【正文】 析可知，項目具有清償能力。（1）項目盈虧平衡分析項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時的年總成本費用為2170萬元。其中：年固定總成本為699萬元，年可變總成本為1471萬元，年銷售收入為3450萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為： BEP=%BEP(產(chǎn)量)=%300=由此可見，即可保持該項目不虧損，產(chǎn)量越大盈利越大。詳見盈虧平衡圖。萬元 盈利區(qū) 3195 銷售收入—銷售稅金2170 總成本 虧損區(qū)699 固定成本 0% 100% 盈虧平衡圖（2）不確定性分析 對本項目的銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資等因素分別提高和降低10%的單因素變化作敏感性分析，分析結(jié)果見下表及敏感性分析圖。表82 財務(wù)敏感性分析表項目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入+10%10%+10%10%+10%10%內(nèi)部收益率%(稅后)37財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）268525372832157637974531838投資回收期(年) 從表中可以看出，投資變化為弱敏感因素，而經(jīng)營成本和銷售收入為強(qiáng)敏感因素，對項目的影響較大，但當(dāng)經(jīng)營成本提高10%或銷售收入降低10%時，項目的收益率仍高于基準(zhǔn)收益率，說明本項目有較強(qiáng)的抗險能力。綜上分析，%，%，各項指標(biāo)都高于行業(yè)基準(zhǔn)，低于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，從敏感性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此，本項目財務(wù)評價是可行的。第九章 環(huán)境保護(hù)該項目在臨猗縣城郊建設(shè)，廠區(qū)的北邊和東面是農(nóng)田，南面和西面是工業(yè)園區(qū)大道。廠區(qū)周圍無污染源，項目擴(kuò)建完成后對環(huán)境仍無明顯影響。（1）廢水。； t/h。 t/h。部分化霜和鍋爐清潔用水無需處理可直接排放，工藝污水和生活污水需處理。（2）廢氣。鍋爐所排煙塵。（3）廢渣。年產(chǎn)菜渣300噸。，年排煤渣700噸。（1）污水處理方案。①污水成份及性質(zhì)，生產(chǎn)過程中污水含有少量的泥土，污水懸浮物中SS含量較高。污水中不含其他有害物，污染程度輕。平均污染指標(biāo)為SS180mg/l，BOD5150mg/l，CODcr80 mg/l。生活污水自廠區(qū)生活衛(wèi)生設(shè)施排放。②處理方案。生產(chǎn)污水經(jīng)沉淀后水質(zhì)達(dá)到《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（GB508492）的要求，可直接用于農(nóng)田灌溉。不作灌溉用水時可匯入城市排水系統(tǒng)。本項目計劃建3個沉淀池，每個沉淀池的容積為50m3。生活污水流入化糞池處理后排放。農(nóng)灌水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)（旱作）：水溫 ≤35℃PH SS ≤200mg/lBOD5 ≤150mg/lCODcr ≤300mg/l（2）廢渣處理方案。鍋爐煤渣暫時存廠區(qū)渣場，定期用汽車運至建筑工地做保溫材料或墊路用。（3）煙氣綜合治理。鍋爐安裝麻式脫硫除塵裝置，煙氣經(jīng)處理后排放濃度小于200mg/m3，林格曼黑度01級，達(dá)到《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》GWPB31999的標(biāo)準(zhǔn)。廠區(qū)內(nèi)設(shè)計6000m2草坪和經(jīng)濟(jì)型觀賞樹木。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價項目輻射范圍及帶動能力： 輻射3個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、區(qū)）8個行政村，建立種植基地2000畝，其中：加工用草莓種植600畝，德國細(xì)香蔥種植400畝，紅富士蘋果園1000畝。涉及農(nóng)戶1000戶，可解決農(nóng)村勞動力就業(yè)1000人。通過臨猗康奇仕食品有限公司凍干食品的深加工，就地消化農(nóng)產(chǎn)品，蘋果種植戶每畝可增加純收入500～600元。細(xì)香蔥種植戶每畝可增加純收入1400～1600元；草莓種植戶每畝可增加純收入1800～2500元。預(yù)計可增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶純收入400萬元左右。第十一章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分該公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項目建成后歸生產(chǎn)部門管理，組織結(jié)構(gòu)力求精簡，減少管理層次，提高工作效益?？偨?jīng)理經(jīng)營副經(jīng)理生產(chǎn)副經(jīng)理財務(wù)、供銷、人事、行政車間、技術(shù)、化驗室 凍干車間全年有效生產(chǎn)日為300天，三班連續(xù)生產(chǎn)。壓縮非生產(chǎn)性人員后,項目只需增加員工30人。定員見表111。項目實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和企業(yè)實行勞動合同制。勞動報酬采用計時和計件等形式，獎勤罰懶，體現(xiàn)多勞多得。（1）要嚴(yán)格項目管理。按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃，在編制項目具體實施方案時，要吸收各方面的意見，做好經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，要會同專業(yè)部門定期檢查工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、投勞投工等，確保項目建設(shè)如期優(yōu)質(zhì)完成。（2）要加強(qiáng)資金管理。項目資金要實行專戶儲存、專人管理、專人審批、專帳登記，在資金撥付上推行報帳制，不用不報，逐筆審批，杜絕不合理開支，確保資金的合理使用。（3）要確保建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。在項目建設(shè)中要按照設(shè)計要求認(rèn)真施工，要積極引進(jìn)、借鑒和研究符合項目區(qū)實際的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)模式和配套技術(shù)，努力提高項目建設(shè)質(zhì)量。（4）要建立競爭機(jī)制。在項目實施中要積極引入競爭機(jī)制，全面實行招投標(biāo)機(jī)制，允許不同經(jīng)濟(jì)主體通過公開招標(biāo)來承擔(dān)項目的開發(fā)與建設(shè)。（5）要認(rèn)真檢查驗收。項目建設(shè)中要組織專門力量對工程質(zhì)量進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題要讓承建方及時處理，不能留下質(zhì)量隱患。工程竣工后，要組織各方專家逐項進(jìn)行全面驗收，不合格的堅決返工，如因質(zhì)量問題造成經(jīng)濟(jì)損失，要堅決執(zhí)行合同中規(guī)定的賠償制度，認(rèn)真理賠。（1）嚴(yán)格考勤制度；（2）加強(qiáng)衛(wèi)生與安全管理；（3）實行質(zhì)量檢查制度；（4）貫徹多勞多得的分配制度；（5）實行工資與產(chǎn)品質(zhì)量及數(shù)量掛鉤制度；（6）通過技術(shù)改造降低生產(chǎn)成本；（7）重獎對生產(chǎn)有重大貢獻(xiàn)人員；（8）根據(jù)生產(chǎn)需要適時派出人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。（1）嚴(yán)格財務(wù)審批制度；（2）壓縮非生產(chǎn)性開支；（3）按時繳納各種應(yīng)完成的稅金。（1）認(rèn)真執(zhí)行產(chǎn)品入庫和出庫制度；（2）必須保證上市產(chǎn)品質(zhì)量；（3）建立良好的質(zhì)量信譽(yù)；（4）銷售人員報酬實行基本工資加提成制度；（5）對銷售業(yè)績突出者要重獎。上崗人員必須進(jìn)行培訓(xùn)。化驗人員必須具有大專以上文化程度，并進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)后的操作人員需達(dá)到三級工以上技術(shù)水平，上崗能熟練操作和維護(hù)?；亟?jīng)理負(fù)責(zé)組織進(jìn)行種植戶培訓(xùn)指導(dǎo). 安全防護(hù)（1）生產(chǎn)特征。由于該項目是以蔬菜為原料的食品加工企業(yè)，在生產(chǎn)過程中無有毒、有害物質(zhì)排放。壓縮機(jī)和真空泵工作時有噪音污染。（2） 防護(hù)措施和設(shè)施。壓縮機(jī)和真空泵布置在單獨的車間內(nèi)，可減少噪音對其他車間的影響，使主車間的噪聲控制在55db以下。車間設(shè)置強(qiáng)制排風(fēng)裝置。車間有足夠的空間，光線充足。在車間進(jìn)口設(shè)有消毒水池。更衣室有洗手池。有防蠅蚊鼠裝置。壓力容器必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)制訂相應(yīng)的勞動保護(hù)制度以確保安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)。操作人員上崗時穿戴工作服，并配發(fā)適當(dāng)?shù)膭诒Ｓ闷贰Ｓ袑Ｈ素?fù)責(zé)安全管理工作。 安全 地震設(shè)防根據(jù)國家頒布的地震烈度區(qū)劃圖提供的資料，臨猗縣的地震烈度為8級，所有建筑按《抗震設(shè)計規(guī)范》GBJ1189設(shè)計建設(shè)。廠區(qū)消防工程按低壓制設(shè)計，一次性滅火流量為5L/S，消防最大用水量36m3/h。消防水壓可由水塔供給。廠區(qū)設(shè)有S1OO地下消防栓2個，建筑物附近均設(shè)有滅火器。~消防用水時可由水塔供給。在廠區(qū)布置中，建筑物之間距離符合《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GBJ1687的要求。. 3 職業(yè)安全衛(wèi)生(1) 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)參見 。(2) 采取的防護(hù)措施和設(shè)施。該廠在設(shè)計和建設(shè)時以《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ36—7《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》GB14881199國家商檢局頒布的《食品廠、庫最低衛(wèi)生要求》為依據(jù)。(3)生產(chǎn)環(huán)境和操作人員的衛(wèi)生和工作制度。廠區(qū)和車間布置中設(shè)有沖水式廁所。廠區(qū)內(nèi)設(shè)計有良好的清洗及排水設(shè)施。生產(chǎn)中的廢料有固定的堆放地點集中堆放，每天清除一次。上崗人員應(yīng)進(jìn)行健康檢查，保持個人清潔衛(wèi)生。工廠制定了有關(guān)制度，對工人進(jìn)行安全教育、衛(wèi)生教育，定期檢查宣傳。表111 勞動定員一覽序號部門名稱班制定員年工作時間（月）現(xiàn)有新增合計1凍干車間722799車間管理人員362812生產(chǎn)工人3662591122制冷機(jī)房77車間管理人員11112生產(chǎn)工人366123冷藏庫44車間管理人員11112生產(chǎn)工人333124管理部12113廠長3312財務(wù)人員2212人事勞資2212安全生產(chǎn)1112供銷人員44125技術(shù)部213126其他819鍋爐房24412維修部111212運輸1112門衛(wèi)22127總計10830138生產(chǎn)工人7525100管理人員20323技術(shù)人員516其他人員819第十二章 結(jié)論與建議臨猗縣農(nóng)產(chǎn)品和勞動力資源豐富，需要建立培育一些上規(guī)模、高水準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，直接參與國際市場競爭，改變當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品加工小型、作坊式的和簡單或初級加工、技術(shù)含量總體偏低的狀況。本項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，適應(yīng)臨猗縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。產(chǎn)品市場前景廣闊，企業(yè)生產(chǎn)運營有可靠的技術(shù)保證，具有一定的技術(shù)研發(fā)能力。生產(chǎn)所需的各種原材料有充分的保障，設(shè)備性能可靠，生產(chǎn)工藝先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益顯著，并且符合國家有關(guān)環(huán)保要求。建立科學(xué)合理的果蔬加工產(chǎn)業(yè)鏈，能夠使農(nóng)戶增收、企業(yè)增利、財政增稅，有利于當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的健康穩(wěn)步發(fā)展。綜上所述，項目可行。（1）隨著全球食品安全問題日益突出,一些國家和地區(qū)已停止進(jìn)口多種農(nóng)藥殘留不合格的食品。臨猗縣已有一定規(guī)模的無公害蔬菜生產(chǎn)基地，并被確定為國家無公害果品生產(chǎn)縣。建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門盡快完善原料基地的監(jiān)管工作，企業(yè)要制定并嚴(yán)格執(zhí)行原料收購標(biāo)準(zhǔn)，以保證出口產(chǎn)品的質(zhì)量。（2）企業(yè)需要具備高素質(zhì)的生產(chǎn)和管理人員，在產(chǎn)前、產(chǎn)中必須對上崗人員進(jìn)行嚴(yán)格的崗位培訓(xùn)和考核，并且進(jìn)行經(jīng)常性的職業(yè)技術(shù)再教育。（3）建議項目建設(shè)單位盡快通過ISO9000系列質(zhì)量認(rèn)證，以提高生產(chǎn)管理水平，穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量，以質(zhì)量開拓占領(lǐng)市場。50 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