天健集團(tuán)股份公司內(nèi)部控制工作規(guī)范-資料下載頁
2025-05-28 16:27本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營效率和盈利水平，增強(qiáng)財務(wù)信息可靠性，市公司內(nèi)部控制工作指引》，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。第二條本制度的制定堅持架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)完整、切實(shí)可行的原則。第三條公司董事會對公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。第六條公司建立合理的組織架構(gòu)，確保各項(xiàng)工作責(zé)權(quán)到位，有序進(jìn)行。（一）股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；天健集團(tuán)對下屬企業(yè)進(jìn)行計劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，下屬企業(yè)負(fù)責(zé)具體經(jīng)營。動態(tài)管理，建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。召開條件、召開程序、會議通知與提案、會議決議與公告、股東資格認(rèn)定等作出規(guī)定，以規(guī)范股東大會的運(yùn)作程序，提高議事效率，最大限度地維護(hù)股東的合法權(quán)益。董事會決策中心作用。人員編制應(yīng)符合實(shí)際，并做到定崗科學(xué)合理，定員精干高效。
【正文】 寫落實(shí)情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實(shí)報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 第三十五條 公司審計部門 于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告， 反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)提出處理建議及整改情況等內(nèi)容。 第八章 內(nèi)部控制效果的自我評估 第三十六條 公司制定《內(nèi)部控制評估制度》，針對環(huán)境控制、風(fēng)險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項(xiàng)目，由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進(jìn)行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。 第三十七條 公司 對內(nèi)部控制進(jìn)行評估的內(nèi)容包括： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。 （二）風(fēng)險評估 —— 指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。 （三）控制活動 —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保 其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。 （四）信息及溝通 —— 通過內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需8 求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （五）監(jiān)督 —— 指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專 項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。 第三十八條 公司內(nèi)部各部門定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行考核。 第三十九條 公司內(nèi)部審計部門于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對上述五個方面內(nèi)容的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。 第四十條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見分為有 效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指上述五個方面內(nèi)容中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。 第四十一條 公司董事會就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。 第九章 附則 第四十二條 公司針對環(huán)境、時間、生產(chǎn)經(jīng)營情況的變化及內(nèi)部審計部門、會計師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷調(diào)整修正本制度。 第四十三條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 第四十四條 本制度自董事會通過及股東大會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
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