*現(xiàn)有系統(tǒng)將采購組織設(shè)在子公司一級，現(xiàn)有LTL、LNL、LAS、樣板采購組織、職能部門五個采購組織. 采購組：*負責(zé)特定采購活動的個人或一組人，是執(zhí)行采購的最小單位。*是各種采購情況的統(tǒng)計、分析的基本單位。*目前采購組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置,將一個事業(yè)部對應(yīng)一個或多個采購組。*例如神州數(shù)碼公司軟件部設(shè)有: LTL微軟軟件、LTLIBM軟件、LTLCA軟件、LTLORACAL軟件。 工廠：*在公司代碼層次下，能夠生產(chǎn)產(chǎn)品、提供服務(wù)或分銷貨物的組織單元。*物料需求計劃在工廠層次進行。*是物料評估的基本層次，相同物料在不同工廠價格不同。*是成本核算的最低層次。*可以有價（數(shù)量、金額）管理或無價（數(shù)量）管理，一個工廠不能同時進行有價和無價管理。*現(xiàn)有系統(tǒng)中工廠對應(yīng)我公司的事業(yè)部層次，一個工廠對應(yīng)一個事業(yè)部.**現(xiàn)有系統(tǒng)為每個子公司設(shè)置了一個零價工廠，事業(yè)部根據(jù)實際情況在零價工廠設(shè)置庫存地。目前我公司的維修備件和研發(fā)材料需要進入零價工廠。 庫存地：*在工廠層次下區(qū)分不同物料存儲的組織單位。*從物理/邏輯上，把不同狀態(tài)的物料分開。*各種出庫、入庫操作都基于庫存地點。*現(xiàn)有系統(tǒng)物理庫存地基本根據(jù)實際庫存地設(shè)置，邏輯庫存地設(shè)有商品庫、材料庫、成品庫、索賠庫等。例如：藍靛廠商品庫、濟南待修庫。 公司代碼、采購組織、工廠、采購組的關(guān)系。 庫存 采購 集團 集團 公司代碼1 公司代碼2 采購組織1 采購組織2 工廠1 工廠2 采購組1 采購組2 庫存地1 庫存地2 （二）有關(guān)主數(shù)據(jù)的概念:供應(yīng)商主數(shù)據(jù)：*包括一般數(shù)據(jù)、公司代碼數(shù)據(jù)和采購組織數(shù)據(jù)。 *一般數(shù)據(jù)包括名稱、地址、國家、增值稅號、銀行、聯(lián)系人等，在集團層。 *公司代碼（財務(wù)）數(shù)據(jù)包括統(tǒng)馭科目、付款條件等，在平臺層。 *采購組織數(shù)據(jù)包括訂單貨幣、付款條件、貿(mào)易條件、合作伙伴（供貨方、開發(fā)票方、訂購方等），在子公司層。 物料主數(shù)據(jù)：*包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。*是采購、銷售、生產(chǎn)、存儲、財務(wù)數(shù)據(jù)的起始點，也是它們的核心。也就是說，物料主數(shù)據(jù)將會影響系統(tǒng)中與物料相關(guān)的操作。*它包括：基本視圖、分類視圖、采購視圖、銷售視圖、MRP生產(chǎn)視圖、存儲視圖、財務(wù)視圖。（三）、有關(guān)采購定單的概念。 ：*不同性質(zhì)的采購業(yè)務(wù)通過不同的訂單類型來完成。*系統(tǒng)中的訂單類型包括NB標(biāo)準、NA普通、RT索賠、UB轉(zhuǎn)儲、NC零價。索賠：是采購購訂單的一種類型。 *物料收貨后經(jīng)過使用，因質(zhì)量等其他問題需要退回供應(yīng)商，供應(yīng)商再提供質(zhì)量好的物料。因為所退貨物不能對應(yīng)原采購訂單，需要重新建立采購訂單屬于索賠業(yè)務(wù)。 *索賠業(yè)務(wù)一般不產(chǎn)生應(yīng)付帳款，在有些情況下會產(chǎn)生應(yīng)付索賠差價款。 *索賠時會發(fā)生不能返物而返款的情況，在這種情況下通過銷售模塊進行收款，物料將進行模擬收貨和發(fā)貨處理。：*指采購物料的來源。*系統(tǒng)按來源將采購訂單分為標(biāo)準、L外協(xié)、K寄存等。 寄存：*在創(chuàng)建采購訂單時，項目類別選擇‘K寄存’。*采購人員與供應(yīng)商談好價格（采購信息記錄），按照該價格將供應(yīng)商的物料存放在我公司（不是我公司的資產(chǎn)）。我公司因業(yè)務(wù)需要，將寄存物料消耗或轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)。我公司定期將已耗用或已轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)的某供應(yīng)商寄存物料結(jié)算清單打印出來并送交供應(yīng)商，之后收到供應(yīng)商依據(jù)結(jié)算清單開具的發(fā)票進行發(fā)票校驗和付款清帳。*寄存采購訂單的收貨不產(chǎn)生會計憑證。針對寄存采購訂單收貨時將物料收到不屬于我公司資產(chǎn)的特殊庫存狀態(tài)。*只有當(dāng)寄存物料轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)或耗用時才產(chǎn)生相應(yīng)的會計憑證。 *寄存結(jié)算時如果遇到實際發(fā)票與結(jié)算價格有差異，則需要先按結(jié)算價格做發(fā)票校驗再沖銷，然后在A/P模塊手工錄入結(jié)算憑證。：*指采購的目的。*系統(tǒng)按目的分為1備件采購、2研發(fā)采購、3辦公用品采購、A固定資產(chǎn)采購、Z銷售訂單采購。*根據(jù)核算的需要，不同的目的將記入不同的會計科目。（四）、其他相關(guān)概念。1. 基于收貨的發(fā)票校驗：收貨后才可以做發(fā)票報銷。：*用于做限額借款憑證。*是一種注釋性的項目。*雖然在系統(tǒng)中是一種憑證，但實際上是一張未記帳的單行項憑證。：*是一個帶有明細帳的總帳科目，所有的數(shù)據(jù)在錄入明細帳時同時更新統(tǒng)域科目的余額。*現(xiàn)有系統(tǒng)中設(shè)置了以下應(yīng)付帳款的統(tǒng)馭科目： 1150100 預(yù)付帳款集團外 1150200 預(yù)付帳款集團內(nèi)
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